【正文】 款 230,666, 應(yīng)收票據(jù) 7,471,746 應(yīng)付帳款 68,743, 應(yīng)收賬款凈額 128,262, 預(yù)收帳款 15,490, 其他應(yīng)收款凈額 36,546, 應(yīng)付工資 3,575, 應(yīng)收款項(xiàng)凈額 164,808, 應(yīng)交稅金 5,618, 預(yù)付帳款 35,771, 其他應(yīng)交款 0 存貨凈額 113,501, 其他應(yīng)付款 22,311, 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 420,613, 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 346,792, 長(zhǎng)期投資 長(zhǎng)期負(fù)債 長(zhǎng)期股權(quán)投資 1,490, 長(zhǎng)期借款 75,000,000 長(zhǎng)期投資凈額 1,490, 專項(xiàng)應(yīng)付款 3,000,000 固定資產(chǎn) 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) 78,000,000 固定資產(chǎn)凈額 276,437,297 遞延稅項(xiàng)貸項(xiàng) 14,935, 在建工程凈額 23,246, 負(fù)債合計(jì) 439,727, 固定資產(chǎn)清理 63,890 少數(shù)股東權(quán)益 55,250, 固定資產(chǎn)合計(jì) 299,747, 股東權(quán)益 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn) 股本 137,000,000 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 887, 股本凈額 137,000,000 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì) 146,356, 資本公積金 72,522, 遞延稅項(xiàng) 盈余公積金 25,560, 遞延稅項(xiàng)借項(xiàng) 767, 未分配利潤(rùn) 140,653, 貨幣換算差額 1,738, 股東權(quán)益合計(jì) 373,998, 資產(chǎn)總計(jì) 868,976, 負(fù)債及股東權(quán)益總計(jì) 868,976, 根據(jù)以上某公司資產(chǎn)負(fù)債表，計(jì)算以下財(cái)務(wù)指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率； 流動(dòng)比率 ；速動(dòng)比率 ；股權(quán)收益率；流動(dòng)資產(chǎn)比率；財(cái)務(wù)杠桿比率。 4. 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的主要方法有哪些。 五、略；六、略。 第 15 頁(yè) 共 40 頁(yè) 答案參見我的新浪博客： 第五章習(xí)題參考答案：略 第六章 習(xí)題 一、計(jì)算題 1. 假設(shè)一種 5 年期市政債券的收益率是 10%，一 種相應(yīng)期限公司債券的收益率是 15%，所得稅稅率是 34%，銀行應(yīng)選擇哪一種債券？ 2. 一張 10 年期美國(guó)長(zhǎng)期國(guó)庫(kù)券，面值為 1000 美元，當(dāng)前各證券交易商的售價(jià)為775 美元，該債券息票率為 9%。 2. 其中 Pt 為每年的現(xiàn)金流入量。 （ ） 4. 商業(yè)匯票付款期限最長(zhǎng)為 6 個(gè)月。 （ ） 8. 銀行卡依據(jù)清償方式可分為貸記卡、準(zhǔn)貸記卡和借記卡。 A． 1 個(gè)月 B． 2 個(gè)月 C． 3 個(gè)月 D． 4 個(gè)月 4. 托收承付結(jié)算每筆的金額起點(diǎn)為（ ）。 A．代理政策性和商業(yè)銀行業(yè)務(wù) C．代理證券和保險(xiǎn)業(yè)務(wù) （ ）。 A. 信用風(fēng)險(xiǎn) B. 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) C. 操作風(fēng)險(xiǎn) D. 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 四、簡(jiǎn)答題 1. 簡(jiǎn)述商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的概念及范圍。該借款人實(shí)際支用貸款的情況如下： 5月 12 日支用了 $1000 萬， 6月 3日支用了$2021 萬， 7月 12日支用了 $500 萬， 8月 9日支用了 $700 萬， 4次共支用了 $4200萬。 2. 試述國(guó)際銀團(tuán)貸款如何操作。 承擔(dān)費(fèi) =1500 % 28／ 360=（萬美元） （ 3） 8月 9日 — 11 月 9日，共 93天，有 800 萬美元貸款未動(dòng)用。 A. 滿足存款人提取存款 B. 支付銀行到期債務(wù) C. 歸還中央銀行再貸款 D. 滿足客戶的合理貸款需求 2. 衡量商業(yè)銀行負(fù)債流動(dòng)性指標(biāo)是 ( )。 A. 可用頭減去備付金限額 B. 可用頭寸 C. 基礎(chǔ)頭寸減備付金限額 D. 基礎(chǔ)頭寸 二、多選題 1. 屬于商業(yè)銀行基本流動(dòng)性范疇的業(yè)務(wù)是 ( )。 A. 游資比率 B. 流動(dòng)性證券比率 C. 活期存款與定期存款之比 D. 經(jīng)紀(jì)人存款比率 5. 對(duì)上市商業(yè)銀行流動(dòng)性監(jiān)管時(shí)應(yīng)注意的市場(chǎng)信號(hào)包括（ ）。 第 23 頁(yè) 共 40 頁(yè) 答案參見我的新浪博客： 4. 簡(jiǎn)述商業(yè)銀行流動(dòng)性供給預(yù)測(cè)的內(nèi)容。長(zhǎng)期措施包括：及時(shí)清收臨近到期貸款；改善本行金融服務(wù)爭(zhēng)取傳統(tǒng)業(yè)務(wù)及中間業(yè)務(wù)的持續(xù)增長(zhǎng)以擴(kuò)大資金來源；提高銀行資產(chǎn)質(zhì)量減少損失等。則該銀行資產(chǎn)組合的久期為多少？ 二、簡(jiǎn)答題 1. 簡(jiǎn)述商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的演變過程。 第 25 頁(yè) 共 40 頁(yè) 答案參見我的新浪博客： 三、論述題 1. 論述商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論、負(fù)債管理理論和資產(chǎn)負(fù)債管理理論的產(chǎn)生背景和主要思想。為防范因利率上升而產(chǎn)生的損失，該銀行買入了執(zhí)行價(jià)為 10%的利率上限。 三、論述題 試比較金融期貨、利率期權(quán)、利率掉期三種金融衍生工具套期保值方法在銀行資產(chǎn)負(fù)債管理中運(yùn)用的優(yōu)缺點(diǎn)。 （ ） 4. 銀行可以將非預(yù)期損失計(jì)入成本進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。 （ ） 8. 如果某業(yè)務(wù)的 RAROC 高于股東要求的基準(zhǔn)回報(bào)率，說明該業(yè)務(wù)對(duì)股東價(jià)值增加有貢獻(xiàn)能力，所以一定要增加該業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)資本，擴(kuò)大其發(fā)展。該貸款的資金成本為 3%，經(jīng)營(yíng)成本（包括人工、設(shè)備等）共計(jì) 100 萬元。銀行評(píng)估該貸款對(duì)應(yīng)的違約概率為 %，違約損失率為 35%。 2. 試述基于 RAROC 銀行貸款定價(jià)的比較優(yōu)勢(shì)原理的內(nèi)容。 二、簡(jiǎn)答題 第 30 頁(yè) 共 40 頁(yè) 答案參見我的新浪博客： 1. 如何理解貸款組合的非預(yù)期損失不等于貸款組合內(nèi)每筆貸款非預(yù)期損失的相加之和？ 三、論述題 1. 試述貸款違約表法測(cè)算違約概率的條件和過程。 （ ） 2．股權(quán)收益率亦稱為凈資產(chǎn)收益率。 （ ） 二、單選題 1. 下列不屬于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流 量是的項(xiàng)目 （ ）。 A. 客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額 B. 向中央銀行借款凈增加額 C. 向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額 D. 客戶貸款及墊款凈增加額 2．計(jì)算稀釋每股收益時(shí)，普通股的潛在稀釋性是指公司存在下列哪幾種情況 （ ） A. 發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券 B. 股份期權(quán) C. 認(rèn)股權(quán)證 D. 優(yōu)先股 第 32 頁(yè) 共 40 頁(yè) 答案參見我的新浪博客： 3．計(jì)算凈利差率時(shí)，利息收入包括的因素有（ ） A. 貸款及墊款利息收入 B. 存放款項(xiàng)利息收入 C. 拆放款項(xiàng)利息收入 D. 投資收益 4．計(jì)算凈利差率時(shí)，利息支出包括的因素有（ ） A. 存款利息支出 B. 同業(yè)存入利息支出 C. 拆入款項(xiàng)利息支出 D. 發(fā)行債券利息支出 5．計(jì)算收入成 本率時(shí)，營(yíng)業(yè)收入包括的因素有（ ） A. 利息凈收入和投資收益 B. 手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入 C. 公允價(jià)值變動(dòng)凈損失 D. 匯兌及匯率產(chǎn)品凈損失 6．在比較分析中通常采用的指標(biāo)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)有（ ） A. 法定標(biāo)準(zhǔn) B. 同業(yè)標(biāo)準(zhǔn) C. 計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn) D. 歷史標(biāo)準(zhǔn) 四、計(jì)算題 1. 根據(jù)美國(guó)花期銀行集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，從下列因素計(jì)算分析 2021 年股權(quán)收益率變動(dòng) 的原因。 第 34 頁(yè) 共 40 頁(yè) 答案參見我的新浪博客： 第十五章 習(xí)題 一、簡(jiǎn)答題 1. 商業(yè)銀行市場(chǎng)細(xì)分有何作用？ 2. 試述商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷的特點(diǎn) 3. 商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷環(huán)境分析包括哪些內(nèi)容？ 4. 什么是市場(chǎng)營(yíng)銷產(chǎn)品策略？商業(yè)銀行的產(chǎn)品策略主要有哪些？ 5. 如何理解商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷中的定價(jià)策略？ 6. 試述商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略。 二、論述題： 商業(yè)銀行激勵(lì)機(jī)制的設(shè)計(jì)要考慮哪些因素？商業(yè)銀行不同發(fā)展階段激勵(lì)機(jī)制有怎樣的差異？ 第十六章習(xí)題參考答案：略 第十七章 習(xí)題 一、簡(jiǎn)答題 1. 什么是商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的全面質(zhì)量管理？ 2. 全面質(zhì)量管理的基本方法有哪些？ 3. 商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的工作標(biāo)準(zhǔn)是什么？ 4. 商業(yè)銀行推行 ISO9000 標(biāo)準(zhǔn)的可行性？ 第 36 頁(yè) 共 40 頁(yè) 答案參見我的新浪博客： 5. 商業(yè)銀行推行 ISO9000 標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)遵循的原則？ 6. 商業(yè)銀行推行 ISO9000 標(biāo)準(zhǔn)的步驟？ 二、論述題 1. 簡(jiǎn)述商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)全面質(zhì)量管理的推行步驟。 （ ） 4. 混合式并購(gòu)的唯一好處是減輕現(xiàn)金支付壓力。 （ ） 8. 并購(gòu)估價(jià)中的市場(chǎng)價(jià)值法用于并購(gòu)雙方同處于穩(wěn)定發(fā)展階段時(shí)效果最佳。 A. 不需要支付大量的現(xiàn)金 B. 不影響并購(gòu)企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)狀況 C. 目標(biāo)企業(yè)的股東不會(huì)失去所有權(quán) D. 獲得財(cái)務(wù)杠桿利益 2. 如果并購(gòu)后的公司價(jià)值超過合并前各公司價(jià)值的簡(jiǎn)單代數(shù)和，則這種合并的動(dòng)因是（ ）。 A. 謀求經(jīng)營(yíng)協(xié)同效應(yīng) B. 謀求財(cái)務(wù)協(xié)同效應(yīng) C. 謀求市場(chǎng)份額效應(yīng) 3. 按并購(gòu)雙方產(chǎn)品與產(chǎn)品的聯(lián)系可將并購(gòu)分為（ ）。 3. 試述現(xiàn)金流量折現(xiàn)分析方法的優(yōu)缺點(diǎn)。