《分公司、辦事處應(yīng)收帳款管理制度》創(chuàng)維集團(tuán)財(cái)會(huì)制度-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 務(wù)助理 須對(duì)債務(wù)接收方的資信、經(jīng)營(yíng)、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況及償債能力進(jìn)行全面調(diào)查，在確認(rèn)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上向總部財(cái)務(wù)分管副總遞交專題報(bào)告 (附客戶雙方債權(quán)、債務(wù)接收通知 )經(jīng)批準(zhǔn)后方可。 每季結(jié)束后的次月 20 日之前，辦事處 財(cái)務(wù)助理 應(yīng)對(duì)應(yīng)收帳款進(jìn)行全面清理及帳齡分析。 對(duì)賬原則： 連鎖家電、超市客戶及重要客戶往來(lái)應(yīng)每月對(duì)賬一次，其它客戶每季對(duì)賬一次。 根據(jù)客戶的分類，對(duì)賬可采取現(xiàn)場(chǎng)逐筆對(duì)賬、函證、余額分解 等多種形式。 定期對(duì)多頭立戶（或新老戶頭）賬戶余額進(jìn)行清理，并按財(cái)務(wù)制度規(guī)定，根據(jù)不同情況進(jìn)行相應(yīng)處理。 抵押提貨，客戶棄押后形成的損失。 直供專柜客戶按其委托代銷商品全部申請(qǐng)開(kāi)發(fā)票轉(zhuǎn)入應(yīng)收帳款帳面后的最后欠款額進(jìn)行計(jì)算。 撥備標(biāo)準(zhǔn) 賬齡期間 撥備比例 未取得合規(guī)有效對(duì)帳單 已取得合規(guī)有效對(duì)帳單 ≤ 90 天 0 0 91120 天 30% 15% 121150 天 40% 20% 151180 天 60% 30% 181360 天 80% 40% ≥ 361 天 100% 80% 賬期撥備的使用管理 凡連鎖超市客戶擔(dān)保逾期款項(xiàng)無(wú)法收回而造成的壞賬， 由辦事處申報(bào)，分公司 總經(jīng)理確認(rèn)，總部財(cái)務(wù)部 稽核 科審核，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可在其上述 額度內(nèi)入壞帳專戶 。 虛報(bào)客戶呆死帳，與他人串謀侵占公司資產(chǎn)，由法律事務(wù)部專案處理，依法提請(qǐng)司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。 客戶要求采用多個(gè)名稱與創(chuàng)維開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)，相關(guān)辦事處經(jīng)理應(yīng)向行銷部遞交 “請(qǐng)示報(bào)告單 ”，詳細(xì)說(shuō)明 原因，經(jīng)分 公司 總經(jīng)理審查，行銷總監(jiān)批準(zhǔn)后
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