【正文】 營業(yè)績欠佳、管理混亂、內(nèi)控失效、資產(chǎn)質(zhì)量惡化、嚴重違法違規(guī)或個人品質(zhì)問題等已不適宜繼續(xù)擔任高級管理人員的，及時取消其任職資格，并落實離任審計，嚴格追究責任。市場約束具有全面性、客觀強制性、公平性和持續(xù)性等特征，是新巴塞爾資本協(xié)議三大支柱之一。商業(yè)銀行應(yīng)按照監(jiān)管當局要求的信息披露的原則、標準、內(nèi)容、形式和責任人，及時、充分、客觀地披露自身組織結(jié)構(gòu)變動和重大關(guān)聯(lián)交易行為，特別是對其業(yè)績、流動性、風險、控制權(quán)、戰(zhàn)略發(fā)展有重大影響的信息，提高運作的透明度。針對我國商業(yè)銀行風險現(xiàn)狀展開分析，然后找出可行有效的完善方式，對于商業(yè)銀行的風險管理具有有積極的意義。就目前我國國有商業(yè)銀行存在的主要問題而言，不良貸款、銀行內(nèi)部違規(guī)操作、過度投機等問題都時有發(fā)生。從我國目前的商業(yè)銀行運行狀況來看，其信用風險除了會在一定程度上出現(xiàn)同美國一樣對于信貸信用控制不到位，以及不良貸款問題以外，銀行業(yè)市場份額過于集中和資本充足率偏低等問題也同樣不容小覷。這種控制利率的方式，在很大程度上有助于我國針對現(xiàn)行的經(jīng)濟狀況進行宏觀調(diào)控，也能夠做到有效地對金融危機的影響作出抵御，對于我國經(jīng)濟的發(fā)展和總體的安全有著積極的意義。操作風險銀行提供服務(wù)的主體是人，其服務(wù)的提供方也是人，而存在人的因素的地方必然會存在操作風險。而同時我國金融機構(gòu)本身在很大程度上有別于國外的金融機構(gòu)而頗具中國特色，這也使得目前銀行的學習和完善工作舉步維艱，很多國外現(xiàn)成的經(jīng)驗和規(guī)則都難以引入，也成了一個消滅風險的障礙。鑒于我國主要的四家商業(yè)銀行都曾經(jīng)是國有企業(yè)，并且一直到現(xiàn)在都仍然采用了國家控股的公司治理方式，因此在其行為方式也更多留存有以前國有企業(yè)的印記。在實際工作中，建議建立起聯(lián)網(wǎng)的信用評價體系。我國計劃經(jīng)濟為本的經(jīng)濟體制，也不可能有所改變，因此由中央銀行發(fā)起的利率變動，也難以通過任何可控途徑進行預(yù)測，這為我國商業(yè)銀行帶來了很大的被動性。其次還應(yīng)當落實各種規(guī)范，以自動化辦公為輔助，盡最大可能服務(wù)業(yè)務(wù)辦理流程和工作流程，一方面為工作過程留下可以參考的數(shù)據(jù)，另一方面也能有效規(guī)避風險。[2] 王愛麗，《我國商業(yè)銀行個人住房貸款風險防范對策研究》，河北大學2009年版。隨著中國金融市場開放程度的不斷提高，商業(yè)銀行面臨的金融風險也將與日俱增。商業(yè)銀行能否愿意承擔并且妥善管理風險，直接決定銀行的盈虧和生存。目前，我國商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良，存在著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況，這在一定程度上導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差，不良資產(chǎn)比率始終處于較高水平。隨著我國金融體制的改革，商業(yè)銀行將成為真正按市場化運作、獨立經(jīng)營、自負盈虧的企業(yè)法人。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風險可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風險，并由此分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法，實物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，交割及流程管理。這主要由于金融市場秩序混亂引起。從國外金融業(yè)的實踐來看，現(xiàn)代商業(yè)銀行管理風險的普遍原則是：不消極回避風險，而是積極地度量風險、管理風險，并通過合理地承受風險來獲取與風險相匹配的風險回報。這份被巴塞爾銀行監(jiān)管委員會正式定名為的《巴塞爾新資本協(xié)議》，體現(xiàn)了上世紀90 年代銀行業(yè)風險管理水平提高的成果，繼承了第一次巴塞爾資本協(xié)議以資本約束為核心的銀行體系安全完善原則，歷經(jīng)長達6 載全球咨詢、3 次大修改、3 次定量測算，至此終于定稿了。二、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查。按照新協(xié)議的架構(gòu)，銀行按第一支柱評估自己的資本充足性，監(jiān)管者按第二支柱檢查銀行 的這種資本評估工作，市場披露則作為前兩支柱的補充。三、風險監(jiān)管的重要舉措商業(yè)銀行的外部監(jiān)管也是風險管理的一個重要方法。以下將著重從銀行資本管理的角度來探討銀行風險管理問題，分析國際金融界對銀行監(jiān)管的外部監(jiān)督問題的研究動態(tài)，進而研討我國銀行風險外部監(jiān)管的現(xiàn)狀及未來發(fā)展趨向。目前，市場上多數(shù)商業(yè)銀行的風險管理技術(shù)的應(yīng)用往往過多依賴于演繹推論與直覺判斷，不能進行科學的數(shù)量分析。必須綜合地運用內(nèi)部控制和外部監(jiān)管的方法，積極采用先進有效的技術(shù)手段，才能改變現(xiàn)狀，達到嚴格風險管理的目的。我國商業(yè)銀行存在內(nèi)控體系不完備,操作風險管理機制失衡。關(guān)鍵詞:操作風險。如美國所羅門兄弟公司因賬務(wù)處理錯誤形成的6000萬美元的損失。因此,從內(nèi)控視角來研究探討操作風險防范管理對我國商業(yè)銀行的經(jīng)營實踐有著積極的意義。反思我國商業(yè)銀行操作風險形成的原因,其內(nèi)控制度方面主要存在以下不足:(一)商業(yè)銀行內(nèi)控體系不完備,操作風險管理機制失衡董事會未在操作風險管理中發(fā)揮積極作用。操作風險管理主要由各行業(yè)務(wù)部門按照本部門的理解和工作目標進行管理,缺乏信用風險、市場風險和操作風險信息協(xié)調(diào)、溝通與共享機制。相反,各分支機構(gòu)隨著行長負責制的推行,使得崗位監(jiān)督制約成為一種擺設(shè)。在財務(wù)上,虛列支出、截留收入、私設(shè)“小金庫”等。(三)操作風險信息披露制度未能有效貫徹在信息披露方面,我國銀行業(yè)雖已邁出了很大一步,從2002年以前沒有一家銀行披露到2008年有14家上市銀行、6家股份制銀行對操作風險進行披露。人員因素涉及到人力資源部,系統(tǒng)因素涉及到科技部,流程因素涉及公司金融、個人金融等業(yè)務(wù)部門及事后監(jiān)督內(nèi)部審計等后臺部門,而外部事件會涉及安全保衛(wèi)、事務(wù)等部門。與之形成鮮明對比的是,國內(nèi)銀行總分行之間以及對業(yè)務(wù)部門進行直接的操作風險管理這塊基本上由內(nèi)部審計部門和風險管理委員會負責,這些部門僅在總行有設(shè)置,在基層機構(gòu)基本沒有專門控制操作風險管理的部門,這就造成基層分支機構(gòu)操作風險管理職能不到位。他們對每種業(yè)務(wù)都會制訂詳盡的操作手冊,并列示所有潛在風險點。有些制度形同虛設(shè),則會失去約束力。在完善該信息系統(tǒng)的同時還要加強損失數(shù)據(jù)庫的建立。建立有效的信息溝通、傳遞系統(tǒng),完善信息披露制度。(二)實行業(yè)務(wù)條線管理,全面落實操作風險管理責任制。在制定業(yè)務(wù)部門流程及政策時,充分考慮操作風險管理和內(nèi)部控制的要求,保證各級操作風險管理人員參與各項重要的程序、控制措施和政策的審批,以確保與操作風險管理政策的一致性。而且也讓本單位內(nèi)部干部員工、上級來監(jiān)督該責任人對權(quán)責的履行情況,并通過各種渠道來評估、反映來自不同方面的意見。我國商業(yè)銀行操作風險的模型化發(fā)展基本上還處于零階段,這就造成操作風險的管理始終停留在內(nèi)部審計和主觀判斷的低層次。第二,加強內(nèi)控安全意識教育。正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與制度執(zhí)行的關(guān)系,將內(nèi)控貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的全過程,克服制度阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展的偏見,自覺執(zhí)行各項規(guī)章制度。我國商業(yè)銀行風險現(xiàn)狀問題分析1．1由煙臺票據(jù)案看商業(yè)銀行的風險管理觀念問題。1．2對各類風險計量模型的適用范圍和局限性不夠了解?；绢A(yù)測和處理都依靠經(jīng)驗分析，對數(shù)據(jù)的定量分析明顯不足。這些都為風險管理體系的完善制造了極大阻力。其實，盡管信貸風險關(guān)乎銀行存亡，但市場風險、操作風險、聲譽風險、流動性風險等方面的風險管理如果得不到及時恰當處理，也是會危及銀行盈利和運轉(zhuǎn)的。1．6缺乏精通《商業(yè)銀行資本管理辦法》相關(guān)風險管理理論和實踐的專業(yè)人才現(xiàn)行《商業(yè)銀行資本管理辦法》是商業(yè)銀行的運營準繩，這一辦法的執(zhí)行無疑對銀行本身是有利無害的，但許多商業(yè)銀行對這一辦法的了解度和執(zhí)行度并不深入，無法最大化實現(xiàn)《辦法》帶來的利益。應(yīng)對措施和發(fā)展趨勢2．1加強風險管理觀念意識普及。2．2風險歸類化管理，明確分工和細化責任。將風險坐標圖、蒙特卡羅方法等分析手段更多運營到數(shù)據(jù)的風險預(yù)測和分析上，對于多項風險的比較，風險可能性，以及成因和可能影響的分析的量化和理想化有明顯作用。管理制度體系的完善是一個復(fù)雜龐大的過程，但在商業(yè)銀行的擴大發(fā)展階段，這方面的問題卻不能忽略草率，更不能曠日持久，將一個舊的體制打破是一個簡單的過程，而重塑卻遠沒有那么輕易。主要應(yīng)體現(xiàn)在對其他風險的管理，提高資本和精力投入，同時對不同風險進行不同應(yīng)對方法。針對銀行內(nèi)部缺乏《商業(yè)銀行資本管理辦法》相關(guān)風險管理理論和實踐的專業(yè)人才的問題，銀行需要從源頭上把關(guān)，接納刪選對風險管理有一定頭腦和能力的人才。然而發(fā)展過程中必然會出現(xiàn)各種問題，商業(yè)銀行的風險管理缺陷，就是其中仍需要解決的不足問