22職業(yè)經(jīng)理人-企業(yè)管理會計體系的構(gòu)建與運行-賀穎奇-預覽頁
【正文】 標設 定 中長期預測 規(guī)劃 目標 年度預測 年度業(yè)務 計劃目標 年度預 算目標 實際指標執(zhí)行結(jié)果 預算目標調(diào)整 滾動預測預算 規(guī)劃 戰(zhàn)略計劃 各項業(yè) 務規(guī)劃 年度業(yè)務 計劃 詳細投 資計劃 詳細發(fā) 展計劃 詳細經(jīng) 營計劃 預算編制 預算準備 業(yè)務量預算 收入預算 投資計 劃匯總 資本支 出預算 經(jīng)營 計劃 說明 經(jīng)營支出預算 部門管理預算 財務預算 預算執(zhí)行控制、分析報告 預算執(zhí)行控制 ?預算內(nèi)事項 ?預算外事項 預算差異分 析與報告 績效報告 預算調(diào)整 正常 預算 調(diào)整 例外 預算 調(diào)整 業(yè)績管理 績效考 核指標 （部門） 績效 考核 辦法 與 獎懲 措施 資本支出預算模板 經(jīng)營支出預算模板 信息系統(tǒng)支持 規(guī)劃計劃 預 算 的 審 批 與 下 達 9 銜接與協(xié)同 經(jīng)營計劃 組織環(huán)境 生存與發(fā)展 發(fā)展與平衡 學習與創(chuàng)新 10 信息技術平臺 供應商與客戶評估、業(yè)績評價、定價決策、利潤規(guī)劃、質(zhì)量控制 …… 外部交易平臺 內(nèi)部管理平臺 信息中心 預算與績效管理系統(tǒng)應用 40 預算與績效管理系統(tǒng)應用 41 ? 高效率地多維數(shù)據(jù)支持多視角預算編制模式 ,真正業(yè)務財務一體化 42 預算與績效管理系統(tǒng)應用 企業(yè)漏斗模型 44 以價值鏈為核心 內(nèi)部物流 生產(chǎn)制造 外部物流 營銷 客服 客戶價值 45 資源配置 服務保障 風險管控 學習管理 公司價值鏈體系 公司價值創(chuàng)造過程 以價值鏈為核心 以戓略導向運營管控系統(tǒng)為載體 47 用戰(zhàn)略驅(qū)動運營系統(tǒng) 48 應用角度 以戓略導向運營管控系統(tǒng)為載體 49 各個子系統(tǒng)中裝的是什么藥？ 戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 戰(zhàn)略定位、目標、方針、盈利模式 運營指揮 ? 經(jīng)營計劃、指標、標準機制 運營作業(yè) ? 標準指令、行動及結(jié)果記錄 測評反饋 ? 標準值、實際結(jié)果值、評判機制、運算規(guī)則 功能支持 以戓略導向運營管控系統(tǒng)為載體 管理會計體系如何運轉(zhuǎn) 50 戰(zhàn)略解讀與描述 計劃、指標機制、標準 按標準執(zhí)行并記錄 比較與評價 戰(zhàn)略制定與規(guī)劃方針 反饋機制 修訂 改進 優(yōu)化 校正戰(zhàn)略 戰(zhàn)略目標 與驅(qū)動因素 （輸出 /輸入轉(zhuǎn)換） 經(jīng)營績效目標與指標、機制 （輸出 /輸入轉(zhuǎn)換） 行動結(jié)果與 計劃標準比較數(shù)據(jù) （輸出 /輸入轉(zhuǎn)換） 差異 輸入 /輸出轉(zhuǎn)化 情報系統(tǒng) 按標準監(jiān)控執(zhí)行并記錄 運營指揮系統(tǒng) 運營作業(yè)系統(tǒng) 測評改進系統(tǒng) 方針與目標等 如何建立管理會計運行機制 51 1. WHO（ 誰 ） ——執(zhí)行主體，包括： ?部門 ?崗位 ?人員等 2. WHAT（ 運營什么 ） ——目標要素，包括： ? 從客戶需求角度，運營目標要素有 8個方面：時間、質(zhì)量、數(shù)量、成本、服務、柔性、風險、環(huán)境。 ? 賒購與新的融資（增加負債和股東權(quán)益）屬于現(xiàn)金來源； ? 現(xiàn)金支付股利、償還債務和資本抽回屬于現(xiàn)金運用。 ? 營利性經(jīng)營屬于現(xiàn)金來源； ? 虧損性經(jīng)營消耗系統(tǒng)現(xiàn)金會計增記或減記不影響現(xiàn)金，他們對利潤的影響必須加以調(diào)整。它使我們從一家官僚、獨裁、只有上對下溝通、條塊分割嚴重的公司轉(zhuǎn)變?yōu)橐患揖?、全員參與、雙向式溝通、員工跨部門合作的公司。 ? 在這一商業(yè)環(huán)境下，企業(yè)組織對會計與財務信息的關注視角、利用程度與方式以及運用領域與范圍都發(fā)生了深刻變化 ——（ 1）企業(yè)管理當局從關注會計與財務信息使用程序與方法，轉(zhuǎn)向更加關注財務信息與業(yè)務流程、管理流程、信息系統(tǒng)的協(xié)調(diào)、整合，追求會計與財務信息在管理決策支持方面的作用與能力。 和影響力 ?關鍵抓手 ?整合企業(yè)戓略與財務戓略 ?配置資源的工具：全面預算管理 ?風險管理與內(nèi)部控制 ?業(yè)務數(shù)據(jù)分析 ?為管理層提供決策支持報告 ?激勵制度的設計 ?財務共享服務 ?培養(yǎng)人才 59 針確定之后，干部就是勝利的決定因素！ 2. 選干部的關鍵是看勝仸能力： 勝任 能力遴選法 職業(yè)道德 執(zhí)業(yè)技能 知識體系 謝謝各位領導幵請指正！ 聯(lián)系方式： 13911289421 演講完畢，謝謝觀看！
黨政相關相關推薦
鄂ICP備17016276號-1