億利資源集團督察審計部管理制度(doc20)-審計(文件)
【正文】 計督查檔案的管理 ? 其他注意事項 總 則 依據(jù)是 《 中華人民共和國審計法 》 和 《 中華人民共和國審計條例 》 在億利資源集團多年審計督查經驗的基礎上 ， 結合億利集團發(fā)展的現(xiàn)狀 ， 立足于本企業(yè)的特點 ， 制定出本制度 集團各部門 、 事業(yè)集團及下屬分子公司依照本規(guī)定接受審計監(jiān)督 審計工作實行定期審計與不定期審計相結合的工作方法 ， 審計工作必須保證其工作開展的連續(xù)性 、 客觀 、 公正地履行職責 審計督察部門和人員 ? 集團設審計督查部，負責整個集團的審計工作，審計督查部經理由集團總裁提名，董事會任命，并向集團總裁匯報工作，對集團總裁負責 ? 審計督查部根據(jù)審計業(yè)務開展需要，可向集團子公司派駐審計督查工作組，獨立行使審計督查職權 ? 為合理利用資源，達到資源共享，審計督查部可以組織財務人員進行審計，或者組織互審 ? 根據(jù)審計督查工作需要，審計督查部經集團總裁批準，可聘請專業(yè)人員，參與某項審計工作，受聘人員在工作期間與集團正式審計督查人員享有同等職權 ? 審計督查人員必須具備與其從事的審計工作相適應的專業(yè)知識和能力 ；審計督查人員必須秉公執(zhí)法、清正廉潔、保守秘密、敢于執(zhí)行、高度忠誠 ? 審計督查人員辦理審計事項時，與被審計督查單位或審計督查事項有利害關系的應當回避 審計督查部組織結構圖 集團總裁 審計督察部經理 副經理 臨時協(xié)調審計督查人員 督查專員 審計專員 審計督查部的職責 ? 定并向董事會 、 公司領導提交本部門年度審計工作
環(huán)評公示相關推薦
鄂ICP備17016276號-1