【正文】 各部門應根據(jù)需要對固定資產(chǎn)隨時進行全面清查 ，清查固定資產(chǎn)時，首先按 照清查時點要求逐項清查，認真核對，做到 賬實相符。經(jīng)審查后轉入待處理財產(chǎn)損溢。即使符合上述固定資產(chǎn)報廢條件，但在兩年內進行過大修理的固定資產(chǎn)不準報廢（生產(chǎn)裝置的主要設備除外）。 第十九條 公司財務部對各部門申請的 報廢 固定資產(chǎn)進行分類鑒定審查，然后負責上報國稅部門鑒定審批。 2. 轉讓、捐贈的固定資產(chǎn)，按有關規(guī)定經(jīng)批準后，須持批準手續(xù)、明細表報公司財務部。 12 十、固定資產(chǎn)的更新 第二十二條 固定資產(chǎn)更新的依據(jù)和條件 各部門對固定資產(chǎn)的更新必須以固定資產(chǎn)報廢審批手續(xù)和清理審批手續(xù)為依據(jù)，同時 以 部門的實際需要，列出更新計劃上報公司。 十一、固定資產(chǎn)修理 第二十四條 固定資產(chǎn)修理的范圍 固定資產(chǎn)的大中小修理與更新劃分標準，按公司有關規(guī)定執(zhí)行。 十二、土地 的管理 第二十八條 公司使用的土地采用租賃的辦法，按規(guī)定支付租賃費。 5. 已滿規(guī)定折舊年限，并已提足折舊（即凈值等于原值 3%）的固定資產(chǎn)及未提足折舊提前報廢的固定資產(chǎn)。 8. 以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)。當月增加的固定資產(chǎn)，當月不提折舊，于下月開始計提折舊；當月減少的固定資產(chǎn)，當月照提折舊，于下月開始停提折舊。 14 第二章 流動資產(chǎn)管理制度 一、總則 第一條 為了加強流動資產(chǎn)的管理，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)財政部《企業(yè)財務通則》、《工業(yè)企業(yè)財務制度》的要求，結合本公司的實際情況，特制定本制度。 3. 審定各部門流動資金使用計劃，審查平衡日常開支。 第四條 堅持管錢與管物相結合和條塊結合的原則，實行流動資產(chǎn)價值量與實物量分別管理、定期核對的制度，財務部負責流動資產(chǎn)的價值管理，各歸口部 門 負責實物量的管理，并要定期核對。各部門在公司財務部綜合計劃確定后，編制年度流動資產(chǎn)建議計劃，報公司財務部。 第九條 各部門如發(fā)生計劃外流動資產(chǎn)變動，必須事先報財務部審批，財務部視具 15 體情況，如確屬必要，下達補充流動資產(chǎn)計劃。 第十一條 現(xiàn)金是流動性最大的一種貨幣資金，要按照財政部《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定范圍使用現(xiàn)金，嚴格現(xiàn)金管理崗位責任制，確保其安全完整。 第十三條 各部門必須遵守公司結算制度，及時結算內部款項，做到不壓票、不誤票，減少公司內部往來賬款，降低資金占用。 第十五條 其他應收款項由財務部門負責管理，財務部門要嚴格按照公司各項規(guī)定及時清理各種應收款項，特別是對超過三個月以上的其他應收款項，要及時通知有關部門進行清理，減少資金占用，保證資產(chǎn)的完整。 五、存貨的管理 第十八條 存貨包括：庫存材料、在途材料、委托加工材料、低值易耗品、包裝物、在產(chǎn)品、半成品及產(chǎn)成品，公司的存貨實行區(qū)域管理。 4. 在保證生產(chǎn)需要的情況下，要本著“先庫存、后平衡、再采購”的原則，正確處理好物資的進貨、消耗和庫存的關系，防止超儲積壓物資的產(chǎn)生。 8. 加強 庫房 的監(jiān)督管理，認真執(zhí)行余料退庫制度，切實防止出現(xiàn)沉淀物資或庫外庫現(xiàn)象。 2. 要加強 對 產(chǎn)成品的庫存管理，及時辦理產(chǎn)品出入庫。 第二十四條 對在流動資產(chǎn)清查中查出的長期掛賬、懸賬、呆賬、死賬等損失，要查明原因，提出處理意見，按規(guī)定報有關部門審批。 第二條 貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金 等。 第六條 為了有效的監(jiān)控公司的資金流向，各 部門 的日常費用（包括差旅費、交通費、業(yè)務招待費、通訊費、辦公費、水電物管費、銀行手續(xù)費）的借支和付款，在其他規(guī)定的手續(xù)完備的條件下，還須經(jīng)財務審核或批準。 18 2. 支付給不能轉賬的集體企業(yè)或城鄉(xiāng)居民個人的勞務報酬和購買物資的款項。 第十條 公司的現(xiàn)金庫存限額，不得超過開戶銀行下達的額度 。 現(xiàn)金必須日清月結，賬實相符，并按規(guī)定進行保管。 第十七條 財務主管人員要定期或不定期地抽查本部門的現(xiàn)金庫存量，檢查要有紀錄，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題要提出處理意見，并及時整改。 四、其他貨幣資金管理 第二十一條 外埠存款必須確定采購對象，指定專人負責，定期向財務部門報賬，保證存款的完整。 第二條 財務部是公司內部之間及對外經(jīng)濟活動的中心，在總經(jīng)理的直接領導下開展工作。 第六條 辦理公司經(jīng)濟往來業(yè)務的結算。各部門根據(jù)需要在財務部核定的 借 款額度范圍內向財務部申請 借 款，財務部審查平衡后予以辦理 借 款手續(xù)。 第十三條 各部門外 部收入必須 轉入 公司的賬戶中，不得挪作他用。 20 第五章 會計人員工作交接制度 一、總則 第一條 為了保持會計工作的連續(xù)性，正確性和合法性，使會計核算工作有條不紊地進行，根據(jù)財政部和上級主管部門的有關規(guī)定，結合本公司的實際情況，特制定本制度。 第五條 整理應該移交的各種有關資料，對未了事項要寫出說明材料。 四、業(yè)務交接的具體要求 第八條 會計人員業(yè)務交接，由移交人按照移交清冊，逐項向接替人移交，接替人要逐項核對簽收。銀行對賬單的余額調整表必須經(jīng)銀行簽證；未達賬項，必 須單證齊全或已在截止期后作會計處理。但在移交后又發(fā)現(xiàn)原移交人經(jīng)辦處理的會計業(yè)務有違犯 財務 制度和財經(jīng)紀律的問題，其責任仍由原移交人負責。 會計人員因特殊原因不能到職工作的，部門領導認定后，由會計主管代為交接。 二、會計檔案的歸集 第二條 凡是本部門形成的會計憑證、會計賬簿、會計報表、工資表、會計資料以及其他有保留價值的會計核算檔案 均 應歸檔。 6. 歸集的會計檔案，必須齊全完整，做到不缺年、不漏月、不缺件。 2. 會計憑證的裝訂要規(guī)范，一律左側裝訂，不得訂角。 2. 《賬簿封面》應統(tǒng)一設計使用。 第九條 工資表 工資表按年度結合組織機構立卷。 第十二條 會計檔案在裝訂前要去掉金屬物，大小規(guī)格不一的要邊、裱糊、折疊整齊，遇有破損、缺頁要進行修補，用線繩裝訂結實。 六、會計檔案的排列編目 第十六條 會計檔案的排列 1. 會計憑證：按時間順序從月度開始到年度為止。組織機構按先 部門 后車間的順序排列。階段年限的劃分，可根據(jù)案卷數(shù)量的多少而定，原則上一個階 段內不超過三位數(shù)。 起止年月日：按案卷形成時間填寫。各種會計檔案的 保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。 25 第七章 費用管理 制度（討論 稿 ） 一 、總則 第一條 為完善公司財務會計制度，加強和規(guī)范公司財務會計基礎工作，進一步推動現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》、《工業(yè)企業(yè)財務制度》和國家頒布其他有關制度和法規(guī)，特制定本制度。 二 、公司員工出差管理辦法 第四條 為適應公司員工對外辦理公務之需要，規(guī)范差旅費開支標準，特制定本制度。 第七條 公司出差人員應于出差歸來后 三 日內及時向所在部門 銷差，并如實填制《差旅費報銷單》由所在部門負責人核簽，由總經(jīng)理核批，及時辦理有關報銷手續(xù)，財務部門應對往來借款每季度清理一次，及時書面通知其主管上級督促銷 賬 ，在接到通知后一周內無財務部門認可的理由仍不銷 賬 的，財務部門可扣發(fā)借款人的工資， 26 待報 賬 時補齊。 第九條 交通工具乘坐標準適合所有員工，部門經(jīng)理以上負責人緊急情況可申請乘坐飛機，但必須事先經(jīng)總經(jīng)理審核，報 執(zhí)行董事 批準，并在出差核準單上簽明乘坐飛機，其他人員原則上不得乘坐飛機。以上人員在下列標準范圍內據(jù)實報銷，超過標準的部分財務人員可拒絕報銷，特殊情況必須報請 總經(jīng)理 審核并說明原因，報 執(zhí)行董事 核準。 第十二條 出差補助標準（不分在途和住宿，包括伙食補貼、市內交通費）： 1 所有人員按出差地類別在報銷時發(fā)給出差補助（不含總經(jīng)理及以上人員和特定項目現(xiàn)場開發(fā)人員）：省會 以上城市 50 元 /天，其他地區(qū) 40元 /天。公司內部的組織的培訓，膳食由公司統(tǒng)一安排，不再發(fā)放補助。 3 確因工作需要，臨時改變出差時間，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準可憑票報銷退票費，但最高不能超過票面價值的 20%. 4 員工按公司規(guī)定享受的探親和休假，可按規(guī)定的標準報銷旅差費，但不享受補貼。公司內部事務管理部門按 相應 標準下降 20%，外部事務部門按 相應 標準增加 20%，不同的工作崗位在公司發(fā)展的不同時期可能存在對內或對外的業(yè)務差異，各崗位將在每 年 度的績效考評時明確標明屬于外務或內務崗位。 四 、日常財務手續(xù)辦理程序規(guī)定 4． 1 借支款項 第二十條 借支差旅費用 1 須向財務提供的借款手續(xù)：經(jīng)批準的《出差核準單》、《借款單》； 2 出差核準：按《員工出差管理辦法》執(zhí)行； 3 借款核準：一般員工，由部門經(jīng)理以上核準；部門經(jīng)理以上員工，由 總經(jīng)理 核準；其中 3000元以上的借款，必須由 總經(jīng)理 核準。 29 第二十四條 其他零星借支 1 須向財務提供的借款手續(xù)：由財務部門規(guī)定的借款手續(xù)、《借款單》； 2 借款核準：根據(jù)具體情況而定，由 總經(jīng)理 裁定其核準人。 第二十七條 固定資產(chǎn)購置付款 1 付款依據(jù)： 1萬元以上金額需經(jīng)公司總 經(jīng)理 審核、董事長批準， 1萬元以下由總 經(jīng)理 批準的《固定資產(chǎn)購置計劃》、公司技術部門和 倉庫 部 門 的《入庫驗收單》； 2 付款程序：經(jīng)手人填制《費用報銷單》 — 直接上級 簽字 — 總 經(jīng)理 核批 — 財務付款。 五 、個人通訊費用管理辦法 第三十二條 每月個人通訊費可報銷最高限額為： 參照總公司有關標準執(zhí)行 。 對于身兼兩職或以上的，遵照就高不就低的原則，但不得將 所兼各職標準相加執(zhí)行。 財務部門按交通費開支的個人進行歸集和考核，任何人所屬部門發(fā)生了變化，都不改變個人費用的跟蹤統(tǒng)計和考核。 第八章 附則 第一條 本制度與國家頒布的有關規(guī)定不符之處，遵照國家頒布的有關規(guī)定執(zhí)行。 第五條 本制度由公司財務部負責解釋。 執(zhí)行股東會的決議，負責企業(yè)全面的經(jīng)營與管理工作。 建立和完善公司的經(jīng)營管理體制，使經(jīng)營活動保持持久的活力 。 ◆大學?？埔陨?，具有企業(yè)管理、運籌學、投資理財相關知識，熟悉國家政策法規(guī)，能夠對企業(yè)財務、經(jīng)營、法律等多項工作進行全面的領導和控制監(jiān)督。 生產(chǎn)計劃管理 34 ⑴ 定期編制公司年度、季度、月度生產(chǎn)計劃，定期或不定期召開生產(chǎn)計劃會議，協(xié)調生產(chǎn)管理工作順利進行。 ⑵ 對車間生產(chǎn)的日常檢查工作，發(fā)現(xiàn)問題及時向總經(jīng)理匯報，并提出建議。 生產(chǎn)設備管理 組織對公司生產(chǎn)設備的例行管理并合理調撥、分配，協(xié)助采購生產(chǎn)設備。 ⑵ 定期或不定期組織相關人員對生產(chǎn)作業(yè)過程進行安全檢查，確保操作人員按照生產(chǎn)規(guī)范進行現(xiàn)場操作。根據(jù)企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略目標和經(jīng)營目標，組織制訂年度市場開發(fā)計劃、營銷計劃；開展市場調研、公關等各項工作；組織實施市場開發(fā)計劃、營銷計劃；指導各種營銷、促銷活動，實現(xiàn)年度銷售目標。 銷售管理 指導企業(yè)的銷售工作，確保銷售目標的完成和銷售工作的有序進行。 門店銷售員職責 根據(jù)公司管理制度和部門工作要求，對上門客戶進行專業(yè)服務，填寫客戶登記表。并定期或不定期對客戶進行跟蹤聯(lián)系，并進行分析，制定銷售對策。 ◆ 1年以上相關職位工作經(jīng)驗，具備市場營銷、門店管理、合同管理等相關專業(yè)知識，了解家具行業(yè)最新市場動向，明確企業(yè)產(chǎn)品的市場份額和銷售前景， 具備良好的客戶意識及業(yè)務拓展能力， 能對客戶服進行服務接待及維護，并完成銷售目標。 編制企業(yè)財務計劃 負責企業(yè)財務計劃的制訂與審查工作。 ◆ 3年以上財務管理工作經(jīng)驗，具備財務管理、金融知識、法律知識、行政管理知識，熟悉公司財務 軟件的操作和使用，熟悉國家財稅政策方面的法律法規(guī)，熟悉銀行、稅務部門的工作流程，了解企業(yè)內部工作流程。 負責料分類存儲，進行防潮、防腐、防盜等物料安全管理。 ◆ 2年以上相關工作經(jīng)驗，具備質量管理、物流等知識，了解質量檢驗標準和方法；掌握物資管理的相關知識；熟悉產(chǎn)品特性，懂得材料的品質鑒定和存儲方法。 設備管理 組織對車間設備 進行保養(yǎng)和維護；合理安排人員與設備，使設備使用效率最大化。如 違反操作規(guī)程或產(chǎn)品質量不達標，公司有權對相關責任人酌情處罰。 在生產(chǎn)過程中應注意節(jié)約，嚴禁浪費，出現(xiàn)劣質新產(chǎn)品須登記備案，填寫事故記錄單，追究責任人并經(jīng)廠長批準進行處罰，責任人簽字，從月底績效工資中扣除。 三、庫房管理 嚴格執(zhí)行出、入庫管理程序，簽字手續(xù)必須齊全，采購發(fā)票無庫管入庫簽字，經(jīng)辦人不得找廠長和總經(jīng)理簽字報銷。 庫管是庫房的直接責任人，應保持庫房整潔，堆放整齊，標志明顯，帳、物相符。 必須嚴格按倉庫管理規(guī)定進行日常操作，倉庫保管員對當日發(fā)生的業(yè)務必須及時逐筆記錄，做到日清日結，確保物料進出及結存數(shù)據(jù)的正確無誤。 安全用電，不得私接電源。 工廠負責人做定期檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時整改，徹底消除 42 隱患。 應按時或不定時巡邏工廠各處，并將執(zhí)勤中所見重要事項或事故，以及巡邏時間等記錄在“警衛(wèi)日志簿”，并附有關資料定期分呈廠 長 核閱。 物品管制：物品放行應憑廠長核準的“安裝單”或“放行單”，經(jīng)警衛(wèi)核準后放行并登記