【摘要】?jī)?nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制 一、什么是內(nèi)部審計(jì) 1、概念 u 《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》,內(nèi)部審計(jì)是獨(dú)立監(jiān)督和評(píng)價(jià)本單位及所屬單位財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益的行為。目的是促進(jìn)...
2025-10-04 15:40
【摘要】?jī)?nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制一、什么是內(nèi)部審計(jì)1、概念u《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》,內(nèi)部審計(jì)是獨(dú)立監(jiān)督和評(píng)價(jià)本單位及所屬單位財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益的行為。目的是促進(jìn)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。u《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》,內(nèi)部審計(jì),是指組織內(nèi)部的一種獨(dú)立客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng),它通過(guò)審查和評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性來(lái)促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
2025-07-09 12:47
【摘要】課題:內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)目錄前言 2第一章 內(nèi)部控制概論 6第一節(jié) 內(nèi)部控制的定義 6第二節(jié) 內(nèi)部控制運(yùn)行過(guò)程 7第三節(jié) 企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制理解的誤區(qū) 8第二章 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的概念 12第一節(jié) 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià) 12第二節(jié) 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的概念 12第三章 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的必要性 13第四章 美國(guó)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)法規(guī)指引對(duì)我國(guó)企業(yè)的啟示
2025-07-30 00:51
【摘要】第九章企業(yè)采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制與核算系統(tǒng)的設(shè)計(jì)第一節(jié)采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要求與內(nèi)容第二節(jié)采購(gòu)業(yè)務(wù)核算方法的設(shè)計(jì)第三節(jié)采購(gòu)業(yè)務(wù)核算程序的設(shè)計(jì)第一節(jié)采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要求與內(nèi)容一、采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制要求二、采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制內(nèi)容一、采購(gòu)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制要求?合理設(shè)置采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和崗位,實(shí)行
2025-01-07 03:01
【摘要】Slide?#?RenminUniversityofChina第五章采購(gòu)與付款核算與管理第一節(jié)采購(gòu)與付款循環(huán)的核算與管理需求分析第二節(jié)IT環(huán)境下采購(gòu)與付款子系統(tǒng)的流程分析第三節(jié)采購(gòu)與付款子系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)第四節(jié)采購(gòu)與付款子系統(tǒng)的初始設(shè)置第五節(jié)采購(gòu)與入庫(kù)處理管理第六節(jié)采購(gòu)發(fā)票、
2025-01-10 05:12
【摘要】第一篇:采購(gòu)與付款管理制度 采購(gòu)與付款管理制度 第一章 總則 第一條 為規(guī)范公司的采購(gòu)與付款業(yè)務(wù),加強(qiáng)內(nèi)部管理,防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律...
2025-10-16 12:34
【摘要】天馬行空官方博客:;QQ:1318241189;QQ群:175569632了解采購(gòu)與付款循環(huán)內(nèi)部控制導(dǎo)引表被審計(jì)單位:索引號(hào):CGL項(xiàng)目:財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/期間:編制:
2025-08-24 15:24
【摘要】采購(gòu)與付款審計(jì)LOGO第三組采購(gòu)與付款特點(diǎn)一、不同行業(yè)類型的采購(gòu)和費(fèi)用支出二、涉及的主要憑證與會(huì)計(jì)記錄三、涉及的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)涉及的主要憑證與會(huì)計(jì)記錄(一)請(qǐng)購(gòu)單(二)訂購(gòu)單(三)驗(yàn)收單(四)賣方發(fā)票(五)付款憑單(六)轉(zhuǎn)賬憑證(七)付款憑證
2025-05-05 18:07
【摘要】采購(gòu)與付款循環(huán)的審計(jì)概要?第一部分采購(gòu)與付款循環(huán)審計(jì)的簡(jiǎn)介第二部分采購(gòu)與付款循環(huán)審計(jì)程序的操作提示本循環(huán)基本業(yè)務(wù)流程本循環(huán)可能存在風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)本循環(huán)涉及的會(huì)計(jì)科目本循環(huán)常規(guī)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與會(huì)計(jì)分錄以會(huì)計(jì)科目為切入點(diǎn),以經(jīng)濟(jì)活
2025-10-07 04:04
【摘要】?jī)?nèi)部控制規(guī)范—存貨第一章總則第一條為了加強(qiáng)對(duì)存貨的內(nèi)部控制和管理,防范存貨業(yè)務(wù)中的差錯(cuò)和舞弊,保護(hù)存貨的安全、完整,提高存貨運(yùn)營(yíng)效率,根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和財(cái)政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等有關(guān)規(guī)定,制定本規(guī)范。第二條本規(guī)范所稱存貨,是指企業(yè)在日?;顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料
2025-04-08 13:17
【摘要】1中國(guó)寶安集團(tuán)股份有限公司內(nèi)部控制制度第一章總則第一條為加強(qiáng)中國(guó)寶安集團(tuán)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)內(nèi)部控制,促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展,保護(hù)投資者合法權(quán)益,根據(jù)《公司法》、《證券法》等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》的規(guī)定,制定本制度。第二條本制度所稱內(nèi)部控制是指公司董事局、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員及其他有關(guān)人員為實(shí)現(xiàn)
2025-04-12 22:17
【摘要】采購(gòu)與付款流程制度一、目的:為加強(qiáng)規(guī)范公司采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)流程,加強(qiáng)采購(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)的管理,保證公司資產(chǎn)的安全,特制定本制度。二、適用范圍:適用于公司的除費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷外的所有付款,包括但不限于購(gòu)買原材料、各種設(shè)備、固定資產(chǎn)等所有采購(gòu)與付款。三、采購(gòu)流程:、方案的編制與審定。采購(gòu)計(jì)劃的編制與審定。需用單位根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)
2024-11-03 14:15
【摘要】鐘朝宏四川省注冊(cè)會(huì)計(jì)師繼續(xù)教育2022年培訓(xùn)班?16年高校經(jīng)驗(yàn),3年國(guó)企經(jīng)驗(yàn)?公開發(fā)表論文40余篇?管理學(xué)博士,副教授,碩士生導(dǎo)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師?Email:?Tel:13540373107?QQ:6498653352樂(lè)山·正源事故、災(zāi)難、丑聞?“基本規(guī)范”與“配套指
2025-01-21 17:57
【摘要】企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范山東外貿(mào)職業(yè)學(xué)院研討提綱?一、內(nèi)部控制基本規(guī)范產(chǎn)生背景?1、企業(yè)內(nèi)部控制的產(chǎn)生、內(nèi)容以及演變?2、我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控的發(fā)展?fàn)顩r?二、內(nèi)部控制基本規(guī)范的逐條闡釋與案例分析對(duì)內(nèi)部控制的理解?從當(dāng)代管理學(xué)的角度,所謂控制,是操作、管巡、指揮、調(diào)節(jié)的意思,當(dāng)這類控制措施在企業(yè)內(nèi)
2025-01-11 12:18
【摘要】第一篇:內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范 內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范──基本規(guī)范(試行) 財(cái)會(huì)[2001]41號(hào) 頒布時(shí)間:2001-6-22 第一章總則 第一條為了促進(jìn)各單位內(nèi)部會(huì)計(jì)控制建設(shè),加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督,維護(hù)...
2025-10-08 21:46