億利資源集團(tuán)督察審計(jì)部管理制度(doc20)-審計(jì)(文件)
【正文】 計(jì)督查檔案的管理 ? 其他注意事項(xiàng) 總 則 依據(jù)是 《 中華人民共和國審計(jì)法 》 和 《 中華人民共和國審計(jì)條例 》 在億利資源集團(tuán)多年審計(jì)督查經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上 ， 結(jié)合億利集團(tuán)發(fā)展的現(xiàn)狀 ， 立足于本企業(yè)的特點(diǎn) ， 制定出本制度 集團(tuán)各部門 、 事業(yè)集團(tuán)及下屬分子公司依照本規(guī)定接受審計(jì)監(jiān)督 審計(jì)工作實(shí)行定期審計(jì)與不定期審計(jì)相結(jié)合的工作方法 ， 審計(jì)工作必須保證其工作開展的連續(xù)性 、 客觀 、 公正地履行職責(zé) 審計(jì)督察部門和人員 ? 集團(tuán)設(shè)審計(jì)督查部，負(fù)責(zé)整個(gè)集團(tuán)的審計(jì)工作，審計(jì)督查部經(jīng)理由集團(tuán)總裁提名，董事會(huì)任命，并向集團(tuán)總裁匯報(bào)工作，對(duì)集團(tuán)總裁負(fù)責(zé) ? 審計(jì)督查部根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)開展需要，可向集團(tuán)子公司派駐審計(jì)督查工作組，獨(dú)立行使審計(jì)督查職權(quán) ? 為合理利用資源，達(dá)到資源共享，審計(jì)督查部可以組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行審計(jì)，或者組織互審 ? 根據(jù)審計(jì)督查工作需要，審計(jì)督查部經(jīng)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)，可聘請(qǐng)專業(yè)人員，參與某項(xiàng)審計(jì)工作，受聘人員在工作期間與集團(tuán)正式審計(jì)督查人員享有同等職權(quán) ? 審計(jì)督查人員必須具備與其從事的審計(jì)工作相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和能力 ；審計(jì)督查人員必須秉公執(zhí)法、清正廉潔、保守秘密、敢于執(zhí)行、高度忠誠 ? 審計(jì)督查人員辦理審計(jì)事項(xiàng)時(shí)，與被審計(jì)督查單位或?qū)徲?jì)督查事項(xiàng)有利害關(guān)系的應(yīng)當(dāng)回避 審計(jì)督查部組織結(jié)構(gòu)圖 集團(tuán)總裁 審計(jì)督察部經(jīng)理 副經(jīng)理 臨時(shí)協(xié)調(diào)審計(jì)督查人員 督查專員 審計(jì)專員 審計(jì)督查部的職責(zé) ? 定并向董事會(huì) 、 公司領(lǐng)導(dǎo)提交本部門年度審計(jì)工作
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