【正文】 局核準(zhǔn)即開工。 1． 2021 年至 2021 年，所屬海油工程、中海煉化惠州分公司等存在部分物資采購事項未實行公開招標(biāo)、通過中間環(huán)節(jié)采購人為增加采購成本以及承接的部分工程項目在未簽訂合同的情況下開工等問題，共涉及金額 億元，且未及時收取賠償款和違約金 億元。 2． 2021 年至 2021 年，所屬企業(yè)未嚴(yán)格遵守國家銷售政策，向不具備經(jīng)營資質(zhì)的企業(yè)銷售 億元的產(chǎn)品。 中國海油本部及部分所屬企業(yè)信息系統(tǒng)使用中存在用戶閑置、核心采購管理流程使用率不高、主數(shù)據(jù)質(zhì)量存在缺陷、部分關(guān)鍵應(yīng)用控制未到位、與其他管理系統(tǒng)集成共享程度低和數(shù)據(jù)不一致等問題。 審計指出上述問題后，相關(guān)所屬企業(yè)已調(diào)整了會計賬目。 3 項重大經(jīng)濟(jì)決策，存在未按國家規(guī)定履行審批程序、收購金額超概算及未進(jìn)行資產(chǎn)評估等問題，涉及美元 億元、人民 幣 4450 萬元。 審計指出上述問題后，中化國際信息公司修訂了《資產(chǎn)處置流程》等相關(guān)制度，規(guī)定資產(chǎn)處置必須經(jīng)過評估方可進(jìn)行；相關(guān)所屬企業(yè)委托了有專業(yè)資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)對招標(biāo)過程實施監(jiān)督，并將聘請專業(yè)中介機(jī)構(gòu)定期對項目的招投標(biāo)情況進(jìn)行復(fù)查審核。 1． 2021 年，三峽集團(tuán)補(bǔ)提已出售固定資產(chǎn)在以前少計提的折舊 萬元，導(dǎo)致多計 2021 年成本 萬元。 5． 2021年，三峽集團(tuán)為職工購買經(jīng)濟(jì)適用房墊款 萬元，因部分房屋未售出，截至 2021 年底尚有 萬元墊款未收回。 2． 2021 年至 2021 年，三峽集團(tuán)參股投資建設(shè)的陜西蒲城二甲醚項目和云南先鋒煤化工項目，均未經(jīng)發(fā)展改革委核準(zhǔn)。 審計指出上述問題后，三峽集團(tuán)已采取建立“資金日報管理系統(tǒng)”等措施，并修訂完善了中介機(jī)構(gòu)選聘管理辦法。 3 級以下子公司 24 家，占 %，不利于實施有效控制。經(jīng)過審計，發(fā)現(xiàn)一個問題。從根本上預(yù)防和杜絕了招待費超支現(xiàn)象的發(fā)生。 三、嚴(yán)格制定和 完善業(yè)務(wù)招待費報銷的審批制度。 審計指出上述問題后，三峽集團(tuán)正在向國資委報告，并補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)；已收回多支付的工程款，履行相應(yīng)報批手續(xù)，并采取措施加強(qiáng)對資產(chǎn)評估結(jié)果的審核，嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定。 審計指出上述問題后，三峽集團(tuán)組織對銀行賬戶進(jìn)行了清理，已撤銷銀行賬戶 69個，其余賬戶正在清理之中。 （三）內(nèi)部管理存在的問題。兩項目當(dāng)前處于停滯狀態(tài)，面臨損失風(fēng)險。 4．所屬長江三峽投資發(fā)展有限公司未按公允價值確認(rèn)長期股權(quán)投資成本，導(dǎo)致 2021 年少計長期股權(quán)投資 萬元。 審計指出上述問題后，中化國際采取措施加強(qiáng)了發(fā)票審核，天正公司已于 2021 年 6 月將賬外資金本息結(jié)余 萬元全部入賬。 審計指出上述問題后，中化集團(tuán)及所屬中化國際制定或修訂了《客戶、供應(yīng)商主數(shù)據(jù)管理規(guī)程》、《中化國際貿(mào)易項下商品品質(zhì)風(fēng)險管理規(guī)程》、《中化集團(tuán)知識產(chǎn)權(quán)管理規(guī)定》等相關(guān)制度，避 免類似事件再發(fā)生；中化國際積極配合司法調(diào)查，已從法院收回執(zhí)行款 萬元，并將繼續(xù)努力挽回?fù)p失。 3 家企業(yè)在投資風(fēng)險論證不充分的 情況下，投資了太倉興國實業(yè)有限公司等企業(yè)的 5 個項目，截至 2021 年底投資累計虧損美元 1700 萬元、人民幣 億元。 審計指出上述問題后，中化集團(tuán)本部及所屬相關(guān)企業(yè)已調(diào)整了相關(guān)會計賬目，并向國資委申請調(diào)整合并報表范圍。 審計指出上述問題后，中國海油已于 2021 年 7 月按進(jìn)度已將經(jīng)費撥付課題承擔(dān)單位，同時下發(fā)了《關(guān)于開展國家重大專項經(jīng)費執(zhí)行情況自查工作的通知》，要求各單位進(jìn)行自查，并將針 對重大專項經(jīng)費使用情況開展內(nèi)部審計。 1． 2021 年至 2021 年，中國海油未將所屬 12 家企業(yè)員工工資 億元納入總公司工資總額 管理。目前，有 2 個項目已達(dá)到預(yù)期目標(biāo)， 1 個項目已按程序清理關(guān)閉， 2 個項目經(jīng)營情況好轉(zhuǎn)。 審計指出上述問題后，相關(guān)所屬企業(yè)已補(bǔ)充了結(jié)算依據(jù)。 審計指出上述問題后，中國海油已調(diào)整了相關(guān)會計賬目。 審計指出上述問題后，中鋁公司已制定下發(fā)《中國鋁業(yè)建設(shè)項目管理辦法》等制度，著手建設(shè)電子商務(wù)采購平臺，并抽調(diào)專人組成巡視組進(jìn)行監(jiān)督檢查，進(jìn)一步加強(qiáng)對物資采購、工程項目建設(shè)和設(shè)計合同等方面的管理。 此外，中鋁公司并購重組云南銅業(yè)（集團(tuán)）有限公司等 11 個項目，因多種因素影響，截至 2021 年底尚未實現(xiàn)預(yù)期盈利目標(biāo)。 三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況 （一）會計核算和財務(wù)管理存在的問題。 3 家企業(yè)在 650 個工程建設(shè)項目中存在違規(guī)轉(zhuǎn)包、分包、出借資質(zhì)、墊資施工等問題。 年，所屬唐山市建瑞房地產(chǎn)開發(fā)有限公司在累計虧損情況下向股東預(yù)分配利潤 1900 萬元。 三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況 （一）會計核算和財務(wù)管理存在的問題。 審計指出上述問題后，大唐集團(tuán)將資金結(jié)算中心并入了財務(wù)公司，實行資金的統(tǒng)一結(jié)算與調(diào)度。 審計指出上述問題后，上述企業(yè)已調(diào)整了相關(guān)會計賬目和報表。 審計指出上述問題后，三峽集團(tuán)對所屬企業(yè)進(jìn)行了清理整頓，已清理 3 級以下企業(yè) 12 戶。 2． 2021 年至 2021 年，所屬三峽財務(wù)公司違規(guī)向不符合貸款條件的企業(yè)累計發(fā)放貸款 億元，截至 2021 年底貸款余額為 億元。 審計指出上述問題后，三峽集團(tuán)正在積極敦促相關(guān)項目控股單位補(bǔ)辦核準(zhǔn)手續(xù)。 審計指出上述問題后，三峽集團(tuán)已組織相關(guān)部門進(jìn)行清理，盡快收回墊支款項。 審計指出上述問題后，三峽集團(tuán)已調(diào)整相關(guān)會計報表。 （二）關(guān)于“未經(jīng)審批參加培訓(xùn)”的問題 我校 20xx 年 x月至 x月間，接到 xx區(qū)教育局教研室下發(fā)的通知，根據(jù)通知參加了名師大課堂、優(yōu)質(zhì)課、前沿課堂、新課堂觀摩培訓(xùn)，培訓(xùn)會務(wù)費合計支出 xx 元。 第二篇：學(xué)校對于審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況報告 xx 學(xué)校關(guān)于審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況的報告針對 xx 市 xx區(qū)審計局對我校的《 20xx 預(yù)算執(zhí)行情況審計報告》（ x 審報【 20xx】 x 號）中提到的關(guān)于預(yù)算執(zhí)行過程中發(fā)生的兩個主要問題，我校主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視，召開專題會議，安排專人落實整改。這種做法不符合《 xx 區(qū)黨政機(jī) 關(guān)差旅費管理暫行辦法》中的相關(guān)規(guī)定。對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題按要求進(jìn)行整改，現(xiàn)將整改情況報告如下： 一、核查情況（一）關(guān)于“違規(guī)報銷問題” 我校一名教師 20xx年 x月參加全國小學(xué)英語教學(xué)與信息化研討培訓(xùn)，文件的培訓(xùn)地點為 xx 市，報銷所附的發(fā)票中，有一張 xx 市 xx 民宿的住宿發(fā)票及一張 xx 市的餐票，金額合計 x 元。以上做法不符合《 xx 區(qū)教育系統(tǒng)經(jīng)費審批管理權(quán)限暫行辦法》中的“學(xué)校組織參加非教育行政部門舉辦的培訓(xùn)需報城區(qū)教育局審批”的規(guī)定。這種做法不符合《 xx 區(qū)黨政機(jī)關(guān)差旅費管理暫行辦法》中的“城區(qū)各單位應(yīng)當(dāng)建立健全公務(wù)差旅審批制度，出差、出行必須按規(guī)定報經(jīng)城區(qū)或單位主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，從嚴(yán)控制出差人數(shù)和天數(shù)，嚴(yán)禁異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容的學(xué)習(xí)交流和考察調(diào)研”的規(guī)定，主要原因是教師們不了解相關(guān)的規(guī)定及財務(wù)工作的審查不嚴(yán)。 二、整改情況針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，我校領(lǐng)導(dǎo)高度重視并召開專題會議，對相關(guān)人員進(jìn)行問詢，充分了解事情真相。 3． 2021 年，三峽集團(tuán)購建于 20 世紀(jì) 90 年代、目前作為周轉(zhuǎn)使用的 175 套住房，在編制三峽工程竣工財務(wù)決算時未單獨確認(rèn)固定資產(chǎn)。 （二）對外投資、招投標(biāo)管理等方面存在的問題。 4． 2021 年至 2021 年，三