企業(yè)財務(wù)管理流程及模式-預(yù)覽頁
【正文】 票上市推薦書樣式八、股票籌資實施工作標(biāo)準(zhǔn)九、債券籌資實施工作標(biāo)準(zhǔn)第15章生財有道——投資管理第一節(jié)投資管理工作要點一、企業(yè)投資項目界定二、企業(yè)投資管理體制及權(quán)限三、企業(yè)投資管理要點第二節(jié)投資管理規(guī)范化制度一、企業(yè)投資計劃書模板二、企業(yè)投資管理制度模板三、短期投資業(yè)務(wù)會計管理制度模板四、長期投資業(yè)務(wù)會計管理制度模板五、投資項目檔案管理制度模板六、投資價值分析報告模板第三節(jié)投資管理實用表單一、投資專業(yè)分析表二、投資專案管理卡三、重要投資績效分析表四、重要投資方案績效核計表五、投資經(jīng)濟分析表第四節(jié)投資管理規(guī)范化細節(jié)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)一、投資管理流程二、投資管理會計核算流程三、所有者投入資本的計價標(biāo)準(zhǔn)四、投資資產(chǎn)取得的控制工作內(nèi)容五、投資活動內(nèi)部會計控制標(biāo)準(zhǔn)目錄ⅩⅩⅠ六、投資資產(chǎn)處置的控制標(biāo)準(zhǔn)七、短期投資的處置工作內(nèi)容八、長期投資減值準(zhǔn)備的核算標(biāo)準(zhǔn)九、債券投資的賬務(wù)處理標(biāo)準(zhǔn)第一部分走近財務(wù)管理35 / 35。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因，對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)後處理。第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。 第三章 資本金和負債管理第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)爲(wèi)依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。（五）按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工作。第三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。（2）報關(guān)費、拖柜費、港務(wù)費、信件等費用要跟年、季、月度的銷售額進行對比，讓費用與效益成正比。（2）對基建的投資、裝潢修理、設(shè)備損耗、機器及車輛折舊和維修、工傷事故等等內(nèi)耗，做份預(yù)計的損益報告，并限制這些項目的費用不超過預(yù)算的范圍。（2）監(jiān)督倉管部每月盤點一次，讓盤點后的庫存數(shù)據(jù)很清晰和透明的反應(yīng)在數(shù)據(jù)庫里。（5）任何部門需要采購什物，財務(wù)部都必須要求對方簽出有總經(jīng)理簽字的書面申請單或者是“采購單”，才允許采購相應(yīng)的物料。（2）配合采購部對采購材料因質(zhì)量、規(guī)格等不良現(xiàn)象需要退貨的，要迅速辦理退貨手續(xù)，及時扣取相應(yīng)款項。一、工作職責(zé)：對公司會計體系的有效性負責(zé)：（1）設(shè)置帳戶（2）復(fù)式記帳（3）填制和審核憑證（4）登記帳簿（5）成本計算（6）財產(chǎn)清查（7）編制會計報表編制各類財務(wù)報表，并對提交報表的準(zhǔn)確性和及時性負責(zé)：（1）財務(wù)報表（2）收支日報表（3）每日財務(wù)支付表（4）月度損益表（5）庫存、出柜比較表（統(tǒng)計）（6）月度資金余額表（7）月度倉庫儲存單（包括成品）（統(tǒng)計）（8）材料夠入統(tǒng)計表（統(tǒng)計）（9）成品出貨統(tǒng)計表（統(tǒng)計）（10）成本增、減比較表（11）收入傳票（12）出納傳票（13）匯總傳票（14）資金平衡表。并對此進行最有效的改善，使指標(biāo)能按計劃或超額的完成。企業(yè)財務(wù)管理流程及模式公司財務(wù)管理制度是公司企業(yè)，針對財務(wù)管理、財務(wù)工作制定的公司制度。是對生產(chǎn)和銷售的效率和效益進行最明細的總結(jié)，制定明確的指標(biāo)。對企業(yè)后續(xù)的投資、擴張、成本積累通過有效的市場分析，而擴大經(jīng)營，使再生產(chǎn)過程得到最大化的發(fā)揮。三、財務(wù)對其他部門的監(jiān)管，加強對成本控制（可控成本與不可控成本）為中心的企業(yè)財務(wù)管理：對采購行為的監(jiān)管（1）把握材料成品與報廢的比例，監(jiān)督采購部預(yù)算好本次材料的用量。市場有異常波動時，可間斷的聯(lián)系供應(yīng)商了解材料的價格、供貨能力、以及材料未來的走勢。對倉存儲備的監(jiān)管（1）監(jiān)督生產(chǎn)車間、外協(xié)單位進行嚴格的補料控制：凡是對一個PO的補料有達到2%以上的，執(zhí)行“多補多扣”的原則，并在結(jié)匯中實施制裁。（1）財務(wù)部門對社交費、旅差費、運輸費、辦公用品、行政費用的管理要有個精確的預(yù)算、規(guī)范的制度，并同時執(zhí)行監(jiān)督的義務(wù)。一方面，財務(wù)部為該訂單的投資做計劃；另一方面，為該單的結(jié)匯做準(zhǔn)備。第二條 公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。（四）監(jiān)督公司財産的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財産清查。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。第九條 會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調(diào)離或離職。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本。第十六條 加強應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準(zhǔn)確性
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