【正文】 136,005,00 136,005,0 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 136,005,00 136,005,0 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 4．其他 （六）專項(xiàng)儲(chǔ)備 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余額 272,010,00 224,229,09 21,663,442 .58 149,302,27 667,204,81 上年金額 單位：元 項(xiàng)目 上年金額 實(shí)收資本 （或股本） 資本公積 減：庫(kù)存股 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 一般風(fēng)險(xiǎn) 準(zhǔn)備 未分配利 潤(rùn) 所有者權(quán) 益合計(jì) 一、上年年末余額 90,670,000 .00 405,569,09 15,981,245 .58 105,411,21 617,631,55 加：會(huì)計(jì)政策變更 前期差錯(cuò)更正 其他 二、本年年初余額 90,670,000 .00 405,569,09 15,981,245 .58 105,411,21 617,631,55 三、本期增減變動(dòng)金額（減少以 ― － ‖ 號(hào)填列） 45,335,000 .00 45,335,00 5,682,197. 00 35,725,872 .97 41,408,069 .97 （一）凈利潤(rùn) 56,821,969 .97 56,821,969 .97 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計(jì) 56,821,96956,821,969 .97 .97 （三）所有者投入和減少資本 45,335,000 .00 45,335,00 1．所有者投入資本 45,335,000 .00 45,335,00 2．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的 金額 3．其他 （四）利潤(rùn)分配 5,682,197. 00 21,096,09 15,413,90 1．提取盈余公積 5,682,197. 00 5,682,197. 00 2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 3．對(duì)所有者（或股東）的分配 15,413,90 15,413,90 4．其他 （五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 4．其他 （六）專項(xiàng)儲(chǔ)備 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余額 136,005,00 360,234,09 21,663,442 .58 141,137,08 659,039,62 法定代表人：章啟忠 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：尤加標(biāo) 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：陳巧慧 三、公司基本情況 （一）歷史沿革 浙江億利達(dá)風(fēng)機(jī)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱 ― 本公司 ‖ 或 ― 公司 ‖ ）的前身為黃巖市中興工貿(mào)有 限公司，成立于 1994年 3月 7日，注冊(cè)資本 58萬(wàn)元，由章啟忠、陳金飛、章明法三人出資設(shè)立。 20xx年 4月 12日，公司注冊(cè)資本增至 3,900萬(wàn)元。 20xx年 9月 6日，根據(jù)原浙江億利達(dá)風(fēng)機(jī)有限公司 20xx年 7月 23日董事會(huì)決議及公司發(fā)起人 協(xié)議和章程規(guī)定，經(jīng)浙江省商務(wù)廳于 20xx年 8月 16日以浙商務(wù)資函 [20xx]293號(hào)文件批準(zhǔn)，浙江 億利達(dá)風(fēng)機(jī)有限公司整體變更為外商投資股份有限公司，同時(shí)更名為浙江億利達(dá)風(fēng)機(jī)股份有限 公司，變更后公司注冊(cè)資本 6,800萬(wàn)元，其中：章啟忠出資 1,700萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的 25%；陳 心 泉出資 1,700萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的 25%； MWZ澳大利亞私人有限公司（ MWZ AUSTRALIA PTY LTD)出資 1,700萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的 25%；臺(tái)州乾源投資有限公司出資 1,180萬(wàn)元，占注冊(cè)資本 的 %；陳金飛出資 520萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的 %。 公司于 20xx年 5月 27日實(shí)施了 20xx年度股東大會(huì)審議通過(guò)的分紅派息和資本公積轉(zhuǎn)增股本 方案，公司以 20xx年 12月 31日股本 90,670,000股為基數(shù)，按每 10股轉(zhuǎn)增 5股的比例，以資本公積 向全體股東轉(zhuǎn)增股份總額 45,335,。同時(shí)公司以資本公積轉(zhuǎn)增股本，向全體股東每 10股轉(zhuǎn)增 10股，共計(jì)轉(zhuǎn)增股 本 136,005,000股。 （三）公司經(jīng)營(yíng)范圍 生產(chǎn)銷售風(fēng)機(jī)、風(fēng)扇、電機(jī)、空調(diào)暖通設(shè)備及配件、通風(fēng)凈化設(shè)備、自動(dòng)化控制設(shè)備、電 子工業(yè)專用設(shè)備、塑料制品、金屬制品。 會(huì)計(jì)期間 自公歷 1月 1日至 6月 30日。對(duì)于控股合并，合并資產(chǎn)負(fù)債 表中被合并方的各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債，按其賬面價(jià)值計(jì)量。 ① 對(duì)于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)、公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為 商譽(yù)。合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合 并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，以母公司和納入合并范圍的子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，按照權(quán)益法調(diào)整對(duì)子公 司的長(zhǎng)期股權(quán)投資后，抵銷公司間內(nèi)部重大交易、內(nèi)部往來(lái)及權(quán)益性投資項(xiàng)目后編制而成。在資本化期間內(nèi)，外幣專 門借款本金及利息的匯兌差額，予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)的成本 。 金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為兩類： ① 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括 交易 性金融負(fù)債和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債； ② 其他金融負(fù)債。 持有期間取得的利息或現(xiàn)金股利，確認(rèn)為投資收益。該金融資產(chǎn)處置時(shí)其取得價(jià)款與賬面價(jià)值之間的差額確認(rèn)為投資收益； ③ 公司對(duì)外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收款項(xiàng)按雙方合同或協(xié)議價(jià)款作為初始確認(rèn)金額。持有期間取得的利息或現(xiàn) 金股利，確認(rèn)為投資收益。持有期間按實(shí)際利率法，以攤余成本計(jì)量。 ③ 將金融資產(chǎn)出售，同時(shí)與買入方簽定看跌期權(quán)合約，但從和約條款判斷，該看跌期權(quán)是一項(xiàng)重大價(jià) 外期權(quán)。沒(méi)有標(biāo)明利率的短期應(yīng)收款項(xiàng)和應(yīng)付款項(xiàng)的現(xiàn)值與實(shí)際交易價(jià)格 相差很小的，按照實(shí)際交易價(jià)格計(jì)量。 可供出售的金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，即使該金融資產(chǎn)沒(méi)有終止確認(rèn)，原直接計(jì)入所有者權(quán)益的因公允價(jià) 值下降形成的累計(jì)損失，應(yīng)予以轉(zhuǎn)出計(jì)入當(dāng)期損益。 （ 2）發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法 計(jì)價(jià)方法：加權(quán)平均法 （ 3）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法 公司在中期期末或年度終了，根據(jù)存貨全面清查的結(jié)果，按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的 差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。 ? 公司以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面 價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的投資成本。 ? （ 2）非企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，以支付現(xiàn)金取得的，按照 實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià)款作為投資成本；發(fā)行權(quán)益性證券取得的，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為投資成本；投資者投入的 長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值作為投資成本，合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的除外；具有商業(yè)實(shí)質(zhì)且其公允 價(jià)值能夠可靠計(jì)量的非貨幣資產(chǎn)交換取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，以其公允價(jià)值和支付的相關(guān)稅費(fèi)作為該項(xiàng)投資的投資成本，換出 資產(chǎn)賬面價(jià)值與公允價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期損益；以債務(wù)重組方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，以其公允價(jià)值作為投資成本，公允價(jià) 值與重組債務(wù)賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。 （ 3）確定對(duì)被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù) 共同控制是指，按照合同約定對(duì)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)共有的控制。 （ 4）減值測(cè)試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法 期末公司按成本法核算的、在活躍市場(chǎng)沒(méi)有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照其賬面價(jià)值與按照類 似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)減值損失；其他長(zhǎng)期股權(quán)投資存在減值跡象的， 期末可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按被投資單位可收回金額低于長(zhǎng)期投資賬面價(jià)值的差額，計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備。 類別 折舊年限（年） 殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 20～ 40 % %～ % 機(jī)器設(shè)備 5～ 15 % %～ % 電子設(shè)備 3～ 12 % %～ % 運(yùn)輸設(shè)備 7～ 12 % %～ % （ 4）固定資產(chǎn)的減值測(cè)試方法、減值準(zhǔn)備計(jì)提方法 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：當(dāng)發(fā)生下列情況時(shí)，如果固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值，公司按照固定資 產(chǎn)的可收回金額與其賬面價(jià)值之間的差額計(jì)提減值準(zhǔn)備：固定資產(chǎn)市價(jià)大幅度下跌，其跌幅大大高于因時(shí) 間推移或正常使用而預(yù)計(jì)的下跌，并且預(yù)計(jì)在近期內(nèi)不可能恢復(fù)；公司所處經(jīng)營(yíng)環(huán)境，如技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng) 濟(jì)或法律環(huán)境，或者產(chǎn)品營(yíng)銷市場(chǎng)在當(dāng)期發(fā)生 或在近期發(fā)生重大變化，并對(duì)公司產(chǎn)生負(fù)面影響；同期市場(chǎng) 利率等大幅度提高，進(jìn)而很可能影響公司計(jì)算固定資產(chǎn)可收回金額的折現(xiàn)率，并導(dǎo)致固定資產(chǎn)可收回金額 大幅度降低；固定資產(chǎn)陳舊過(guò)時(shí)或發(fā)生實(shí)體損壞等；固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用方式發(fā)生重大不利變化，如公司計(jì) 劃終止或重組該資產(chǎn)所屬的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、提前處置資產(chǎn)等情形，從而對(duì)企業(yè)產(chǎn)生負(fù)面影響；其他有可能表明 資產(chǎn)已發(fā)生減值的情況。 （ 2）在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)點(diǎn) 在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的時(shí)限：所購(gòu)建的固定資產(chǎn)在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，次月開(kāi)始計(jì)提折舊， 若尚未辦理竣工決算手續(xù)，則先預(yù)估價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)并計(jì)提折舊，辦理竣工決算手續(xù)后按實(shí)際成本調(diào)整原估計(jì)價(jià)值，但不 再調(diào)整原已計(jì)提折舊額。 符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過(guò)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到可使用或者可銷售狀 態(tài)的資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)和需要經(jīng)過(guò)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到可使用或可銷售狀態(tài)的存貨、 投資性房產(chǎn)等。如果中斷是所購(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者 可銷售狀態(tài)必要的程序，借款費(fèi)用的資本化繼續(xù)進(jìn)行。 源自合同性權(quán) 利或其他法定權(quán)利取得的無(wú)形資產(chǎn)，其有用壽命不超過(guò)合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利的期 限。 （ 5）劃分公司內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的研究階段和開(kāi)發(fā)階段具體標(biāo)準(zhǔn) 企業(yè)內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出費(fèi)用化，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。 ④ 有足 夠的技術(shù) 、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)。 2長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用指公司已經(jīng)發(fā)生應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊?1年以上的各項(xiàng)費(fèi)用，如經(jīng)營(yíng)租賃 方式租入的固定資產(chǎn)改良支出等。 2股份支付及權(quán)益工具 （ 1）股份支付的種類 （ 2）權(quán)益工具公允價(jià)值的確定方法 （ 3）確認(rèn)可行權(quán)權(quán)益工具最佳估計(jì) 的依據(jù) （ 4）實(shí)施、修改、終止股份支付計(jì)劃的相關(guān)會(huì)計(jì)處理 2回購(gòu)本公司股份 2收入 （ 1）銷售商品收入確認(rèn)時(shí)間的具體判斷標(biāo)準(zhǔn) 本公司銷售的商品在同時(shí)滿足下列條件時(shí)，按從購(gòu)貨方已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款的金額確認(rèn)銷售商品收入：（ 1） 已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；（ 2）既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售出的 商品實(shí)施有效控制；（ 3）收入的金額能夠可靠地計(jì)量；（ 4）相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；（ 5）相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的 成本能夠可靠地計(jì)量。 2政府補(bǔ)助 （ 1）類型 政府補(bǔ)助包括與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。貨幣性資產(chǎn)按照收到或應(yīng)收 到的金額計(jì)量，非貨幣性政府補(bǔ)助按公允價(jià)值計(jì)量，公允價(jià)值不能可靠取得的，以名義金額 1元計(jì)量。除按照應(yīng)收金額計(jì)量的政府補(bǔ)助外的其他政府 補(bǔ)助，在實(shí)際收到補(bǔ)助款項(xiàng)時(shí)予以確認(rèn)。 （ 3）對(duì)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來(lái)應(yīng)納稅 所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。 （ 2）確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的依據(jù) 資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)存在應(yīng)納稅暫時(shí)性差異的，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率， 計(jì)算確認(rèn)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債。 五、稅項(xiàng) 公司主要稅種和稅率 稅種 計(jì)稅 依據(jù) 稅率 增值稅 應(yīng)納稅增值額（應(yīng)納稅額按應(yīng)納稅銷售 額乘以適用稅率扣除當(dāng)期允許抵扣的 進(jìn)項(xiàng)稅后的余額計(jì)算） 17% 營(yíng)業(yè)稅 房屋租賃收入 5% 城市維護(hù)建設(shè)稅