億利資源集團督察審計部管理制度(doc20)-審計-免費閱讀
【正文】 抓大放小，把握重點 審計工作主要類別 （ 1） ? （ 一 ） 帳務(wù)審計 （ 常規(guī)性的主要內(nèi)容和注意事項 ） ? （ 二 ） 財務(wù)審計與督查 ? 包括： ? （ 1） 內(nèi)部控制制度審計 ? （ 2） 財務(wù)報表 ? （ 3） 資產(chǎn) ? （ 4） 負(fù)債 ? （ 5） 收入 、 費用 ? （ 6） 預(yù)算管理 審計工作主要類別 （ 2） ? （ 三 ） 工程審計： ? 集團及子公司的所有工程概 (預(yù) )、 結(jié)算必須報審計督查部審計 ， 經(jīng)審計后的工程才能開工 ， 工程竣工 、 資產(chǎn)交付使用時 ， 必須辦理決算審計 ? （ 加強了對工程項目的決算審計 ， 過去參與驗收 ， 參與審計 ， 現(xiàn)在審計決算 ， 這樣效果更明顯 審計工作主要類別 （ 3） ? 其它審計與督查 ? 制度流程及其遵守和執(zhí)行情況的審計督查 （ 1） 招投標(biāo)制度的遵守和執(zhí)行情況 ? （ 2） 員工的選拔和晉升是否規(guī)范合理 ? （ 3） 閑置資產(chǎn)的處置 ， 應(yīng)收款的頂帳價格以及以貨易貨等決策是否規(guī)范 ? （ 4） 中蒙藥各銷售網(wǎng)點的審查 ? （ 5） 產(chǎn)品銷售價格的決策 ? （ 6） 企業(yè)資金審批流程 ? （ 7） 采購價格與質(zhì)量 ? 離任審計 ? 先審計后離任 ? 先離任后審計 ? ： ? （ 1） 審查合同的合法性 ? （ 2） 有無違反公司制度 ? （ 3） 有無欺詐性 審計督查工作程序
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