費(fèi)用報(bào)銷支付管理辦法-全文預(yù)覽
【正文】 款申請(qǐng)單”——部門負(fù)責(zé)人簽字——財(cái)務(wù)審核——副總經(jīng)理簽字——總經(jīng)理簽字 第二十二條 報(bào)銷單據(jù)及單據(jù)的填寫粘貼要求一、報(bào)銷人必須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)（發(fā)票），發(fā)票填寫字跡清楚，無涂改，發(fā)票抬頭填寫無誤。第二十七條本辦法解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部，自下發(fā)之日起實(shí)施。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)在財(cái)務(wù)部審核單據(jù)后，依據(jù)如下標(biāo)準(zhǔn)簽批：（一）對(duì)于單筆2000元以下（含2000元）且未超過部門預(yù)算的費(fèi)用，由部門項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、分管副總審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批即可；（二）對(duì)于單筆超過2000元且未超過部門預(yù)算的報(bào)銷，上述責(zé)任人審核后再由報(bào)銷人轉(zhuǎn)交總經(jīng)理審批；（三）對(duì)于超出預(yù)算或預(yù)算外差旅費(fèi)申請(qǐng)，不管金額多少，須經(jīng)部門項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、分管副總審核后，再報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)以及總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。第二十二條費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)、審批流程。第十八條 以上度量標(biāo)準(zhǔn)由售后管理人員、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及各公司經(jīng)理在出差安排計(jì)劃單上對(duì)其工作完成情況進(jìn)行評(píng)判，財(cái)務(wù)依照結(jié)果進(jìn)行核算。超期完成任務(wù)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：分段計(jì)算補(bǔ)助，計(jì)劃時(shí)間內(nèi)按80元/天補(bǔ)助，超期時(shí)間內(nèi)按50元/天補(bǔ)助。第十四條 差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)與任務(wù)完成情況掛鉤：出差前應(yīng)準(zhǔn)確計(jì)算出工作任務(wù)與實(shí)際需要工作日，如實(shí)客觀填寫出差計(jì)劃天數(shù)，如發(fā)現(xiàn)任意增加或縮減天數(shù)的填報(bào)出差計(jì)劃時(shí)間者，處罰當(dāng)事人100元。第十條 ，應(yīng)當(dāng)天到公司報(bào)到及接轉(zhuǎn)售后工作，若發(fā)現(xiàn)未報(bào)到者一律按曠工處理，特殊情況應(yīng)及時(shí)辦理請(qǐng)假手續(xù)。第八條 所有借支差旅費(fèi)的出差人員必須在當(dāng)月底前完成報(bào)銷手續(xù)，針對(duì)當(dāng)月未完成報(bào)銷手續(xù)的，其借支的差旅費(fèi)可先從其當(dāng)月工資中扣回，出差人員回公司后按以下差旅費(fèi)報(bào)銷制度執(zhí)行；前賬不銷，不能再預(yù)借差旅費(fèi)。第五條各部門在預(yù)算范圍內(nèi)使用各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，如追加預(yù)算應(yīng)報(bào)分管部門領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)以及總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)差旅費(fèi)的合規(guī)性審核和報(bào)銷工作。第三篇：費(fèi)用報(bào)銷管理辦法差旅費(fèi)管理辦法為規(guī)范差旅費(fèi)的報(bào)銷流程、明確相關(guān)崗位人員的責(zé)任，結(jié)合邦柯公司實(shí)際情況，特制定本辦法。(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議、決算資料、完稅證明等相關(guān)資料。三、社會(huì)保險(xiǎn)支付報(bào)銷流程人力公司人力部門負(fù)責(zé)整理保險(xiǎn)票據(jù)→部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)→主持工作副總復(fù)核。（四）辦公費(fèi)、低值易耗品報(bào)銷報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單須附購買申請(qǐng)、比價(jià)手續(xù)、入庫單等資料三、費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:（一）報(bào)銷金額小于2萬元報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單→部門負(fù)責(zé)人審核簽字→分管副總審核簽字→主持工作副總簽批。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。二、借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金。三、本制度適用公司全體員工。各分公司可根據(jù)本辦法，結(jié)合當(dāng)?shù)刎?cái)稅、監(jiān)管機(jī)關(guān)的要求，制定適合本地區(qū)的費(fèi)用報(bào)銷支付管理細(xì)則，向總公司報(bào)備后頒布執(zhí)行。對(duì)于發(fā)票記載的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)非本機(jī)構(gòu)發(fā)生，或與實(shí)際發(fā)生情況不符，以及發(fā)票不真實(shí)、不合法、填制不符合要求的，不得作為費(fèi)用報(bào)銷支付憑證使用。（四）各分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)運(yùn)費(fèi)用，應(yīng)控制在總公司核定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，用于本機(jī)構(gòu)日常管理、理賠的正常開支，不得用于或變相用于貼補(bǔ)手續(xù)費(fèi)及傭金，以及員工的工資性收入。（二）業(yè)務(wù)員（指與公司簽訂勞動(dòng)合同的員工），最高可按本人實(shí)收保費(fèi)1％的比例報(bào)銷個(gè)人展業(yè)費(fèi)用，并在“業(yè)務(wù)費(fèi)用”輔助核算項(xiàng)中列支，用于本人通訊、交通費(fèi)等。（四）各類員工的工資性收入（包括績(jī)效工資、獎(jiǎng)金和津貼等），應(yīng)由各機(jī)構(gòu)人事部門按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一造冊(cè)，并依法代扣代繳個(gè)人所得稅后，通過網(wǎng)銀支付至員工的銀行賬戶中，不得采用報(bào)銷勞務(wù)等費(fèi)用的方式取得。若采用轉(zhuǎn)賬支票方式支付的，轉(zhuǎn)賬支票抬頭必須填寫收款人的全稱，同時(shí)支票金額和用途應(yīng)填寫完整，并加蓋“不得背書轉(zhuǎn)讓”印記。（二）報(bào)銷支付費(fèi)用金額超過2萬元的，除按上述流程審批外，必須上報(bào)分公司財(cái)務(wù)部門審批；報(bào)銷支付費(fèi)用金額超過5萬元的，除分公司審批外，還必須上報(bào)總公司財(cái)務(wù)部門審批。（五）報(bào)銷支付業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、會(huì)議及培訓(xùn)費(fèi)和防災(zāi)防損費(fèi)等，應(yīng)將經(jīng)本機(jī)構(gòu)總經(jīng)理室批準(zhǔn)的“費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告”，作為“費(fèi)用報(bào)銷付款單”的附件。（二）填寫“費(fèi)用報(bào)銷付款單”時(shí)，還應(yīng)填寫費(fèi)用歸屬、列支科目和費(fèi)用屬性。二、費(fèi)用報(bào)銷的付款憑證。（五）購物發(fā)票應(yīng)填寫物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)和金額等。紙張應(yīng)有防偽底紋和水印，使用防偽油墨。第一篇：費(fèi)用報(bào)銷支付管理辦法費(fèi)用報(bào)銷支付管理辦法為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷支付行為，提高財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性，確保業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用據(jù)實(shí)列支，根據(jù)國(guó)家財(cái)稅法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管政策，制定本辦法。（二）發(fā)票或收據(jù)須印有各地稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的“全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”。（四）發(fā)票填寫項(xiàng)目應(yīng)齊全，內(nèi)容真實(shí)，字跡清楚，全部聯(lián)次一次性復(fù)寫或打印，大小寫金額相符，且不得涂改，同時(shí)必須加蓋填制單位的發(fā)票專用章。發(fā)票接受單位（抬頭）、填制日期未填，或非一次性填開，以及發(fā)票填制不符合要求的，不得作為報(bào)銷支付的原始憑證使用。采用轉(zhuǎn)賬支票付款的，還應(yīng)填寫收款單位的全稱；采用銀行轉(zhuǎn)賬付款的，除填寫收款單位的全稱外，還應(yīng)填寫收款單位的銀行賬號(hào)和開戶銀行。（四）報(bào)銷支付租賃
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