【正文】 務 核 準 人 國 內 出 差 總經(jīng)理 董事長 副總經(jīng)理 部門經(jīng)理 總經(jīng)理 其它員工 主管部門經(jīng)理 國外出差 總經(jīng)理 董事長 第六條 公司員工出差或外勤需預支款項者，應事先按照財務規(guī)定的手續(xù)填制《借支單》、連同《出差核準單》按規(guī)定核準權限核批后，可辦理支款手續(xù)；差旅費借支的數(shù)額由出差核準人審核，但最終由財務人員根據(jù)實際情況核批。 第二條 本制度適用 于本公司及將來資源整合后的各辦事處，以下簡稱分支機構。其中工資表暫定為永久。 保管期限：按已劃定的保管期限填寫。 數(shù)量較多的會計憑證檔案采用一個年度編一個流水號的方法。 5. 其他類：按重要程度結合時間順序排列。 2. 會計賬簿：按年度順序排列，年度中再按總賬、日記賬、明細賬順序進行排列。 五、會計檔案的歸檔 第十三條 會計檔案整理裝訂后，由財務部門保存使用一年，然后向檔案部門移交。 工資表的卷脊應注明部門、年度、月份、卷號。 3. 現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總賬精裝本不另行裝訂。 3. 填寫會計憑證封面和卷脊，應統(tǒng)一規(guī)定填 寫方式。 三、會計檔案的分類 第四條 會計檔案可分為：賬簿類、憑證類、報表類、工資表類、其他等五大類。在財會工作中形成的收文和發(fā)文、會計制度、會計工作計劃、總結等文書材料也要歸檔。交接過程中，在嚴格按規(guī)定辦理移交手續(xù)的同時，要 書面說明 移交人不能直接移交的原因等。 接替的會計人員應繼續(xù)使用移交的賬簿，不得另立新賬，應保持會計記錄的連續(xù)性。 會計憑證、賬簿、報表和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏，如有短缺，要查明原因，交在移交清冊中注明，由移交人負責。具體規(guī)定如下： 現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)賬面余額清點移交。 第六條 編制移交清冊，移交清冊上應有交接雙方和監(jiān)交人的簽字、蓋章，還應列明監(jiān)交人的姓名、監(jiān)交日期，移交清冊應列明雙方交接的內容，包括：憑證、賬表、公 章、現(xiàn)金、支票、文件資料及需說明的問題等。 第二條 會計人員工作崗位調動和離職（ 一個月以上），必須在本部門負責人規(guī)定的期限內，將本人所經(jīng)管的會計工作移交清楚，未辦完交接手續(xù)，不得離開原工作崗位。 第十四條 各部門外部支付用款必須由財務部統(tǒng)一支付 。 第九條 辦理公司貸款和存款的計息業(yè)務。公司一切經(jīng)濟業(yè)務，必須通過財務部進行結算。 二、財務部的職責 第四條 統(tǒng)一辦理公司外部資金收入的劃轉業(yè)務，一切外部收入直接劃入指定的外部銀行收入專戶，并在當日將款項轉入公司銀行賬戶。外部駐地人員必須按當?shù)劂y行有關規(guī)定支付各種款項。 三、銀行存款管理 第十八條 任何人 不得簽發(fā)空頭 支票、空白支票及遠期支票，簽發(fā)遠期支票和空白支票造成的經(jīng)濟損失，視損失情況，分清責任，按有關規(guī)定處理。 第十四條 對各類臨時寄存款項必須經(jīng)各部門 及 公司財務主管人員書面批準，并由臨時寄存人自封并加蓋印章，出納員做好登記后方可寄存。 第十一條 在公司內部的結算雙方不論任何理由都不得使用現(xiàn)金結算。 3. 在轉賬金額起點（一般為 1000元）以下的零星支付款項。 1000元 /次 以內 ，書面報請本公司財務經(jīng)理簽 字； 1000元 /次以上，書面報請本公司財務經(jīng)理審核并轉報總經(jīng)理批準； 第七條 所有公司的非日常費用借支、付款和報銷，超過 1000元 /次的均由本公司財務經(jīng)理審核并報總經(jīng)理簽字批準。 第三條 本公司財務收支和資金劃撥，采用收支兩條線，各部門所有收入款項在收到款后的當日必須馬上上交公司財務部，財務經(jīng)理視情況請示總經(jīng)理后決定是否劃往總公司。 17 七、流動資產(chǎn)的分析與考核 第二十五條 財務部等各歸口管理部門要按月對流動資產(chǎn)占用情況和有關指標完成情況進行分析。建立定期盤點制度，保證賬賬、賬實相符，如發(fā)現(xiàn)變質、短缺、損毀等問題，要及時查明原因，按規(guī)定程序報批處理。 第二十 條 生產(chǎn)副廠長要 根據(jù)公司下達的在產(chǎn)品及半成品定額分解落實到生產(chǎn)車間或工序，作為日常生產(chǎn)調度控制和定額考核的依據(jù)。 5. 在日常管理中要嚴格執(zhí)行驗收、保管、發(fā)放和定期盤點制度，保證賬實相符。 第十九條 庫存材料、在途材料、委托加工材料的管理： 16 1. 必須認真貫徹執(zhí)行公司核定并下達的存貨定額，層層分解落實，以較少的資金占用保證生產(chǎn)所需的物資供應。 第十六條 公司內部各部門的結算款項，原則上必須在月底以前結清，不允許有不合理的內部往來款項存在。 四、應收賬款、預付賬款及其他應收賬款的管理 第十四條 加強對應收賬款 的管理。 第十二條 各部門的外部收入必須轉入公司賬戶中。 三、貨幣資金的管理 第十條 貨幣資金，是指企業(yè)暫時停留在貨幣形態(tài)上的那一部分資金。財務部根據(jù)各部門上報的流動資產(chǎn)建議計劃，在綜合平衡的基礎上，編制公司年度流動資產(chǎn)計劃，并下達各部門執(zhí)行。 二、流動 資產(chǎn)的綜合計劃管理 第五條 各部門的流動資產(chǎn)要嚴格實行計劃管理，做到收支有計劃，結果有分析，責任有考核，以促進本公司流動資產(chǎn)使用效果的不斷提高。 4. 監(jiān)督和檢查各部門流動資產(chǎn)使用情況，并按經(jīng)濟責任制要求考核其使用效果。 第二條 各部門要加強對流動資產(chǎn)的管理工作，以保證生產(chǎn)建設的正常需要，降低資金占用，加速資金周轉，提高資金利用效率。 待報廢固定資產(chǎn)，按照公司當年的通知要求，累計折舊計算到填報“固定資產(chǎn)報廢申報單”的時間，同時停提折舊，如果批準報廢，則注銷資產(chǎn)，轉入清理庫。 9. 國家規(guī)定不提折舊的其它固定資產(chǎn)（如土地等）。 6. 連續(xù)停工（不包括大修理停工）一個月以上的車間（裝置）和基本上處于停產(chǎn)的設備，經(jīng)公司審查批準后。 十三、固定資產(chǎn)累計折舊的核算管理 第二十九條 折舊的計提范圍 下列固定資產(chǎn)應計提折舊： 1. 所有在賬的房屋和建筑物； 2. 生產(chǎn)和非生產(chǎn)用的各類機器設備、工器具等； 3. 季節(jié)性停用和大修理停用的機器設備； 4. 車間內替換使用的機器設備。 第二十五條 固定資產(chǎn)修理費用直接在成本費用中列支，為使費用均衡計入成本，對大中小修理費一般采用預提的制度。 第二十三條 固定資產(chǎn)更新的審批 1. 各部門對報廢、清理的固定資產(chǎn)需要更新的，編列更新計劃逐級上報，經(jīng)公司批準后，列入公司年度投資項目計劃。 3. 毀損、報廢的固定資產(chǎn)，須填報“固定資產(chǎn)清理申報單”，報財務部產(chǎn)生處置方案，報經(jīng) 集團董事長 批準后，按下列情況分別辦理： （ 1）毀損、報廢的機動車輛、電視機、錄放機、攝象機、照相機、計 算機、打 印 機、復印機以及單臺件原值在 1 萬元以上（含 10 萬元）的報廢設備，由公司統(tǒng)一處理。批準后，辦 理注銷固定資產(chǎn)手續(xù)，同時轉入固定資產(chǎn)清理。 第十七條 各部門通過清查，對符合報廢條件的固定資產(chǎn)進行技術鑒定，編制“固定資產(chǎn)報廢申報單”、“固定資產(chǎn)報廢明細匯總表” 報財務部。 2. 公司財務部會同有關部門對固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧組織鑒定審查，由公司財務部組織匯總。對清查中發(fā)現(xiàn)的問題，要逐條向公司財務部匯報，并按公司要求進行處理。 第十一條 固定資產(chǎn)轉讓、捐贈，須填制《固定資產(chǎn)出售申報單》并附相應材料，報經(jīng)財務部組織審查、 股東會 審核批準后，實行有償轉讓或以公司名義捐贈。 五、固定資產(chǎn)的調撥 第八條 由于生產(chǎn)經(jīng)營管理等方面的原因，固定資產(chǎn)發(fā)生轉移時，必須辦理固定資產(chǎn)調撥轉移手續(xù)。 1. 屬于基本建設項目，應在編制竣工決算的同時交付使用資產(chǎn)。 6. 融資租入的固定資產(chǎn)。 3. 租出固定資產(chǎn) 是指經(jīng)公司批準出租給外單位使用的各類固定資產(chǎn)。 7. 反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)更新、大修理計劃的實施情況。 3. 定期 分析、研究固定資產(chǎn)的使用情況。 5. 統(tǒng)一固定資產(chǎn)計算機管理程序。 第二條 固定資產(chǎn)管理與核算的要求 1. 統(tǒng)一固定資產(chǎn)編碼。 探訪者，需憑有效證件在門衛(wèi)進行登記后進入工廠。 不準私自調換房間、床位。嚴禁在宿舍 進行 賭博，嫖娼、酗酒、偷竊及其它違法行為。未經(jīng)主管領導許可，任何人不得把東西搬離宿舍。不準在食堂內追趕、打鬧、嬉戲、高聲喧嘩，做到文明用餐。 三、員工就餐制度 公司員工未到規(guī)定時間不得離開工作崗位提前就餐。 食堂及廚房之一切用具及環(huán)境，均須保持清潔衛(wèi)生。 自己的崗位 即 是個人衛(wèi)生分擔區(qū)，每天堅持上班前清掃整理一次，并隨時保持，接受行政領導檢查。 離開公司前，必須交回一切公司所屬物品，付清 有關費用。 對于被裁減人員公司根據(jù)員工在公司的工作年限，發(fā)給一定數(shù)額的補償金。 晉升后的前三個月屬試任期，試任期間，工作表現(xiàn)較好并能勝任的，公司正式聘任新職，否則將酌情予以安排。 三、試用期 凡被錄用人員，實行兩個月的試用期，對于無工作經(jīng)驗者，在試 4 用期前增加一個月的培訓期，如在試用期內不稱職或犯有過失，公司可按規(guī)定予以辭退， 如在試用期中有突出表現(xiàn)，可 由直接主管 報 廠長 批準提前就職。 所有請假手續(xù)，每月底隨考勤匯總表，經(jīng)廠長簽字后存檔 。 因工作需要加班加點，公司按規(guī)定發(fā)放加班費用或者給予補休。 婚假：員工憑結婚證明可享受 七 天假期，晚婚（女滿 23 周歲，男滿 25 周歲）假期為十天，由廠長批準。 病假七天以內（含七天）者享有當日基本工資；在公司工作二年 2 以內者，全年病假不得超過三十天，病假期間工資按基本工資的 80％計算； 在公司工作 二年以上，八年以下者，病假最長為 60 天，病假期間工資為基本工資的 85％ ； 八年以上者，病假最長為 90天，病假期間發(fā)給基本工資的 90％；超過規(guī)定病假期者，不計算工資，不享受基本工資按年度晉級待遇。 三、請假制度 事假：員工事假一次不得超過一日，月累計不超過三天，全年不超過 20 天。 職工每周至少休息一日，由于工作需要而 上 班的 ， 公司將安排適當時間給予 調休 。 乘 開發(fā)公司 班車 的 以班車抵達、返回時間為準。 員工考勤表由廠直接負責人于 每月結束后 1天內完成 。 病假：員工因病必須治療和休息的，需出示 縣 級以上醫(yī)院開具的證明 。 由于公司的行業(yè)性質需要，以上假期若安排職 工工作，公司將統(tǒng)一安排至春節(jié)調 休 。 凡無 特殊 理由，超過規(guī)定上班時間或提前離開公司，即視為遲到或 早退，月累計遲到、早退超過 3 次，視為曠工一日。病假、事假可以用補休抵沖。 二、錄用人員的條件 具有良好的身體狀況； 具備相應的專業(yè)素質或技能； 初中以上文化程度，年滿 18 周歲； 品格端正、具有良好的職業(yè)道德。 四、晉職晉級 本公司員工均享有晉職、晉級的機會，公司將提升能力較強員工至較高職位，升職主要依據(jù)：不拘一格用人才，著重于員工的實際工作能力、敬業(yè)精神、道德品質、個人素質的考核，并與其工作實績結合。 六、辭退、除名 違反公司規(guī)章制度，情節(jié)嚴重者； 涉及刑事、民事、經(jīng)濟案件，有違法嫌疑者； 5 公司業(yè)務性質變更或管理方針調整而產(chǎn)生冗員， 需要 裁減員工人數(shù) 的 ，需提前一個月書面通知有關人員。 七、辭職 員工因故不能或不愿繼續(xù)工作的，有權向公司提出辭職，但須提前一個月遞交辭職申請書，由廠長簽字，報 股東會 批準后，辦理離職手續(xù)。 所有工作、辦公場合不準擺放與工作無關的個人物品，不得堆積足以發(fā)生臭氣或有礙衛(wèi)生之垃圾、污垢或碎屑。 員工要保持服裝清潔整齊，個人衛(wèi)生狀況良好。 聯(lián)系業(yè)務時應盡量減少掛發(fā)長途電話，降低費用。 食堂內不準抽煙，不準隨地吐痰，不亂扔飯菜，剩余飯菜、洗碗水倒入指定地方，不得四處隨意潑灑。 四、員工宿舍管理制度 7 員工宿舍內一切設施屬公司所有，愛護宿舍內一切公物設施，損壞者照價賠償。 員工所分配鎖匙只準本人使用，不得私配或轉借同宿舍員工以外的任何人，放假員工要把自己的東西交托他人看管，以免丟失。 嚴格遵守作息時間，宿舍嚴禁放高聲喇叭，不準打麻將、酗酒及大聲喧嘩，深夜歸寢的 員工要保持安靜，嚴禁在宿舍區(qū)燃放煙花、爆竹，違者按公司相關規(guī)定處罰。 廠長或主管領導定期或不定期檢查宿舍衛(wèi)生、電器線路，發(fā)現(xiàn)被褥不整潔或違章線路酌情處罰。為切實管好、用好固定資產(chǎn)，充分發(fā)揮其使用效能，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，并實現(xiàn)固定資產(chǎn)的保值、增值，依據(jù)國家有關會計制度，結合本公司的實際情況，制定本制度。 4. 統(tǒng)一固定資產(chǎn)卡片。 2. 反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)的增減變動情況。 6. 定期清查固定資產(chǎn)。 2. 非生產(chǎn)用固定資產(chǎn) 是指不直接服務于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營活動的各類固定資產(chǎn)。 5. 不需用固定資產(chǎn) 是指不再使用，報經(jīng)公司批準等待處理的固定資產(chǎn)。 四、固定資產(chǎn)的交付使用 第七條 公司按固定程序辦理工程決算、驗收及資產(chǎn)交接手續(xù)。 年終，根據(jù)批準的“基建項目交付使用財產(chǎn)分類明細表”和“專項工程交付使用財產(chǎn)分類明細表”，編制“交付使用財產(chǎn)分類匯總表”。 第十條 各部門不得以任何名義擅自出借、出租固定資產(chǎn)。 2.