費(fèi)用報(bào)銷支付管理辦法-文庫吧
2025-11-02 23:23 本頁面
【正文】 范圍內(nèi)，用于本機(jī)構(gòu)日常管理、理賠的正常開支，不得用于或變相用于貼補(bǔ)手續(xù)費(fèi)及傭金，以及員工的工資性收入。必須憑真實(shí)、合法的發(fā)票辦理費(fèi)用報(bào)銷支付手續(xù)，并做到手續(xù)完畢、據(jù)實(shí)列支。不但要求發(fā)票真實(shí)合法、填制符合要求，且記載的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)必須合理、符合邏輯。（五）各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)經(jīng)理，應(yīng)嚴(yán)格審核有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷支付憑證，對于發(fā)票或收據(jù)出現(xiàn)聯(lián)號、跳號或頻次異常，記載的事項(xiàng)、數(shù)量或金額不合常理等，應(yīng)通過職業(yè)判斷對該經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的真實(shí)性進(jìn)行甄別。對于發(fā)票記載的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)非本機(jī)構(gòu)發(fā)生，或與實(shí)際發(fā)生情況不符，以及發(fā)票不真實(shí)、不合法、填制不符合要求的，不得作為費(fèi)用報(bào)銷支付憑證使用。六、本辦法適用于總公司本部、各分公司和中心支公司。七、本辦法由總公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。八、本辦法從二OO九年八月一日起實(shí)行。各分公司可根據(jù)本辦法，結(jié)合當(dāng)?shù)刎?cái)稅、監(jiān)管機(jī)關(guān)的要求，制定適合本地區(qū)的費(fèi)用報(bào)銷支付管理細(xì)則，向總公司報(bào)備后頒布執(zhí)行。本辦法若與當(dāng)?shù)刎?cái)稅、監(jiān)管機(jī)關(guān)要求不一致的，應(yīng)從嚴(yán)執(zhí)行。附件：《費(fèi)用報(bào)銷付款單》（樣張）二OO九年七月十七日20090819第二篇：公司費(fèi)用支付和報(bào)銷流程管理辦法山西能源煤層氣有限公司 費(fèi)用支付及報(bào)銷流程管理辦法第一部分 總則一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷流程,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。二、本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。三、本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程一、借款管理規(guī)定(一)原則上不允許個(gè)人借款。(二)特殊情況借款，須有總經(jīng)理簽批。(三)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者從工資中扣回。二、借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金。(二)審批流程：部門負(fù)責(zé)人審核簽字→分管副總審核簽字→主持工作副總復(fù)核→總經(jīng)理審批。(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程一、日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。二、費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定(一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。(二)填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致(不得涂改)；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。（三）差旅費(fèi)、招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)參照公司或集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定。（四）辦公費(fèi)、低值易耗品報(bào)銷報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單須附購買申請、比價(jià)手續(xù)、入庫單等資料三、費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:（一）報(bào)銷金額小于2萬元報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單→部門負(fù)責(zé)人審核簽字→分管副總審核簽字→主持工作副總簽批。（二）報(bào)銷金額大于等于2萬元報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單→部門負(fù)責(zé)人審核簽字→分管副總審核簽字→主持工作副總復(fù)核→總經(jīng)理簽批。第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程一、工薪福利等支出包括工資、勞務(wù)費(fèi)、社會保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等。二、工薪福利支付流程公司人力部門負(fù)責(zé)編制工資、勞務(wù)費(fèi)及各項(xiàng)福利表格→部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)→主持工作副總復(fù)核→總經(jīng)理審批。三、社會保險(xiǎn)支付報(bào)銷流程人力公司人力部門負(fù)責(zé)整理保險(xiǎn)票據(jù)→部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)→主持工作副總復(fù)核。第五部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程一、專項(xiàng)支出主要包括購買土地使用權(quán)及固定資產(chǎn)、工程費(fèi)用、安全費(fèi)用、稅金、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。二、專項(xiàng)支出報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。(一)購買土地使用權(quán)、固定資產(chǎn)、工程費(fèi)用等需提前報(bào)送固定資產(chǎn)投資計(jì)劃。(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議、決算資料、完稅證明等相關(guān)資料。(三)費(fèi)用支付（報(bào)銷）流程：報(bào)銷人填寫費(fèi)用支付（報(bào)銷）單→部門負(fù)責(zé)人審核簽字→分管副總審核簽字→主持工作副總復(fù)核→總經(jīng)理簽批。第六部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，每月29日以后停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。第七部分 附則本制度解釋權(quán)歸公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部。第三篇：費(fèi)用報(bào)銷管理辦法差旅費(fèi)管理辦法為規(guī)范差旅費(fèi)的報(bào)銷流程、明確相關(guān)崗位人員的責(zé)任，結(jié)合邦柯公司實(shí)際情況，特制定本辦法。第一條本辦法適用于邦柯公司員工因公出差的差旅費(fèi)開支管理。第二條差旅費(fèi)是指離開黃石市開展公務(wù)活動或生產(chǎn)經(jīng)營活動所必須的費(fèi)用，其開支范圍包括城市間的交通費(fèi)、城市內(nèi)的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和伙食費(fèi)。第三條職責(zé)分工。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)差旅費(fèi)的合規(guī)性審核和報(bào)銷工作。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對本部門發(fā)生的差旅費(fèi)的真實(shí)性、效益性負(fù)責(zé)，并嚴(yán)格按照本規(guī)定，管理好、使用好差旅費(fèi)，控制好費(fèi)用成本。第四條差旅費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理，每年底由財(cái)務(wù)部結(jié)合各部門的實(shí)際情況制定第二年的預(yù)算數(shù)，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。各部門報(bào)銷時(shí)，按預(yù)算
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