企業(yè)財務管理流程及模式-免費閱讀
【正文】 第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。（四）監(jiān)督公司財産的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財産清查。一方面，財務部為該訂單的投資做計劃；另一方面，為該單的結匯做準備。對倉存儲備的監(jiān)管（1）監(jiān)督生產車間、外協(xié)單位進行嚴格的補料控制：凡是對一個PO的補料有達到2%以上的，執(zhí)行“多補多扣”的原則，并在結匯中實施制裁。三、財務對其他部門的監(jiān)管，加強對成本控制（可控成本與不可控成本）為中心的企業(yè)財務管理：對采購行為的監(jiān)管（1）把握材料成品與報廢的比例，監(jiān)督采購部預算好本次材料的用量。是對生產和銷售的效率和效益進行最明細的總結，制定明確的指標。并對此進行最有效的改善，使指標能按計劃或超額的完成。（2）配合采購部對采購材料因質量、規(guī)格等不良現(xiàn)象需要退貨的，要迅速辦理退貨手續(xù)，及時扣取相應款項。（2）監(jiān)督倉管部每月盤點一次，讓盤點后的庫存數(shù)據很清晰和透明的反應在數(shù)據庫里。（2）報關費、拖柜費、港務費、信件等費用要跟年、季、月度的銷售額進行對比，讓費用與效益成正比。（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。會計核算應以實際發(fā)生的經濟業(yè)務爲依據，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。 第三章 資本金和負債管理第十二條 資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準後處理。第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。（三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。銷售及產品管理上的監(jiān)管（1）要求業(yè)務部在每批號訂單下達時，做份“訂單審核表”備案在財務部。（6）財務部要求采購部每日校對各供應商的帳務狀況，以及庫存的材料狀況。二、工作內容；制定并提交本部門年度工作計劃、人員計劃，負責對本部門員工的考評、培訓指導，選拔人才擬定公司財務管理、會計核算等有關管理制度預測、落實公司資金的統(tǒng)籌與收付日常憑證審核、財務印章管理，組織公司核算及對外財務信息披露（比如對銀行、工商、稅務等合作機構）負責財務分析，財務預、決算及財務解決方案的提出協(xié)調與會計事務所、財政、稅務等部門的關系，對稅務統(tǒng)籌工作提出建議組織公司財務報表審計以及驗資等專項事務組織公司財務系統(tǒng)的各類崗位培訓、技能培訓工作參與公司投資項目、財務論壇及合同有關財務條款的審核指導對外投資企業(yè)的會計核算、財務分析管理等工作。財務崗位的功能：保持良好的資本結構和較高的資本增長速度，穩(wěn)健理財，讓企業(yè)的投資發(fā)生生產效益超過成本的規(guī)律，盡可能的充實企業(yè)的資本。對成本的節(jié)流通過數(shù)據對比，提出很明確的指標。（3）貨款結算政策上，為維護自己的數(shù)量和質量的利益，嚴格禁止采購部直接辦理現(xiàn)金支付事宜，要避開即時結付的交易辦法，盡量延長付款時間。（3）每日檢查倉庫的收、發(fā)貨狀況。（3）在成品完成繳庫和出柜時，要求倉管人員對進倉成品綜合統(tǒng)計，并要求倉管人員對每次出柜的成品數(shù)量、時間、客戶及地區(qū)等相關信息提供最明細的資料，并保存檔案。第四條 財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。第八條 做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，并據此入帳。第十七條 公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定的審批程式報批後，由財務管理中心登記後才能正式對外簽發(fā)，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿後及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。財務部門應據實調整。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。（3）對生產現(xiàn)場以及生活區(qū)域內的水、電、汽、油等費用進行預算，并監(jiān)管有關人員制訂措施并嚴格的控制。同時，也讓自己有充足的時間安排資金的投入。（15）資產負債表（16）企業(yè)利潤表（17）現(xiàn)金流量表對其他財務信息（比如：預算管理、額度管理、行政管理）的真實性、完整性和公允性負責。財務管理制度及流程圖 第一章 財務部組織結構與責權財務管理制度及流程圖財務崗位的目的：統(tǒng)籌安排企業(yè)的財務分析、會計核算和會計監(jiān)督。對相關的部門，比
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