【正文】 有利的采購作業(yè)方式辦理采購業(yè)務(wù)?！靶枰铡鞭k理采購?！罢堎弳巍睍r，即加蓋受件章，轉(zhuǎn)采購經(jīng)辦人員辦理詢價。，采購經(jīng)辦人根據(jù)全部報價資料進行議價。將“請購單”，采購部門應(yīng)開發(fā)新供應(yīng)廠商。，應(yīng)對供應(yīng)商發(fā)運的商品進行驗收。，應(yīng)取得倉庫或請購部門簽收的驗收單副聯(lián)憑證是否齊備，內(nèi)容是否真實、手續(xù)是否齊全、計算是否正確。復(fù)核無誤經(jīng)財務(wù)負責人簽字確認入帳。，自頒布之日起執(zhí)行。公司應(yīng)當按照請購、審批、采購、驗收、付款等規(guī)定的程序辦理采購與付款業(yè)務(wù)，并在采購與付款各環(huán)節(jié)設(shè)置相關(guān)的記錄、填制相應(yīng)的憑證，建立完整的采購登記制度，加強請購手續(xù)、采購訂單(或采購合同)、驗收證明、入庫憑證、采購發(fā)票等文件和憑證的相互核對工作。公司應(yīng)當根據(jù)具體情況對辦理采購與付款業(yè)務(wù)的人員進行崗位輪換。第九條 各歸口管理部門應(yīng)明確相關(guān)人員的職責權(quán)限及相應(yīng)的請購程序。第十二條 采購物資發(fā)生退貨與折讓情況，由采購部經(jīng)辦人員與供應(yīng)廠商進行協(xié)商，提出退貨或折讓要求，同時通知財務(wù)暫停支付相關(guān)款項，協(xié)商結(jié)束辦理相關(guān)手續(xù)。如果付款業(yè)務(wù)超過采購預(yù)算限額，財務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)報財務(wù)總監(jiān)審批。如有不符，應(yīng)查明原因，及時處理。對于審批人越權(quán)審批業(yè)務(wù)，有權(quán)拒絕辦理，并應(yīng)及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。采購與付款內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容至少應(yīng)當包括：(一)采購與付款業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。(三)應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款的管理。對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的采購與付款內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，審計部應(yīng)及時向總經(jīng)理匯報，并提出相應(yīng)的解決措施。公司外購勞務(wù)并支付價款的控制，可以參照本規(guī)范的規(guī)定執(zhí)行。第五條公司應(yīng)當建立采購與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)制度和審核批準制度，并按照規(guī)定的權(quán)限和程序辦理采購與付款業(yè)務(wù)。第三章請購與審批控制第八條公司應(yīng)當建立采購申請制度，依據(jù)購置商品或勞務(wù)的類型，確定歸口管理部門，授予相應(yīng)的請購權(quán)，并明確相關(guān)部門或人員的職責權(quán)限及相應(yīng)的請購程序。對于預(yù)算內(nèi)采購項目，具有請購權(quán)的部門應(yīng)當嚴格按照預(yù)算執(zhí)行進度辦理請購手續(xù)；對于超預(yù)算和預(yù)算外采購項目，具有請購權(quán)的部門應(yīng)當對需求部門提出的申請進行審核后再行辦理請購手續(xù)。公司應(yīng)當建立供應(yīng)商評價制度，由公司的采購部門、請購部門、生產(chǎn)部門、財會部門、倉儲部門等相關(guān)部門共同對供應(yīng)商進行評價，包括對所購商品的質(zhì)量、價格、交貨及時性、付款條件及供應(yīng)商的資質(zhì)、經(jīng)營狀況等進行綜合評價，并根據(jù)評價結(jié)果對供應(yīng)商進行調(diào)整。一般物品或勞務(wù)等的采購可以采用訂單采購或合同訂貨等方式，小額零星物品或勞務(wù)等的采購可以采用直接購買等方式。其他商品或勞務(wù)的采購，應(yīng)當根據(jù)市場行情制定最高采購限價，不得以高于采購限價的價格采購。第十三條 公司應(yīng)當充分了解和掌握有關(guān)供應(yīng)商信譽、供貨能力等方面的信息，由采購、使用等部門共同參與比質(zhì)比價，并按規(guī)定的授權(quán)批準程序確定供應(yīng)商。對驗收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，負責驗收的部門或人員應(yīng)當立即向有關(guān)部門報告；有關(guān)部門應(yīng)當查明原因，及時處理。第十七條 公司應(yīng)當建立預(yù)付賬款和定金的授權(quán)批準制度，加強預(yù)付賬款和定金的管理。第十九條 公司應(yīng)當建立退貨管理制度，對退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫、退貨貨款回收等做出明確規(guī)定，及時收回退貨貨款。第二條本規(guī)范所稱存貨，是指公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料，主要包括各類材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品等。存貨業(yè)務(wù)的不相容崗位至少包括：（一）存貨的請購與審批，審批與執(zhí)行；（二）存貨的采購與驗收、付款；（三）存貨的保管與相關(guān)會計記錄；（四）存貨發(fā)出的申請與審批，申請與會計記錄；（五）存貨處置的申請與審批，申請與會計記錄。第六條公司應(yīng)當對存貨業(yè)務(wù)建立嚴格的授權(quán)批準制度，明確審批人對存貨業(yè)務(wù)的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理存貨業(yè)務(wù)的職責范圍和工作要求。如存貨是貴重物品、危險品或需保密的物品，應(yīng)當規(guī)定更嚴格的接觸限制條件，必要時，存貨管理部門內(nèi)部也應(yīng)當執(zhí)行授權(quán)接觸。第十一條公司應(yīng)當根據(jù)倉儲計劃、資金籌措計劃、生產(chǎn)計劃、銷售計劃等制定采購計劃，對存貨的采購實行預(yù)算管理，合理確定材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等存貨的比例。公司應(yīng)根據(jù)預(yù)算或采購計劃辦理采購手續(xù)，嚴格控制預(yù)算外或計劃外采購。第十六條外購存貨入庫前一般應(yīng)經(jīng)過以下驗收程序：（一）檢查訂貨合同、入庫通知單、供貨公司提供的材質(zhì)證明、合格證、運單、提貨通知單等原始單據(jù)與待檢驗貨物之間是否相符；（二）對擬入庫存貨的交貨期進行檢驗，確定外購貨物的實際交貨期與訂購單中的交貨期是否一致；（三）對待驗貨物進行數(shù)量復(fù)核和質(zhì)量檢驗，必要時可聘請外部專家協(xié)助進行；（四）對驗收后數(shù)量相符、質(zhì)量合格的貨物辦理相關(guān)入庫手續(xù)，對經(jīng)驗收不符合要求的貨物，應(yīng)及時辦理退貨或索賠；（五）對不經(jīng)倉儲直接投入生產(chǎn)或使用的存貨，應(yīng)當采取適當?shù)姆椒ㄟM行檢驗。（一）因業(yè)務(wù)需要分設(shè)倉庫之情形，應(yīng)當對不同倉庫之間的存貨流動辦理出入庫手續(xù)；（二）應(yīng)當按倉儲物資所要求的儲存條件貯存，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盜和防變質(zhì)等措施；（三）貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險品的倉儲，應(yīng)當實行嚴格審批制度。第二十條對于已售商品退貨的入庫，倉儲部門應(yīng)根據(jù)銷售部門填寫的產(chǎn)品退貨憑證辦理入庫手續(xù)，經(jīng)批準后，對擬入庫的商品進行驗收。第二十二條公司應(yīng)當加強存貨的日常保管工作。第五章 領(lǐng)用與發(fā)出控制第二十四條公司應(yīng)當建立嚴格的存貨領(lǐng)用和發(fā)出制度。倉庫應(yīng)當根據(jù)經(jīng)審批的銷售通知單發(fā)出貨物，并定期將發(fā)貨記錄同銷售部門和財會部門核對。第二十八條公司應(yīng)當制定詳細的盤點計劃，合理安排人員、有序擺放存貨、保持盤點記錄的完整，及時處理盤盈、盤虧。倉儲部門對殘、次、冷、背存貨的處置，應(yīng)當選擇有效的處理方式，并經(jīng)相關(guān)部門審批后作出相應(yīng)的處置。公司應(yīng)當結(jié)合自身實際情況，確定存貨計價方法。第五篇：內(nèi)部控制四 采購與付款概要? 填寫請購單并 ? ? ??原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟?在企業(yè)里,采購部門的重要,有那 些因素呢? ? 購入時,那么會影響公司的經(jīng)營, 如果所購得的價格過高那么會直接 影響到銷售與利潤,進而影響到市場,反之購的單價偏低其材料品質(zhì) 過差,會影響到市場的竟爭,甚至 造成公司關(guān)門倒閉。原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟 :59471284原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟、耐性,不要期望對方 立刻接受你的新構(gòu)想。 陣,老板娘由男采購員上陣。屬于客戶直接指定的供貨商,該廠要收其貨款10%的配套費。原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟 :59471284原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟