億利資源集團督察審計部管理制度(doc20)-審計-展示頁
2024-08-30 21:25本頁面
【正文】 門和人員 ? 集團設(shè)審計督查部，負責整個集團的審計工作，審計督查部經(jīng)理由集團總裁提名，董事會任命，并向集團總裁匯報工作，對集團總裁負責 ? 審計督查部根據(jù)審計業(yè)務(wù)開展需要，可向集團子公司派駐審計督查工作組，獨立行使審計督查職權(quán) ? 為合理利用資源，達到資源共享，審計督查部可以組織財務(wù)人員進行審計，或者組織互審 ? 根據(jù)審計督查工作需要，審計督查部經(jīng)集團總裁批準，可聘請專業(yè)人員，參與某項審計工作，受聘人員在工作期間與集團正式審計督查人員享有同等職權(quán) ? 審計督查人員必須具備與其從事的審計工作相適應(yīng)的專業(yè)知識和能力 ；審計督查人員必須秉公執(zhí)法、清正廉潔、保守秘密、敢于執(zhí)行、高度忠誠 ? 審計督查人員辦理審計事項時，與被審計督查單位或?qū)徲嫸讲槭马椨欣﹃P(guān)系的應(yīng)當回避 審計督查部組織結(jié)構(gòu)圖 集團總裁 審計督察部經(jīng)理 副經(jīng)理 臨時協(xié)調(diào)審計督查人員 督查專員 審計專員 審計督查部的職責 ? 定并向董事會 、 公司領(lǐng)導提交本部門年度審計工作項目計劃 、 人員計劃和財務(wù)預算 ， 定期 、不定期書面或口頭向公司董事會和公司領(lǐng)導匯報工作情況和提供有關(guān)報表 。 ? 審查集團公司 、 事業(yè)集團和股份公司財務(wù)和經(jīng)營信息資料的可靠性和完整性 ， 以及鑒別 、 衡量 、 分類和報告這些信息資料所使用的方法 。 ? 審查保護資產(chǎn)的方法 ， 在必要時 ， 應(yīng)核實資產(chǎn)是否真實存在 。 ? 監(jiān)督集團公司 、 事業(yè)集團及下屬企業(yè)的重大決策 ， 需要時進行專項審計 ， 加強事前 、 事中控制 。 ? 對集團公司 、 事業(yè)集團及下屬企業(yè)
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