【正文】 制活動 ? 信息與交流 ? 監(jiān)督評審 控制環(huán)境 ? 控制環(huán)境是所有內控組成部分的基礎，它奠定組織的風尚和結構，涉及所有活動的核心 —— 人。 信息與交流 ? 企業(yè)按某種方式在一定時期內取得適當?shù)男畔ⅲ⒓皶r溝通，以便員工能夠更好地履行其職責 ? 企業(yè)信息是企業(yè)制定決策的依據 ? 有效的溝通是指組織內部向上、向下以及橫向溝通；和外界如顧客、供應商、政府主管機關等溝通 監(jiān)督評審 ? 是經營管理部門對內部控制的管理監(jiān)督和稽核部門對內部控制的再監(jiān)督和再評價活動的總稱 ? 它通常由管理層自測和由董事會委派內部審計員或外部審計機構進行時間來完成 ? 評估管理控制的效率和效果、評估資產和風險、評估對現(xiàn)行法規(guī)的遵從情況、針對檢查出的問題向管理層提出改進意見 ? BASLE委員會的認為內部控制包括： ? 控制環(huán)境。監(jiān)督評審活動與缺陷的糾正 商業(yè)銀行內部控制的要素 ? 組織機構 ? 崗位責任 ? 業(yè)務流程 ? 人員配置 ? 檢查標準 ? 內部稽核 第四節(jié)、信用風險管理 ? 一、信用風險產生的原因 ? 內部原因與外部原因 ? 宏觀原因與微觀原因 ? 經濟原因與非經濟原因 二、信用風險的計量 ? 信用風險是由于交易對手或債務人違約或信用品質發(fā)生變化而導致交易的另一方或債權人遭受損失的可能性 ? 信用風險不僅滲透于銀行的表內資產業(yè)務，也蘊藏于表外業(yè)務之中。道德品質、借貸習慣等 穆迪等級 年違約率 % Aaa Aa A Baa Ba B 貸款評級法 ? 美國貨幣監(jiān)理署 OCC開發(fā)的， OCC的評級方法將貸款分為 5類：合格和可履約的資產、特別關注的資產、未達標的資產、可疑資產、損失資產 ? 我國的貸款五級分類 ? 專項呆賬準備金計提比例 0、 2%、 25%、 50%、100% ? 銀行開發(fā)內部評級方法，更細致地劃分了評級類別，如：美國許多銀行開發(fā)的內部評級方法，將貸款分為110個級別 OCC評級方法的貸款損失準備金 0 20 50 100 0 貸款級別 損失準備金（ %） 低質量級別 高質量級別 特別關注的其他資產 未達標準的資產 可疑資產 損失資產 合格 /可履約 ? 美國的銀行持股公司的貸款的內部評級方法 分為 1～ 9或 1～ 10個級別 貸款評級方法舉例及其與債券評級的對應 貸款級別 債券級別 風險程度 1 AAA 最小 2 AA 溫和 3 A 平均（中等） 4 BBB 可接受 5 BB 可接受但要給予以關注 6 B 管理性關注 7 CCC 特別關注 8 CC 未達到標準 9 C 可疑 10 D 損失 貸款風險度 ? 1）、貸款風險度的作用 ? 2）、影響貸款風險的因素及其量化 ? 貸款對象及權數(shù) ? 貸款方式及權數(shù) ? 貸款期限及權數(shù) ? 貸款形態(tài)及權數(shù) 3）、貸款風險度的計算 ? 單筆貸款風險度 =對象權數(shù) 方式權數(shù) 期限權數(shù) 形態(tài)權數(shù) ? 單筆貸款風險額 =單筆貸款額 單筆貸款風險度 ? 綜合貸款風險度 =?單筆貸款風險額 247。這一分數(shù)既可以按照字面意義解釋為違約概率，也可以做一種分類方法，根據一個分數(shù)或者一個關鍵點把潛在的借款人要么放在好的一組，要么放在壞的一組。 ? 其主要優(yōu)點是對破產的先驗概率或預測變量的分布不需要作任何假設，基本的估計問題為：給定一家公司屬于某個特定的總體，那么在某一特定期間內，公司破產的概率是多大？ 信用風險測量方法的新發(fā)展 ? 信用監(jiān)控模型：看作為期權的貸款和 KMV模型 ? 在險價值 VAR方法： JP摩根公司的信用度量術 ? 宏觀模擬方法：麥肯錫公司模型 ? 風險中性的估值方法 ? 保險方法：死亡率模型和 CSFP的信用風險附加模型（ Credit Risk＋模型） 信用風險度量 ——內部評級法 ? 是有銀行自行建立風險評估體系，測度交易對手的資信狀況，并按一定的規(guī)則和模型計算風險的方法 ? 內部評級法要求對特定敞口的風險要素進行評估，評估的內容包括違約概率、違約損失率、期限和違約風險敞口，再將風險要素的評估值輸入由巴塞爾委員會提供的風險權重函數(shù)，最后計算出監(jiān)管資本。在此基礎上，銀行的內部評級模型會對不同類型的資產進行更為深入細致的評估，促使以風險權重為基礎的資本充足評價體系與銀行整體風險緊密地聯(lián)系起來。如果小麥價格下降，那么小麥農場主償還全部貸款的可能性下降，從而貸款的市場價值下降，與此同時，小麥看跌期權的市場價格上升，從而抵消貸款市場價值下降。在規(guī)定的時間內如果由于違約事件發(fā)生或參考資產貶值而發(fā)生損失，則投資者支付一定的金額給保值者作為補償，所付金額不能事先確定，它取決于損失程度之大小。合約規(guī)定如果意大利政府在償還國債時違約，則買方應支付損失額給予補償。以這種差幅為基礎資產 (underlying assets)的期權就是信用差幅期權。同樣地，只要差幅沒有擴大到執(zhí)行價(the strike price)，那么出售一個信用差幅的賣權能獲利，獲利大小即期權價格；只要差幅縮小到執(zhí)行價，賣出一個買權能確保期權價格收入。 ? 例如，某信用卡公司為籌集資金而發(fā)行債券。信用卡公司則是利用信用關聯(lián)票據減少了信用風險。債券投資者則因為可以獲得高于一般同類債券的利率而購買。作為回報，銀行每年收到按可變的市場利率支付的利息（如反映其資金成本的一年期的 LIBOR） 其他金融機構 交易對手 銀行貸款人 對制造業(yè)廠商的貸款 互換 1年 LIBOR 總收益的互換的現(xiàn)金流量 總收益的互換的現(xiàn)金流量 第 1年至最后一年每年的現(xiàn)金流量 金融機構的額外支付 總收益（第一個支付時期 現(xiàn)金流入（互換銀行） 1年 LIBOR（ 11%） 1年 LIBOR（ 11%） 現(xiàn)金流出（交易對手） 固定利率 F （ 12%） 凈利潤 9%=11%2% 00 /)( PPPT ? %2100/)10090(%12 /)( 00 ??? ?? PPPF T? 制定貸款政策 ? 確定貸款制度 ? 設計貸款程序 ? 加強貸款的風險管理 ? 綜合采用風險管理的方法 銀行信用風險的管理 ? 除了前面涉及的風險管理的方法外可以通過下列措施管理信用風險： ? 授信限額 —— 基本思路是針對單一信用風險敞口科學地設置授信限額，以控制信用風險的集中度 ? 貸款出售和貸款證券化 ? 信用衍生工具 第五節(jié)、市場風險的評估與管理 ? 市場風險 —— 指在銀行金融資產變現(xiàn)所需的期間內，其市值發(fā)生負面變化的風險。同時使用市場參數(shù)的波動性和金融資產的敏感性，可以比較準確地量化金融資產市場價值的變化情況 銀行市場風險的評估 ? 方法有三種： ? 靈敏度方法 —— 利用金融資產市值對其風險因子的敏感性來測量金融資產風險的方法，標準的風險因子包括：利率、匯率、股票指數(shù)和商品價格 為靈敏度風險因子的敏感性，稱為資產市值對應，其中， nii xDPPDDD 21 ?? ???? 敏感度表示當風險因子變化一個百分數(shù)單位時金融資產市值變化的百分數(shù)。 ? 波動性描述了收益偏離其平均值的程度，在一定程度上測量了金融資產市值的變化程度。 ? 銀行情感營銷是指以情感為基本紐帶，在銀行、員工和客戶之間建立長期、持續(xù)、穩(wěn)定和互動的關系；以情感為基本元素，使銀行產品體現(xiàn)個性化和人性化，進而實現(xiàn)銀行間的差異化競爭；以情感為整合手段，將情感滲透到銀行營銷各環(huán)節(jié)，對傳統(tǒng)銀行營銷理念、模式和流程等再造，全面提高銀行產品價值。二是情感營銷追求客戶、員工和銀行的三方滿意。 ? 營銷基礎是指情感發(fā)揮作用所需具備的外部條件和輔助支持。各種性能可靠、價格合理的銀行產品、銀行品牌、銀行形象等共同組成了情感營銷的客體。 ? 情感營銷必須面向客戶。服務期望和服務感知構成了情感營銷發(fā)揮作用的兩個基點，客戶是否滿意取決于二者的對比。 ? 4，在國有商業(yè)銀行的經營理念中有對社會作貢獻的表述，有對股東利益、客戶利益的表述，但是沒有對員工利益的表述。中歐國際商學院某教授有這樣一個表述。這就需要管理者從上至下，全過程、全方位的推行質量管理，形成質量文化，才可能提供穩(wěn)定的、符合客戶期望的服務。卡面為溫馨典雅的紫紅色，象征著富貴；卡面中心是一朵搖弋而出的盛開的百合，象征著幸福；花蕊之上，有一位美麗動人的女子，她的周圍是閃亮的花環(huán)和寶石，象征著關愛和生活品位；卡面的右上角是金色的中英文華夏麗人卡的字樣，表明了卡片的主人是現(xiàn)代中國的時尚女性；卡面的右下角為銀聯(lián)標志，表明了華夏麗人卡可以通行全國