【正文】 在招待費開支范圍、接待程序、接待標準、核算手續(xù)、民主監(jiān)督、費用管理等環(huán)節(jié)，制定了一套完整、合理可行的內(nèi)控制度。 第五篇：關于對財務審計中發(fā)現(xiàn)問題的整改報告 關于對財務審計中發(fā)現(xiàn)問題的整改報告 縣審計局： 2021 年 1 月 9 日起，貴局對我單位 xx 東同志任職期間經(jīng)濟責任履行情況進行了報送審計，主要審計了 xxx 同志任職期間預算內(nèi)外收支、資產(chǎn)、債權(quán)債務、固定資產(chǎn)等方面情況。 5．三峽集團管理層次較多， 2021 年管理層級達到 5 級。 1． 2021 年，三峽集 團在整體上市過程中，資金安排不當，導致部分貸款資金投向低收益理財產(chǎn)品，增加了集團整體財務費用 億元，并存在直接指定中介機構(gòu)、中介費用支付依據(jù)不足、重復聘請財務顧問公司等問題。 審計指出上述問題后，三峽集團采取與地方政府加強溝通協(xié)調(diào)、控制工程造價等措施降低投資風險，并計劃對其中一個電站項目以整體移交方式收回前期投入成本。 審計指出上述問題后，該公司已調(diào)整相關會計賬目。 第四篇：審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況 三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況 （一）會計核算和財務管理存在的問題。 億元的 304 項不良資產(chǎn)；所屬企業(yè) 億元的國際客運中心項目未公開招標。 審計指出上述問題后，中化國際修訂了《投資管理規(guī)程》，加強了投資項目前期論證和投資項目管理流程，對與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略不一致的投資項目進行了清理，其中太倉興國實業(yè)有限公司加強了技術(shù)攻關和降本減耗， 2021 已實現(xiàn)減虧。 年至 2021 年，所屬中國對外經(jīng)濟貿(mào)易信托有限公司等 4家企業(yè)存在少計資產(chǎn)處置、信托收入，多計補貼收入、管理費用等問題，致使中化集團多計收入 萬元，多計成本 萬元，其中多計 2021年利潤 萬元。 （五）信息系統(tǒng)管理存在的問題。 審計指出上述問題后，中國海油已將 12 家企業(yè)員工工資納入總公司工資總額管理。 （三）工程項目建設管理存在的問題 。 （二）重大投資項目管理存在的問題。 年，中國海油本部及所屬中海石油煉化有限責任公司（以下簡稱中海煉化）等 6 家企業(yè)存在未及時將長期掛賬的往來款結(jié)轉(zhuǎn)收入、多計提減值準備、在成本費用中直接列支工資性支出等問題，造成少計利潤 億元。 4．所屬貴州鋁廠等 2 家企業(yè)存在違規(guī)轉(zhuǎn)讓土地和未經(jīng)批準使用農(nóng)用土地等問題，涉及金額 萬元。 審計指出上述問題后，中鋁公司已向國家發(fā)展改革委就項目建設情況作了匯報，目前正在補辦項目核準手續(xù)；未通過環(huán)保驗收的項目，已報請國家環(huán)保部受理并擬于 近期進行驗收；制定了進一步規(guī)范投資和收購活動的有關制度，加強投資和收購活動的程序管理、盡職調(diào)查和風險控制工作。 1． 2021 年至 2021 年，中鋁公司本部及所屬中鋁國際工程有限責任公司等 3 家企業(yè)因多計投資收益等原因，造成多計利潤 萬元。 審計指出上述問題后，中建總公司組織有關單位進行了認真核查，要求在今后的工作中進一步加強項目管理，強化項目的授權(quán)審批程序，杜絕違規(guī)轉(zhuǎn)包、分包，并對相關責任人進行了免職處理。 審計指出上述問題后，中建總公司已督促有關單位召開股東大會，協(xié)商退回預分配的利潤。 年，所屬中國建筑第七工程局有限公司等 3 家企業(yè)合并報表核算不準確，多計資產(chǎn) 億元、多計負債 億元，以及未將實際控制的企業(yè)納入合并報表范圍。 2． 2021 年至 2021 年，大唐集團 82 個重點項目的 946 份合同中，有 345 份未按規(guī)定進行公開招投標，涉及合同總金額 億元。 年至 2021 年，所屬龍灘水電開發(fā)有限公司在庫區(qū)征地及移民補償費中，列支發(fā)展改革委 批復項目概算之外的費用 億元。 6．三峽集團在對外股權(quán)投資方面存在管理體制不夠完善、非主業(yè)投資擴張較快、部分對外股權(quán)投資效益不佳等問題。 審計指出上述問題后，三峽財務公司已收回貸款 15550 萬元，并計 劃嚴格按期或提前收回其余貸款。 3． 2021 年至 2021 年，三峽集團超出國家規(guī)定的標準，多支付招標代理費 萬元。 6． 2021 年至 2021 年，三峽集團為職工支付住宅物業(yè)管理費用。 年，三峽集團合并會計報表少抵銷內(nèi)部往來 萬元，導致多計資產(chǎn)、負債各 萬元。以上做法不符合《 xx 區(qū)教育系統(tǒng)經(jīng)費審批管理權(quán)限暫行辦法》中的“學校組織參加非教育行政部門舉辦的培訓需 報城區(qū)教育局審批”的規(guī)定。對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題按要求進行整改，現(xiàn)將整改情況報告如下： 一、核查情況（一）關于“違規(guī)報銷問題” 我校一名教師 20xx年 x月參加全國小學英語教學與信息化研討培訓，文件的培訓地點為 xx 市，報銷所附的發(fā)票 中，有一張 xx 市 xx 民宿的住宿發(fā)票及一張 xx 市的餐票，金額合計 x 元。 審計期間，我校已對上述問題進行了整改，已追回違規(guī)支出合計xx 元。學校對于審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況報告 [共 5 篇 ] 第一篇：學校對于審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況報告 xx 學校關于審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況的報告針對 xx 市 xx區(qū)審計局對我校的《 20xx 年度預算執(zhí)行情況審計報告》（ x 審報【 20xx】 x 號）中提到的關于預算執(zhí)行過程中發(fā)生的兩個主要問題，我校主要領導高度重視，召開專題會議，安排專人落實整改。 （二）關于“未經(jīng)審批參加培訓”的問題 我校 20xx 年 x月至 x月間，接到 xx區(qū)教育局教研室下發(fā)的通知，根據(jù)通知參加了名師大課堂、優(yōu)質(zhì)課、前沿課堂、新課堂觀摩培訓，培訓會務費合計支 出 xx 元。據(jù)了解是由于培訓結(jié)束無航班回 xx，選擇了搭乘飛機方便的民宿，上機前在 xx 市吃了午餐。主要原因是對新文件掌握不熟悉，造成我校在接教研室下達通知后直接參加培訓。 審計指出上述問題后，三峽集團已調(diào)整相關會計報表。 審計指出上述問題后，三峽集團已收回為職工支付的住宅物業(yè)管理費用。 審計指出上述問題后，三峽集團制定了《招標代理 取費標準》，要求自 2021年起招標代理費用統(tǒng)一按國家規(guī)定的標準執(zhí)行。 3．三峽集團領導人職務消費管理制度不夠完善，標準不具體。 審計指出上述問題后，三峽集團制定了《投資管理辦法實施細則》等制度，建立投資項目風險預警機制，加大對投資項目的風險監(jiān)控力度，進一步完善對外投資管控體系。 審計指出上述問題后，大唐集團已責成龍灘水電開發(fā)有限公司編制調(diào)整預算，并按規(guī)定程序報批。 審計指出上述問題后，大唐集團修訂了《工程招標管理辦法》，并對工程建設領域存在問題進行了全面清理規(guī)范。 年至 2021 年，所屬中國建筑第二工程局有限公司等 4 家企業(yè)因收支確認不完整 、壞賬計提不規(guī)范等原因，造成少計利潤 億元。 （二）內(nèi)部管理存在的問題。 2 家企業(yè)實施股權(quán)激勵計劃，未按規(guī)定向國資委備案。 審計指出上述問題后，中鋁公司已修訂《中鋁公司會計核算辦法》，并組織相關企業(yè)調(diào)整了賬目。 （三）內(nèi)部管理存在的問題。 審計指出上述問題后，中鋁公司已責成相關所屬企業(yè)進行整改。 審計指出上述問題后，中國海油本部及相關所屬企業(yè)已調(diào)整了相關會計賬目。 1． 2021 年至 2021 年，所屬中海氣電等 3 家企業(yè)投資 億元建設的 7 個項目中，有 5 個項目未獲得發(fā)展改革委核準即開工，有 2個項目的環(huán)境影響報告書未獲得國家海洋