集團內(nèi)部審計工作管理制度(文件)
【正文】 配合，并為開展審計工作提供必要的工作條件。 審計人員工作成績顯著、對集團貢獻突出的，應(yīng)按集團有關(guān)規(guī)定給予表彰或獎勵；對弄虛 作假、營私舞弊、嚴重失職瀆職、泄露公司重要經(jīng)濟秘密的審計人員，視情節(jié)輕重和給公司造成的后果，給予相應(yīng)的處分。 審計人員按本制度規(guī)定行使審計職權(quán)，被審計單位和個人不得進行刁難或打擊報復(fù)。 審計人員應(yīng)依法審計、忠于職守、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密；審計人員不得濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊、泄露秘密。 、專業(yè)集團及成員企業(yè)法定代表人（或委托代理人、企業(yè)經(jīng)理班子）的任期經(jīng)濟責(zé)任。 、產(chǎn)品開發(fā)、工藝調(diào)整等重大經(jīng)濟活動方案的可行性及效益性。 意見。 就審計中的有關(guān)事項及審查中發(fā)現(xiàn)的問題有權(quán)召開調(diào)查會、向有關(guān)單位和人員進行調(diào)查并索取證明材料。 督察委員會主席 督察委員會副主席 總督察 審 計 室 計 室 向集團督察委員會、督察委員會主席和總督察提交審計計劃和審計報告，完成交辦的審計任務(wù)。 對集團、專業(yè)集團及成員企業(yè)的年度經(jīng)營指標的完成情況進行確認。 集團督察委員會審計室依照本制度對集團、專業(yè)集團及成員企業(yè)的財務(wù)收支和各項經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督，直接接受 總督察的審計指令，對集團督察委員會 負責(zé)并報告工作。 、法規(guī)和有關(guān)政策以及集團發(fā)布的各項規(guī)章制度，以圍繞集團經(jīng)營目標為工作中心，以事實為依據(jù)，以國家法律和集團制度為準繩，客觀、公正地反映、分析、 鑒證各經(jīng)營單位的經(jīng)濟活動，評價經(jīng)營管理者的經(jīng)濟責(zé)任，提出恰當?shù)膶徲嬕庖?，作出正確的審計結(jié)論和建議。 、經(jīng)營方針以及財務(wù)管理制度、財經(jīng)紀律在集團、專業(yè)集團及成員企業(yè)中的貫徹執(zhí)行；查處違規(guī)行為，保護集團資金、財產(chǎn)的安全與完整；強化集團的經(jīng)營管理，為提高經(jīng)濟效益，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，實現(xiàn)經(jīng)營戰(zhàn)略目標服務(wù)。 內(nèi)部審計組織結(jié)構(gòu)圖： 督察委員會 集團董事局 3 審計機構(gòu)的職權(quán) 檢查集團、專業(yè)集團及成員企業(yè)內(nèi)部控制制度（包括內(nèi)部管理控制制度和內(nèi)部會計控制制度）的執(zhí)行情況，并對其有效性、合理性、經(jīng)濟性進行評價。 根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)，擬定集團的內(nèi)部審計制度及實施細則并在頒布后負責(zé)組織實 施。 內(nèi)部審計機構(gòu)的主要權(quán)限 有權(quán)要求集團、專業(yè)集團及成員企業(yè)按時報送財務(wù)收支計劃、資金計劃、財務(wù)預(yù)算和決算等有關(guān)文件和資料。 有權(quán)提出制止、糾正違反集團制度規(guī)定的財務(wù)收支等事項的意見。 對審計中發(fā)現(xiàn)的、須查處的重大或緊急事項，有權(quán)直接向董事局報告。 、中修理項目的計劃、概算、預(yù)算和決算的合理性、合法性。 其他審計事項。審計人員在執(zhí)行審計中取得的財務(wù)收支資料不得用于與審計工作無關(guān)的目的。對審計人員依法行使職權(quán)，進行刁難或打擊報復(fù)的人員，視情節(jié)輕重和造成的后果，應(yīng)給予相應(yīng)的處罰、處分。 6 內(nèi)部審計工作程序 根據(jù)集團的經(jīng)管理的要求和具體情況，在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，審計室擬訂年度審計工作要點和分季度審計工作計劃，報經(jīng)集團 督察委員會總督察 批準后執(zhí)行并實施。 組織實施審計項目 依據(jù)被審計單位實際
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