【正文】 因，確認(rèn)責(zé)任人。 （二）夜審工作流程 查看收銀員的繳款憑證，同電腦報(bào)表核對(duì)：審計(jì)員要查看繳款憑證的各類(lèi)明細(xì)填寫(xiě)同電腦報(bào)表是否一致，如果數(shù)據(jù)有修改，收銀員應(yīng)說(shuō)明原因。它要求收入核數(shù)員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序，以正確的方法考核營(yíng)業(yè)收入情況，并將應(yīng)收款及時(shí)收回，使資金得到正常使用。當(dāng)客人要求打開(kāi)保險(xiǎn)箱時(shí)，要在登記卡 背后欄內(nèi)逐項(xiàng)登記，登記內(nèi)容：開(kāi)箱時(shí)間、房間號(hào)碼、客人簽字等。 對(duì)持信用卡的客人，如費(fèi) 用發(fā)生額超出該信用卡最高限額，應(yīng)與信用卡公司聯(lián)系要授權(quán)號(hào)碼，此客人不列為發(fā)單催款之內(nèi)。 （十）、超定額客房掛帳催款程序 按照賓館規(guī)定，對(duì)凡超客房掛帳 5000元以上的住店客房，每星期要進(jìn)行兩次催款。 外幣兌換營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào) 表的編制程序 當(dāng)一筆兌換業(yè)務(wù)完畢時(shí)，由復(fù)核員將水單號(hào)碼，兌換外幣種類(lèi)及金額分別填寫(xiě)在兌換營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)上，編表要求是： 1）按照水單順序號(hào)碼一一填寫(xiě)； 2）外幣現(xiàn)金、支票分別填寫(xiě)； 3）每筆現(xiàn)金、支票金額分別以現(xiàn)鈔價(jià)或賣(mài)價(jià)等于兌換外匯人民幣金額。 3）經(jīng)辦人接到客人填好的水單時(shí)，應(yīng)注意檢查客人的國(guó)籍、姓名、護(hù)照號(hào)碼、房間號(hào)碼、兌換外幣金額等內(nèi)容是否填寫(xiě)齊全，判斷識(shí)別真假外幣，凡是旅行支票，都要檢查支票及水單簽字與支票背書(shū)是否一致。 兌換前準(zhǔn)備工作程序 1）收銀員每天早上要按時(shí)收聽(tīng)并錄音中國(guó)銀行公布的外匯牌價(jià)，及時(shí)更改當(dāng)天的外匯牌價(jià)表。 （九）、外幣兌換工作程序 兌換周轉(zhuǎn)金出入庫(kù)程序 根據(jù)賓館與銀行簽訂代兌換外幣業(yè)務(wù)協(xié)議內(nèi)容規(guī)定。要求內(nèi)裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記錄金額一致，并在現(xiàn)金收入交接記錄簿上簽字，辦理現(xiàn)金交接手續(xù)，并在接班人的監(jiān)督下將現(xiàn)金袋放入保險(xiǎn)柜中；當(dāng)交班人下班時(shí)，由接班人一一清點(diǎn)現(xiàn)金口袋，核對(duì)現(xiàn)金袋上的金額與現(xiàn)金交收記錄簿金額是否一致，無(wú)誤后在轉(zhuǎn)交人姓名欄內(nèi)簽字。 2）填寫(xiě)支票一律用黑色鋼筆墨水填寫(xiě)；（不得用其他顏色水筆或圓珠筆）。收銀員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)卡號(hào)和簽名，按預(yù)住天數(shù)預(yù)計(jì)金額授權(quán)，取得授權(quán)后，在簽購(gòu)單邊緣注明 “ 已核 ” 字樣簽上經(jīng)辦員姓名，寫(xiě)上授權(quán)金額和授權(quán)號(hào)碼。 信用卡 1）收授信用卡時(shí)，應(yīng)先檢查卡的有 效期和是否在接受使用范圍內(nèi)的信用卡，查核該卡是否已被列入止付名單內(nèi)（刷錯(cuò)信用卡單、過(guò)期、止付期及非接受范圍內(nèi)的信用卡一律拒收）。 3）作廢的水單必須一式三聯(lián)注明作廢，并由領(lǐng)班以上證實(shí)簽名并上交出納處核銷(xiāo)。 3）核銷(xiāo)發(fā)票時(shí)，如發(fā)現(xiàn)發(fā)票副聯(lián)沒(méi)附上客人聯(lián)的消費(fèi)單或發(fā)票不連號(hào)時(shí)，經(jīng)管人除要附上書(shū)面說(shuō)明，還要承擔(dān)由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)損失； 4）丟失發(fā)票要及時(shí)以書(shū)面形式上報(bào)財(cái)務(wù)部，丟失發(fā)票聲明作廢的登報(bào)費(fèi)用由經(jīng)管人負(fù)責(zé)。當(dāng)日應(yīng)離未離賓客由接待員通知客人辦理續(xù)住手續(xù)；首次出現(xiàn)欠款的客人，由早班收銀員根據(jù)夜班提供的 “ 掛帳超限表 ” 填寫(xiě)催款單，通知到客人本人，此事由早班領(lǐng)班負(fù)責(zé)落實(shí)；對(duì)于連續(xù)三次出現(xiàn)超限的客人，早班領(lǐng)班出具名單，交大堂付理報(bào)保衛(wèi)部進(jìn)行封門(mén)處理。 佛奧酒店投資管理 有限 公司酒店財(cái)務(wù)管理手冊(cè) K． R 11 收銀員每日打印兩份單班帳單，由每日夜班整理當(dāng)日四班次單班結(jié)帳單及總班結(jié)帳單，并分別放入帳夾內(nèi)。 (三 )、配合計(jì)算機(jī)操作時(shí)的規(guī)定 接待員每日早班在中午 12:00，中班 在 18:00，夜班在 23:30之前核準(zhǔn)計(jì)算機(jī)房態(tài)，由當(dāng)班領(lǐng)班抽查。 （ 2）當(dāng)班次結(jié)束時(shí)，由各收銀員打印出 “ 收銀員帳目明細(xì)表 ” 與本人本班次結(jié)清客 人帳單歸放一起，單獨(dú)放置在相應(yīng)的帳單夾里，以供當(dāng)日夜審審核。（注：此單據(jù)必須有客人簽字）如果客人入住時(shí)結(jié)清此項(xiàng)費(fèi)用，則無(wú)須開(kāi)出此份單據(jù)，而需開(kāi)出發(fā)票并寫(xiě)明客人交費(fèi)的項(xiàng)目、起始日期，將發(fā)票的 “ 第三聯(lián) ” 與客人帳單放在一起。如果需要鑰匙押金、長(zhǎng)話押金亦用此單，國(guó)內(nèi)長(zhǎng)途 100元，國(guó)際長(zhǎng)途 500元）。 閱讀主管留言記事本，注意主管提出的問(wèn)題，在該班工作中加以糾正。 當(dāng)班營(yíng)業(yè)結(jié)束后，填寫(xiě)營(yíng)業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理交款交單?？偨?jīng)理接待，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn)。 （十三）棋牌室工作程序 當(dāng)客人到棋牌室打球消費(fèi)，收銀員接到服務(wù)員的傳遞信息后，開(kāi)出收費(fèi)結(jié)算單，注明客人開(kāi)始消費(fèi)時(shí)間、所用房間號(hào)及不同的桌類(lèi)收費(fèi)，并在登記表中做好記錄。 客人持月 卡消費(fèi)時(shí)，需填寫(xiě)結(jié)算單，注明卡號(hào)、使用次數(shù)，并有客人簽名。 免費(fèi)接待：按照賓館制訂的免費(fèi)接待辦法執(zhí)行。結(jié)算單一式四聯(lián)，填寫(xiě)時(shí)必須一起填寫(xiě)，不得分別填寫(xiě)。 球館服務(wù)員接到收銀員傳遞的 “ 押金收條 ” 后，注上開(kāi)道時(shí)間及球道號(hào)，并給客人開(kāi)道打球。如果不能及時(shí)簽名，由部門(mén)經(jīng)理代替接待時(shí)，由 部門(mén)經(jīng)理先在接待單上簽名，并注明接待內(nèi)容；部門(mén)經(jīng)理應(yīng)在第二天，將手續(xù)補(bǔ)齊后交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查，如不補(bǔ)佛奧酒店投資管理 有限 公司酒店財(cái)務(wù)管理手冊(cè) K． R 8 辦手續(xù)，將視同本人消費(fèi)并在其當(dāng)月工資中扣除；如果總經(jīng)理打電話到康樂(lè)部通知接待客人的，由康樂(lè)部領(lǐng)班以上人員填寫(xiě)接待單，并于二個(gè)工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查。 客人使用贈(zèng)票時(shí)，收銀員收到票后，在票面上寫(xiě)上 “ 作廢 ” 字樣并注上日期，當(dāng)班結(jié)束后，將贈(zèng)票交財(cái)務(wù)審計(jì)核對(duì)審查。 序號(hào)：是按照當(dāng)天客人消費(fèi)的次序進(jìn)行排號(hào)； 類(lèi)型：指客人消費(fèi)的是門(mén)票、記次卡或年卡； 號(hào)碼：指客人使用的票或卡的號(hào)碼； 數(shù)量：指客人共消費(fèi)了多少人次 ； 金額：指銷(xiāo)售不同票或卡的不同價(jià)格； 卡使用次數(shù)：指記次卡消費(fèi)是第幾次消費(fèi)及所剩次數(shù)； 衣柜號(hào)碼：指由康樂(lè)服務(wù)員發(fā)給客人的衣柜鑰匙的號(hào)碼； 進(jìn)館時(shí)間：指客人進(jìn)館時(shí)間； 客人簽名：指年卡客人消費(fèi)時(shí)客人簽名； 核對(duì)簽名：指由康樂(lè)領(lǐng)班以上人員，證實(shí)年卡客人或免費(fèi)接待客人的核實(shí)簽名； 備注：指記錄特殊情況的注解。 （十一） 游泳館工作程序 游泳票、記次卡及年卡由收銀員按不同價(jià)格，向財(cái)務(wù)票證管理員領(lǐng)取。如果不能及時(shí)簽名，由部門(mén)經(jīng)理代替接待的，由部門(mén)經(jīng)理先在接待單上簽名并注明接待內(nèi)容，部門(mén)經(jīng)理在第二天，將手續(xù)補(bǔ)齊后交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查，如果不補(bǔ)簽，將視同本人消費(fèi)，在其當(dāng)月工資中扣除；如果總經(jīng)理打電話到康樂(lè)部通知接待佛奧酒店投資管理 有限 公司酒店財(cái)務(wù)管理手冊(cè) K． R 7 客人的，由康樂(lè)部領(lǐng)班以上人員填寫(xiě)接待單，并于二個(gè)工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查。 （十）臺(tái)球廳工作程序 當(dāng)客人到臺(tái)球廳打球消費(fèi)時(shí)，收銀員接到服務(wù)員的傳遞信息后，開(kāi)出收費(fèi)結(jié)算單，注明客人開(kāi)始消費(fèi)時(shí)間、所用臺(tái)球桌號(hào)，并在打卡機(jī)上打上開(kāi)單時(shí)間，并在登記表中做好記錄。在收銀員的監(jiān)督下將現(xiàn)金袋放入保險(xiǎn)柜中，當(dāng)收銀員下班時(shí)，由接收人一一清點(diǎn)現(xiàn)金口袋及核對(duì)現(xiàn)金袋上的金額與現(xiàn)金交收記錄簿金額是否一致，無(wú)誤后在轉(zhuǎn)交人姓名欄內(nèi)簽名， A， B， C， D班以此類(lèi)推，手續(xù)不變，直到第二天總出納清點(diǎn)為止。 4）信用卡超過(guò)限額的一律要致電銀行信用卡授權(quán)中心或通過(guò) EDC取得授權(quán)，如實(shí)際消費(fèi)超過(guò)授權(quán)金額應(yīng)再補(bǔ)授權(quán)，一筆消費(fèi)只能用一個(gè)授權(quán)碼，多個(gè)授權(quán)碼應(yīng)分單套購(gòu)，方可接受使用。本賓館不接受私人支票，如由賓館經(jīng)理以上人員擔(dān)保接受支票的，該支票 出現(xiàn)問(wèn)題由擔(dān)保人承擔(dān)一切責(zé)任。 （八）現(xiàn)金、支票、信用卡的收款程序 現(xiàn)金 1）收現(xiàn)金時(shí)應(yīng)注意辨別真?zhèn)魏蛶琶媸欠裢暾麩o(wú)損。 丟失發(fā)票要及時(shí)以書(shū)面報(bào)告上報(bào)財(cái)務(wù)部，丟失發(fā)票聲明作廢的登報(bào)費(fèi)要由經(jīng)管人負(fù)責(zé)。 “ 歷史帳目查詢(xún) ” 是指以前產(chǎn)生的帳目，操作方法同上。 （四）單、總班結(jié)帳 在每班結(jié)束后，要做單班總結(jié)；在當(dāng)日業(yè)務(wù)結(jié)束后，要做總班結(jié)帳。 由于種種原因，客人需要滯后結(jié)帳的，須先請(qǐng)廳面管理人員認(rèn)可擔(dān)保，然后將其轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)部應(yīng)收帳款。 客人結(jié)帳現(xiàn)付的，廳面人員應(yīng)將兩聯(lián)帳單拿回交收銀員總結(jié)后，將第二聯(lián)結(jié)帳單交回客人，第一聯(lián)結(jié)帳單則留存收銀員。輸入完畢后即可等待客人結(jié)帳。 檢查電腦系統(tǒng)的日期、時(shí)間是否正確，如有日期不對(duì)或時(shí)間不準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知領(lǐng)班進(jìn)行調(diào)整， 并檢查色帶、紙帶是否足夠。它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程序，并運(yùn)用于工作中，真正地起到監(jiān)督、把關(guān)的職能作用，為下一步的財(cái)務(wù)核算奠定良好的基礎(chǔ)。 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理和支票使用規(guī)定，收支做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。 籌措、調(diào)配企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金，保證經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。 參與編制企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算和結(jié)算。 協(xié)助集團(tuán)公司 財(cái)務(wù)中心 做好公司資金的調(diào)度、運(yùn)用工作，搞好與股東 單位、融資機(jī)構(gòu)、稅務(wù)等相關(guān)部門(mén)的關(guān)系，做好稅務(wù)籌劃和納稅申報(bào)等財(cái)務(wù)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并化解財(cái)務(wù)危機(jī)； 協(xié)助公司總 經(jīng)理 做好擬投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)估工作； 其它上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的事項(xiàng)。 職級(jí)： 3A 崗位職責(zé)： 審核公司的日常收支情況，協(xié)助公司 總經(jīng)理 不斷完善公司的財(cái)務(wù)管理制度； 審核下屬酒店的年度預(yù)算，提出審核意見(jiàn)并報(bào)上級(jí)審批；匯總各店報(bào)表，制定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算表。 直接下級(jí)：出納一名、采供中心經(jīng)理一人 。 指導(dǎo)采供部經(jīng)理，做好下屬酒店規(guī)定物資的采供工作，保證采供質(zhì)量并確保不發(fā)生供應(yīng)短缺，指導(dǎo)采供部經(jīng)理對(duì)下屬酒店自購(gòu)物資的價(jià)格及質(zhì)量狀況進(jìn)行抽查與監(jiān)督，同時(shí)做好對(duì)外銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的拓展工作。 工作能力：會(huì)計(jì)電算化諳熟，溝通及培訓(xùn)能力強(qiáng) 素質(zhì)要求：保密意識(shí)好，正直可靠，不貪不占，原則性強(qiáng) 年齡要求： 3555歲（男女均可） 身體要 求：身體好，能適應(yīng)長(zhǎng)期及經(jīng)常的出差工作 佛奧酒店投資管理 有限 公司酒店財(cái)務(wù)管理手冊(cè) K． R 3 二、會(huì)計(jì)： 依照會(huì)計(jì)法，進(jìn)行企業(yè)的會(huì)計(jì)核算工作。 遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和制度，嚴(yán)格審核收支憑證的合法性。 三、出納： 負(fù)責(zé)企業(yè)現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付工作。 第二節(jié) 酒店財(cái)務(wù)工作流程 一、 廳面收銀工作程序 餐廳收銀工作是記錄餐飲營(yíng)業(yè)收入的第一步，也是財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)之一。 領(lǐng)取該班次所需使用的帳單及收據(jù)，檢查帳單及收據(jù)是否順號(hào)，如有缺號(hào)、短聯(lián)應(yīng)立即退回，下班時(shí)將未使用的帳單及收據(jù)辦理退回手續(xù)，并在帳單領(lǐng)用登記簿上簽字，餐廳帳單由主管管理，并由主管監(jiān)督執(zhí)行。 當(dāng)點(diǎn)菜單人數(shù)、臺(tái)號(hào)記錄齊全后，開(kāi)始正式輸入菜單，首先將客帳單號(hào)碼輸入電腦內(nèi)，收銀機(jī)將自動(dòng)編制該帳單號(hào)，待客人結(jié)帳時(shí)使用；然后將客人人數(shù)、臺(tái)號(hào)以及客人所點(diǎn)的食品、飲料內(nèi)容及數(shù)量依照電腦菜單鍵輸入。如果廳面人員沒(méi)簽名，收銀員應(yīng)提醒其簽名。 作廢或修改帳單時(shí)應(yīng)由相關(guān)人員說(shuō)明作廢或調(diào)整原因，并簽上姓名，在由廳面管理人員證實(shí)后，將修改單和作廢單（兩聯(lián)）交收銀員送財(cái)務(wù)部審計(jì)審核。仔細(xì)核對(duì)當(dāng)日的用餐情況及收入情況，并填寫(xiě) “ 東（西）園餐廳核對(duì)表 ” 。 （五）當(dāng)日、歷史帳目查詢(xún) 佛奧酒店投資管理 有限 公司酒店財(cái)務(wù)管