【正文】 部分工程項目在未簽訂合同的情況下開工等問題，共涉及金額 億元，且未及時收取賠償款和違約金 億元。截至 2021 年 6 月，項目累計投資 億元。 1． 2021 年至 2021 年，所屬中海氣電等 3 家企業(yè)投資 億元建設(shè)的 7 個項目中，有 5 個項目未獲得發(fā)展改革委核準(zhǔn)即開工，有 2個項目的環(huán)境影響報告書未獲得國家海洋局核準(zhǔn)即開工。 審計指出上述問題后，相關(guān)所屬企業(yè)已調(diào)整了會計賬目。 審計指出上述問題后，中國海油本部及相關(guān)所屬企業(yè)已調(diào)整了相關(guān)會計賬目。 三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況 （一）會計核算和財務(wù)管理存在的問題。 審計指出上述問題后，中鋁公司已責(zé)成相關(guān)所屬企業(yè)進行整改。 審計指出上述問題后，中鋁公司已組織相關(guān)企業(yè)辦理礦權(quán)評估、變更和土地轉(zhuǎn)讓等相關(guān)手續(xù)；及時確認(rèn)了合作經(jīng)營方的承包利潤，并已采取法律手段解決承包經(jīng)營結(jié)果的清算問題。 （三）內(nèi)部管理存在的問題。 審計指出上述問題后，中鋁公司按照國家有關(guān)規(guī)定，已將保健費納入工資總額管理，修改完善了《中鋁 公司職務(wù)消費管理暫行辦法》和期貨管理方面的制度，并要求所屬單位進一步加強管理，嚴(yán)格監(jiān)督檢查。 審計指出上述問題后，中鋁公司已修訂《中鋁公司會計核算辦法》，并組織相關(guān)企業(yè)調(diào)整了賬目。 此外，審計還發(fā)現(xiàn)中建總公司以前存在的問題： 2021 年，中建總公司以銀行貸款和自有資金 億元對深圳中海投增資，完成驗資后又將資金抽回。 2 家企業(yè)實施股權(quán)激勵計劃，未按規(guī)定向國資委備案。對此，中國建筑第二工程局有限公司已起訴反擔(dān)保單位并勝訴。 （二）內(nèi)部管理存在的問題。 億元，所屬 中國建筑第四工程局有限公司等 3 家單位未代扣代繳個人所得稅。 年至 2021 年，所屬中國建筑第二工程局有限公司等 4 家企業(yè)因收支確認(rèn)不完整 、壞賬計提不規(guī)范等原因，造成少計利潤 億元。 此外，審計還發(fā)現(xiàn)大唐集團以前存在的問題： 2021 年，大唐集團所屬企業(yè)違反與德國魯奇公司的合同約定，自行采購設(shè)備金額 萬元，造成直接經(jīng)濟損失 萬元；在克旗電廠項目未獲得發(fā)展改革委核準(zhǔn)的情況下，違規(guī)向哈爾濱汽輪機廠有限公司訂購設(shè)備并支付預(yù)付款 億元； 2021 年，未完成資產(chǎn)評估即收購青海真興電力有限公司股權(quán)，涉及金額 億元。 審計指出上述問題后，大唐集團修訂了《工程招標(biāo)管理辦法》，并對工程建設(shè)領(lǐng)域存在問題進行了全面清理規(guī)范。 （三）內(nèi)部管理存在的問題。 審計指出上述問題后，大唐集團已責(zé)成龍灘水電開發(fā)有限公司編制調(diào)整預(yù)算，并按規(guī)定程序報批。 三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況 （一）會計核算和財務(wù)管理存在的問題。 審計指出上述問題后，三峽集團制定了《投資管理辦法實施細(xì)則》等制度，建立投資項目風(fēng)險預(yù)警機制，加大對投資項目的風(fēng)險監(jiān)控力度，進一步完善對外投資管控體系。 5．三峽集團管理層次較多， 2021 年管理層級達到 5 級。 3．三峽集團領(lǐng)導(dǎo)人職務(wù)消費管理制度不夠完善，標(biāo)準(zhǔn)不具體。 1． 2021 年，三峽 集團在整體上市過程中，資金安排不當(dāng)，導(dǎo)致部分貸款資金投向低收益理財產(chǎn)品，增加了集團整體財務(wù)費用 億元，并存在直接指定中介機構(gòu)、中介費用支付依據(jù)不足、重復(fù)聘請財務(wù)顧問公司等問題。 審計指出上述問題后，三峽集團制定了《招標(biāo)代理 取費標(biāo)準(zhǔn)》，要求自 2021年起招標(biāo)代理費用統(tǒng)一按國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 審計指出上述問題后，三峽集團采取與地方政府加強溝通協(xié)調(diào)、控制工程造價等措施降低投資風(fēng)險，并計劃對其中一個電站項目以整體移交方式收回前期投入成本。 審計指出上述問題后，三峽集團已收回為職工支付的住宅物業(yè)管理費用。 審計指出上述問題后，該公司已調(diào)整相關(guān)會計賬目。 審計指出上述問題后，三峽集團已調(diào)整相關(guān)會計報表。 第三篇：審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況 審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況 審計發(fā)現(xiàn) 的主要問題及整改情況 三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況 （一）會計核算和財務(wù)管理存在的問題。主要原因是對新文件掌握不熟悉，造成我校在接教研室下達通知后直接參加培訓(xùn)。這種做法不符合《 xx 區(qū)黨政機 關(guān)差旅費管理暫行辦法》中的相關(guān)規(guī)定。據(jù)了解是由于培訓(xùn)結(jié)束無航班回 xx，選擇了搭乘飛機方便的民宿，上機前在 xx 市吃了午餐。一是對及時對不符合規(guī)定的開支進行了追回并組織了相關(guān)教師、財務(wù)人員及領(lǐng)導(dǎo)對文件進行學(xué)習(xí)。 （二）關(guān)于“未經(jīng)審批參加培訓(xùn)”的問題 我校 20xx 年 x月至 x月間，接到 xx區(qū)教育局教研室下發(fā)的通知，根據(jù)通知參加了名師大課堂、優(yōu)質(zhì)課、前沿課堂、新課堂觀摩培訓(xùn)，培訓(xùn)會務(wù)費合計支 出 xx 元。 20xx 年 xx 月期間報銷打的票 xx 元。學(xué)校對于審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況報告 [共 5 篇 ] 第一篇：學(xué)校對于審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況報告 xx 學(xué)校關(guān)于審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況的報告針對 xx 市 xx區(qū)審計局對我校的《 20xx 年度預(yù)算執(zhí)行情況審計報告》（ x 審報【 20xx】 x 號）中提到的關(guān)于預(yù)算執(zhí)行過程中發(fā)生的兩個主要問題，我校主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視，召開專題會議，安排專人落實整改。這種做法不符合《 xx 區(qū)黨政機關(guān)差旅費管理暫行辦法》中的“城區(qū)各單位應(yīng)當(dāng)建立健全公務(wù)差旅審批制度，出差、出行必須按規(guī)定報經(jīng)城區(qū)或單位主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，從嚴(yán)控制出差人數(shù)和天數(shù)，嚴(yán)禁異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容的學(xué)習(xí)交流和考察調(diào)研”的規(guī)定，主要原因是教師們不了解相關(guān)的 規(guī)定及財務(wù)工作的審查不嚴(yán)。 審計期間，我校已對上述問題進行了整改，已追回違規(guī)支出合計xx 元。 二、整改情況針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，我校領(lǐng)導(dǎo)高度重視并召開專題會議，對相關(guān)人員進行問詢，充分了解事情真相。對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題按要求進行整改，現(xiàn)將整改情況報告如下： 一、核查情況（一）關(guān)于“違規(guī)報銷問題” 我校一名教師 20xx年 x月參加全國小學(xué)英語教學(xué)與信息化研討培訓(xùn)，文件的培訓(xùn)地點為 xx 市，報銷所附的發(fā)票 中，有一張 xx 市 xx 民宿的住宿發(fā)票及一張 xx 市的餐票，金額合計 x 元。我校因 xx 市中學(xué)生籃球比賽期間，因 考慮比賽出行方便，領(lǐng)隊老師讓家長帶學(xué)生坐出租車進行分批接送。以上做法不符合《 xx 區(qū)教育系統(tǒng)經(jīng)費審批管理權(quán)限暫行辦法》中的“學(xué)校組織參加非教育行政部門舉辦的培訓(xùn)需 報城區(qū)教育局審批”的規(guī)定。二是對財務(wù)人員的財務(wù)審核及領(lǐng)導(dǎo)的復(fù)核把關(guān)工作提出更高要求，進一步加強和完善學(xué)校的內(nèi)控制度，規(guī)范學(xué)校的財務(wù)報賬工作。 年，三峽集團合并會計報表少抵銷內(nèi)部往來 萬元，導(dǎo)致多計資產(chǎn)、負(fù)債各 萬元。 4．所屬長江三峽投資發(fā)展有限公司未按公允價值確認(rèn)長期股權(quán)投資成本，導(dǎo)致 2021 年少計長期股權(quán)投資 萬元。 6． 2021 年至 2021 年，三峽集團為職工支付住宅物業(yè)管理費用。兩項目當(dāng)前處于停滯狀態(tài)，面臨損失風(fēng)險。 3． 2021 年至 2021 年，三峽集團超出國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，多支付招標(biāo)代理費 萬元。 （三）內(nèi)部管理存在的問題。 審計指出上述問題后，三峽財務(wù)公司已收回貸款 15550 萬元，并計 劃嚴(yán)格按期或提前收回其余貸款。 審計指出上述問題后，三峽集團組織對銀行賬戶進行了清理，已撤銷銀行賬戶 69個，其余賬戶正在清理之中。 6．三峽集團在對外股權(quán)投資方面存在管理體制不夠完善、非主業(yè)