億利資源集團(tuán)督察審計(jì)部管理制度(doc20)-審計(jì)-文庫吧資料
2024-08-26 21:25本頁面
【正文】 、決算、財(cái)務(wù)報(bào)表、各類合同等，被審計(jì)單位不得拒絕、拖延、謊報(bào) ?有權(quán)對(duì)被審計(jì)單位的資產(chǎn)進(jìn)行檢查、核實(shí) ?有權(quán)就審計(jì)督查事項(xiàng)的有關(guān)問題，向有關(guān)單位或個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得相關(guān)證明材料 ?有對(duì)正在進(jìn)行的違法違紀(jì)行為采取機(jī)動(dòng)應(yīng)對(duì)的權(quán)力 ?有向被審計(jì)單位提出管理建議書的權(quán)力 審計(jì)督察的內(nèi)容 ? 過去把督審的重點(diǎn)放在具體的細(xì)小事情上，現(xiàn)在把督審的重點(diǎn)放在了審查制度、流程上，及其遵守和執(zhí)行。 ? 對(duì)集團(tuán)公司各部門 、 事業(yè)集團(tuán)及下屬企業(yè)對(duì)總公司重要文件的執(zhí)行情況進(jìn)行督查 。 ? 對(duì)在建工程項(xiàng)目進(jìn)行審查 ， 并對(duì)完工項(xiàng)目進(jìn)行決算審計(jì) 。 ? 評(píng)價(jià)使用資源的經(jīng)濟(jì)性和有效性 。 ? 審查集團(tuán)公司 、 事業(yè)集團(tuán)以及下屬企業(yè)的市場(chǎng) 、 招投標(biāo) 、 采購等制度設(shè)置 ， 并應(yīng)確定對(duì)其的遵守和執(zhí)行情況 。億利集團(tuán)督察審計(jì)部管理制度 目錄 ? 總則 ? 審計(jì)督察部門及人員 ? 審計(jì)督察部部門職責(zé) ? 審計(jì)督察部權(quán)限 ? 審計(jì)督查的內(nèi)容 ? 審計(jì)督察的程序 ? 審計(jì)督查檔案的管理 ? 其他注意事項(xiàng) 總 則 依據(jù)是 《 中華人民共和國審計(jì)法 》 和 《 中華人民共和國審計(jì)條例 》 在億利資源集團(tuán)多年審計(jì)督查經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上 ， 結(jié)合億利集團(tuán)發(fā)展的現(xiàn)狀 ， 立足于本企業(yè)的特點(diǎn) ， 制定出本制度 集團(tuán)各部門 、 事業(yè)集團(tuán)及下屬分子公司依照本規(guī)定接受審計(jì)監(jiān)督 審計(jì)工作實(shí)行定期審計(jì)與不定期審計(jì)相結(jié)合的工作方法 ， 審計(jì)工作必須保證其工作開展的連續(xù)性 、 客觀 、 公正地履行職責(zé) 審計(jì)督察部
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