【正文】 ；質(zhì)量驗(yàn)收：生產(chǎn)物資采購由質(zhì)量部進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，出具驗(yàn)收合格報(bào)告，固定資產(chǎn)由規(guī)劃部(工業(yè)工程部)進(jìn)行質(zhì)量驗(yàn)收，出具資產(chǎn)驗(yàn)收報(bào)告，電腦及辦公設(shè)備由信息部門進(jìn)行驗(yàn)收，出具驗(yàn)收報(bào)告；第十一條 采購入庫后，采購部經(jīng)辦人員收集相關(guān)憑證交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員檢查采購合同、U8系統(tǒng)記錄、供應(yīng)商發(fā)票、入庫單、驗(yàn)收報(bào)告是否齊備且相符，據(jù)此按規(guī)定辦理相關(guān)會計(jì)手續(xù)。第五條 建立采購與付款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理采購與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，以保證對采購與付款業(yè)務(wù)實(shí)施有效控制。，未收到發(fā)票，財(cái)務(wù)應(yīng)審核請購部門的請購單、驗(yàn)收部門簽發(fā)的驗(yàn)收證明是否齊備、是否相互一致、是否與合同相符，然后暫估入帳。驗(yàn)收部門需比較所收商品與訂單上的要求是否相符，包括：商品的名稱、說明、數(shù)量、到貨時(shí)間等。、價(jià)格外，還應(yīng)注意交貨期有無保證，能否向廠商爭取分期付款。采購部門應(yīng)召集有關(guān)部門按照材料特性、采購地區(qū)及市場供需狀況擬訂各項(xiàng)材料采購作業(yè)處理期限，呈主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。采購詢價(jià)人員沒有對供應(yīng)商選擇的決定權(quán) 采購合同的擬訂、談判和訂立應(yīng)當(dāng)與合同的審批、審計(jì)相分離 采購人員不能同時(shí)兼任采購物品或勞務(wù)的驗(yàn)收工作。：是驗(yàn)收部門對商品到達(dá)或勞務(wù)完成時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收、檢驗(yàn)所編制反映驗(yàn)收意見和收貨部門或接受勞務(wù)部門接收責(zé)任的連續(xù)編號的憑證。、或兩人以上的部門和人員履行必要手續(xù)。如有不符，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)處理。第十六條 企業(yè)財(cái)會部門在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對采購合同約定的付款條件以及采購發(fā)票、結(jié)算憑證、檢驗(yàn)報(bào)告、計(jì)量報(bào)告和驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性及合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核。企業(yè)應(yīng)根據(jù)市場行情的變化適時(shí)調(diào)整最高采購限價(jià)。同一企業(yè)（或企業(yè)集團(tuán)）下屬的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)盡量避免多頭對同一供應(yīng)商。請購部門提出的采購需求，應(yīng)當(dāng)明確采購類別、質(zhì)量等級、規(guī)格、數(shù)量、相關(guān)要求和標(biāo)準(zhǔn)、到貨時(shí)間等。第二章 職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn) 第四條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立采購與付款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理采購與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。第三條 企業(yè)在建立并實(shí)施采購與付款內(nèi)部控制制度中，至少應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對以下關(guān)鍵方面或者關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制，并采取相應(yīng)的控制措施：（一）權(quán)責(zé)分配和職責(zé)分工應(yīng)當(dāng)明確，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理；（二）請購依據(jù)應(yīng)當(dāng)充分適當(dāng)，請購事項(xiàng)和審批程序應(yīng)當(dāng)明確；（三）采購與驗(yàn)收的管理流程及有關(guān)控制措施應(yīng)當(dāng)清晰，對供應(yīng)商的選擇、采購方式的確定、采購合同的簽訂、購進(jìn)商品的驗(yàn)收等應(yīng)有明確規(guī)定；（四）付款方式、程序、審批權(quán)限和與客戶的對賬辦法應(yīng)當(dāng)明確。企業(yè)采購需求應(yīng)當(dāng)與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃相適應(yīng)，具有必要性和經(jīng)濟(jì)性。企業(yè)應(yīng)當(dāng)對緊急、小額零星采購的范圍、供應(yīng)商的選擇作出明確規(guī)定。以低于最高采購限價(jià)進(jìn)行采購的應(yīng)以適當(dāng)方式予以獎勵。第五章 付款控制 第十五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結(jié)算辦法》和《企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第xx號——貨幣資金》的規(guī)定辦理采購付款業(yè)務(wù)，并按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行核算和報(bào)告。第二十條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期與供應(yīng)商核對應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款等往來款項(xiàng)。：、其他人員不可替代。副本應(yīng)送達(dá)驗(yàn)收、財(cái)務(wù)部和倉儲部門，作為接收貨物并與發(fā)票核對的依據(jù)。采購申請必須由業(yè)務(wù)、行政、倉庫等部門提出，批準(zhǔn)請購單的人員不得兼任請購業(yè)務(wù)，具體采購工作由采購部門完成?！靶枰铡鞭k理采購。，采購經(jīng)辦人根據(jù)全部報(bào)價(jià)資料進(jìn)行議價(jià)。，應(yīng)對供應(yīng)商發(fā)運(yùn)的商品進(jìn)行驗(yàn)收。復(fù)核無誤經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)入帳。公司應(yīng)當(dāng)按照請購、審批、采購、驗(yàn)收、付款等規(guī)定的程序辦理采購與付款業(yè)務(wù)，并在采購與付款各環(huán)節(jié)設(shè)置相關(guān)的記錄、填制相應(yīng)的憑證，建立完整的采購登記制度，加強(qiáng)請購手續(xù)、采購訂單(或采購合同)、驗(yàn)收證明、入庫憑證、采購發(fā)票等文件和憑證的相互核對工作。第九條 各歸口管理部門應(yīng)明確相關(guān)人員的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的請購程序。如果付款業(yè)務(wù)超過采購預(yù)算限額，財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。對于審批人越權(quán)審批業(yè)務(wù)，有權(quán)拒絕辦理，并應(yīng)及時(shí)向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報(bào)告。(三)應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款的管理。公司外購勞務(wù)并支付價(jià)款的控制，可以參照本規(guī)范的規(guī)定執(zhí)行。第三章請購與審批控制第八條公司應(yīng)當(dāng)建立采購申請制度，依據(jù)購置商品或勞務(wù)的類型，確定歸口管理部門，授予相應(yīng)的請購權(quán)，并明確相關(guān)部門或人員的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的請購程序。公司應(yīng)當(dāng)建立供應(yīng)商評價(jià)制度，由公司的采購部門、請購部門、生產(chǎn)部門、財(cái)會部門、倉儲部門等相關(guān)部門共同對供應(yīng)商進(jìn)行評價(jià)，包括對所購商品的質(zhì)量、價(jià)格、交貨及時(shí)性、付款條件及供應(yīng)商的資質(zhì)、經(jīng)營狀況等進(jìn)行綜合評價(jià)，并根據(jù)評價(jià)結(jié)果對供應(yīng)商進(jìn)行調(diào)整。其他商品或勞務(wù)的采購，應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場行情制定最高采購限價(jià)，不得以高于采購限價(jià)的價(jià)格采購。對驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，負(fù)責(zé)驗(yàn)收的部門或人員應(yīng)當(dāng)立即向有關(guān)部門報(bào)告；有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)處理。第十九條 公司應(yīng)當(dāng)建立退貨管理制度，對退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫、退貨貨款回收等做出明確規(guī)定，及時(shí)收回退貨貨款。存貨業(yè)務(wù)的不相容崗位至少包括：（一）存貨的請購與審批，審批與執(zhí)行；（二）存貨的采購與驗(yàn)收、付款；（三）存貨的保管與相關(guān)會計(jì)記錄；（四）存貨發(fā)出的申請與審批，申請與會計(jì)記錄；（五）存貨處置的申請與審批，申請與會計(jì)記錄。如存貨是貴重物品、危險(xiǎn)品或需保密的物品，應(yīng)當(dāng)規(guī)定更嚴(yán)格的接觸限制條件，必要時(shí)，存貨管理部門內(nèi)部也應(yīng)當(dāng)執(zhí)行授權(quán)接觸。公司應(yīng)根據(jù)預(yù)算或采購計(jì)劃辦理采購手續(xù)，嚴(yán)格控制預(yù)算外或計(jì)劃外采購。（一）因業(yè)務(wù)需要分設(shè)倉庫之情形，應(yīng)當(dāng)對不同倉庫之間的存貨流動辦理出入庫手續(xù)；（二）應(yīng)當(dāng)按倉儲物資所要求的儲存條件貯存，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盜和防變質(zhì)等措施；（三）貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險(xiǎn)品的倉儲，應(yīng)當(dāng)實(shí)行嚴(yán)格審批制度。第二十二條公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)存貨的日常保管工作。倉庫應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)審批的銷售通知單發(fā)出貨物，并定期將發(fā)貨記錄同銷售部門和財(cái)會部門核對。倉儲部門對殘、次、冷、背存貨的處置，應(yīng)當(dāng)選擇有效的處理方式，并經(jīng)相關(guān)部門審批后作出相應(yīng)的處置。第五篇：內(nèi)部控制四 采購與付款概要? 填寫請購單并 ? ? ??原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟?在企業(yè)里,采購部門的重要,有那 些因素呢? ? 購入時(shí),那么會影響公司的經(jīng)營, 如果所購得的價(jià)格過高那么會直接 影響到銷售與利潤,進(jìn)而影響到市場,反之購的單價(jià)偏低其材料品質(zhì) 過差,會影響到市場的竟?fàn)?甚至 造成公司關(guān)門倒閉。 陣,老板娘由男采購員上陣。原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟 :59471284原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟原版文件來自:中國房地產(chǎn)采購聯(lián)盟