【正文】 理手冊 K． R 5 “ 當(dāng)日帳目查詢 ” 是指未平帳和最近三天的帳目，直接點擊 “ 當(dāng)日帳目查詢 ” 按鈕，電腦會自動查找出所需帳目。 核銷發(fā)票時發(fā)現(xiàn)存根聯(lián)沒附上客人聯(lián)的消費單或發(fā)票不連號的，經(jīng)管人除要寫上書面說明書附貼上，還要承擔(dān)由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟損失。如事后發(fā)現(xiàn)有錯，但又查不到保存的帳單，其經(jīng)濟責(zé)任應(yīng)由收銀當(dāng)事人承擔(dān)，同時還要追究銷毀單的原因。如有欠缺，應(yīng)先問交票人是否印鑒相符，并在背書留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話。 佛奧酒店投資管理 有限 公司酒店財務(wù)管理手冊 K． R 6 3）持卡人如沒有入住本賓館或先離店，代他人付款的須請持卡人在簽購單上先簽名，填寫付款確認(rèn)書，收銀員應(yīng)認(rèn)真核對卡號和簽名，按預(yù)住天數(shù)預(yù)計金額授權(quán)，取得授權(quán)后，在 簽購單邊緣注明 “ 已核 ” 字樣簽上經(jīng)辦員姓名，寫上授權(quán)金額和授權(quán)號碼。要求內(nèi)裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記錄的金額一致，并在現(xiàn)金收入交收記錄簿上簽字， 辦理現(xiàn)金交接手續(xù)。如下班次繼續(xù)使用時在領(lǐng)用欄內(nèi)簽字辦理交接手續(xù)，當(dāng)天工作結(jié)束時，應(yīng)將未使用的客帳單退回主管處，并辦理退回簽字手續(xù)?？?經(jīng)理接待，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn)。 當(dāng)班營業(yè)結(jié)束后，填寫 營業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理好交款交單程序。 設(shè)置 “ 游泳館登記表 ” 。 客人衣柜鑰匙由康樂服務(wù)員保管發(fā)放，康樂服務(wù)員接到收銀員傳遞過來的票和卡時，將衣柜鑰匙發(fā)給客人，并將鑰匙號碼對照收銀員填寫的票或卡填入表中?？偨?jīng)理接待，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn)。 （十二）保齡球館工作程序 客人進館消費打球時，預(yù)先交押金，由收銀員開出 “ 押金收條 ” （一式三份），將第二聯(lián)交球館服務(wù)員作為開道的憑據(jù)，第三聯(lián)交客人留底。 收銀員接到球館服務(wù)員傳遞的結(jié)帳信息后，收回客人留底的第三聯(lián) “ 押金收條 ” ，根據(jù)客人的消費項目及消費額開出結(jié)算單，并與客人結(jié)帳。修改或作廢結(jié)算單必須由收銀員寫明原因，并由廳面管理人 員及收銀領(lǐng)班以上人員證實。 客人購買月卡、優(yōu)惠卡時，需填寫四聯(lián)結(jié)算單據(jù)，注明卡號、起止時間，并讓客人簽名。 1當(dāng)班結(jié)束營業(yè)后，填寫營業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理交款交單程序。 免費接待：根據(jù)賓館制訂的免費接待執(zhí)行。切記每次結(jié)帳時，都要憑結(jié)算單才能與客人結(jié)帳。 領(lǐng)用前廳收據(jù)，檢查順序號，如有缺號、短頁應(yīng)立即退回；下班時，未使用的收據(jù)應(yīng)辦理退回或轉(zhuǎn)交手續(xù)。（注：在收取散客客人房金時，需多收一天房費為住房押金。第一聯(lián)留存；第二聯(lián)放在客人的帳單里。 結(jié)帳單： （ 1）客人結(jié)帳時，打印出 “ 匯總帳單 ” ，請客人簽字后與客人帳單放在一起保存。 電腦班次更換：本班次結(jié)束前，打印出 “ 今日收銀員帳目明細表 ” 、 “ 單班帳目明細表 ” 和 “ 單班結(jié)帳單 ” ，及時退出個人操作號。 早班接待員每日十二點半左右打印出當(dāng)日 “ 應(yīng)離未離客人表 ” ，及時催客人辦續(xù)住手續(xù)。 必須加強對拖欠帳款的催收。 2）填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費單金額填制（經(jīng)辦人在發(fā)票的有關(guān)項目中，要簽上姓名的全稱），客人消費單要附在發(fā)票副聯(lián)的后面。填寫時，一式三聯(lián)，寫明外幣金額、幣別，按當(dāng)天匯率折算人民幣的金額，日期及經(jīng)辦人，并請客人簽名，注明外幣編號，寫明房號和證件號碼；水單不得涂改，兌換時不得不開水單，私自套換外幣者作嚴(yán)厲處理；遺失兌換水單的視同套換外幣處理。 （五）、現(xiàn)金、信用卡、支票的收受程序 現(xiàn)金 1）收現(xiàn)金時，應(yīng)注意辨別真假、幣面是否完整無損；外幣應(yīng)確認(rèn)幣別，按當(dāng)天匯率折算，缺角和被涂劃明顯的外幣拒收（馬幣、新加坡幣不能有裂痕，日元、美金不能有缺角）；除人民幣外，其他幣別硬幣不接受； 2）除兌換臺幣須致電到中行計劃科查詢匯率外，其它只接受匯率表范圍內(nèi)的外幣。 3）代他人付款，而持卡人沒有入住本賓館或先離店，須請持卡人在簽購單上先簽名，填寫付款確認(rèn)書。 支票 1）收銀員當(dāng)班接收客人使用的支票時，應(yīng)用大寫在支票填上使用的年、月、日（如果當(dāng)日不解繳銀行的可填為次日的日期），填上 “ 酒店 ” 的收銀人名稱，其他項目均按規(guī)定填入（避免遺失被盜用）。 （六）、下班前現(xiàn)金及未使用收據(jù)交接程序 前廳收銀員結(jié)帳工作完畢后，將所收的現(xiàn)金，在現(xiàn)金袋上分別填寫，然后將現(xiàn)金裝入袋內(nèi)。根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的會計核算原則，將已收客房訂金分期體現(xiàn)在客房帳上；當(dāng)賓館財務(wù)部收到一筆訂金時，前廳收銀也相應(yīng)地做一筆增加，當(dāng)客人入住時，以月為核算期，按照房租金額將預(yù)付訂金轉(zhuǎn)入在客房帳上，由此房租費用與訂金相互抵消，使房租客帳單為零。每筆金額出入庫都要做到簽字手續(xù)齊全，準(zhǔn)確無誤。 外幣兌換及承付現(xiàn)金程序 1）問候：先生 /小姐 /女士，您好！請問您換錢嗎？ 2）當(dāng)客人兌換時，首先請客人出示護照或其他證件，方可填寫水單。 4）問候：先生 /小姐 /女士，請您查收，歡迎您下次再來。當(dāng) B班工作結(jié)束時，將兌換周轉(zhuǎn)金余額清點好裝入現(xiàn)金袋內(nèi)，袋內(nèi)現(xiàn)金應(yīng)與現(xiàn)金袋上記錄及兌換營業(yè)日報表周轉(zhuǎn)金余額一致，與外幣現(xiàn)金袋一同放到指定保險箱內(nèi)。 佛奧酒店投資管理 有限 公司酒店財務(wù)管理手冊 K． R 15 取消長住戶超定額掛帳，待月結(jié)帳一次發(fā)單催款。 （十一）、客人保險箱使用程序 首先由客人填寫保險箱記錄卡，將房間號碼及姓名填寫在該卡上，經(jīng)前廳收銀員檢查無誤后，將保險箱鑰匙號碼填寫在該卡內(nèi)，待客人把錢、物放入保險箱之后，立即鎖好箱門，將鑰匙交給客人。 三．收入審計工作程序 收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎(chǔ)上，再次進行審核、分類、匯總，最終反映到財務(wù)帳戶中。 其它部門繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保健、保齡球館、咖啡廳、臺球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、游藝廳、商務(wù)中心。如有錯誤應(yīng)立即通知接待員調(diào)整，并將情況寫入夜審報告交日審處理。 打印出 “ 今日離店客人報告 ” （交日審查半天房費用）。 出具夜審報表： A、編制 “ 賓館營業(yè)日報表 ” 。 （三）日審工作流程 處理夜間遺留問題，負責(zé)落實通知書內(nèi)容 ： 每天接到 “ 夜間審計報告表 ” 后，對遺留問題要及時處理；及時填寫審計通知書，通知責(zé)任人所在的部門主管，并負責(zé)落實解決，然后將解決的情況寫在通知書的第一聯(lián)上，最后將通知書編號存檔，月底統(tǒng)計后，注上處理意見報財務(wù)送經(jīng)理處理。收銀員收銀明細表是反映當(dāng)天所結(jié)房客帳（包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會議帳）的匯總表。 3）打折手續(xù)應(yīng)完整：用賓館優(yōu)惠卡打折的，要在帳單上注明卡號及客人簽名；如果是賓館管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣。 核對其他部門的繳款憑證及收費單：其他部門（包括康樂中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺球廳，商務(wù)中心，咖啡廳 等）的收銀員在營業(yè)結(jié)束后，根據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項金額與所附收費單金額合計應(yīng)相符。 檢查夜間審計人員制作的各項營業(yè)報表：負責(zé)檢查夜間審計人員所做的各項報表的正確性，如數(shù)據(jù)計算有誤，應(yīng)立即修改，并追究夜間審計員責(zé)任。 （四）帳務(wù)處理工作流程 每日營業(yè)收入傳票的編制 編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報告表和試算平衡表。 客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理 客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在 30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。對凡是超 60天以上應(yīng)收款掛帳客戶，進行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項具體內(nèi)容，并將情況向財務(wù)經(jīng)理匯報。加強資金的管理與監(jiān)督，是成本核算員的重要職責(zé)之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費用開支標(biāo)準(zhǔn)， 使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運用。經(jīng)審核無誤后，將金額及購貨內(nèi)容填寫在支票領(lǐng)取登記簿上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計。佛奧酒店投資管理 有限 公司酒店財務(wù)管理手冊 K． R 19 統(tǒng)計表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。 負責(zé)將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。對于工作不慎，造成經(jīng)濟損失的，需經(jīng)部門經(jīng)理提出處理意見，轉(zhuǎn)交財務(wù)部進行財務(wù)處理。 按上月成本率，結(jié)轉(zhuǎn)交際應(yīng)酬費。 負責(zé)將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。 固定資產(chǎn)提前報廢處理程序 由使用部門填寫固定資產(chǎn)報損 單，轉(zhuǎn)交工程部做技術(shù)鑒定，經(jīng)實地檢驗認(rèn)可，屬于既不能修理，又不能再使用的，提出報損意見，送報財務(wù)部，由資產(chǎn)核算員填寫固定資產(chǎn)原值，已提折舊額及固定資產(chǎn)凈值，將報損單送交財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)，整套手續(xù)完成后，方可進行帳務(wù)處理。人力資源部按時向財務(wù)部提供升、降、缺勤工資變動表，工資核算員則根據(jù)工資的變動內(nèi)容，編制工資表。 提取工會經(jīng)費程序 根據(jù)工會法的有關(guān)規(guī)定，按照職工個人收入總額計提 2%工會經(jīng)費，提取基數(shù)內(nèi)容包括：正式職工工資、臨時工工資、加班費、夜班費。將未達帳項一一摘錄，并編制銀行調(diào)節(jié)表。收入出納根據(jù)現(xiàn)金收入交收記錄簿上每個班次、每個收銀員實交現(xiàn)金數(shù)額一一填寫，并將財務(wù)部正式收據(jù)同時匯入此表中，該記錄表合計數(shù)為當(dāng)天應(yīng)存入銀行現(xiàn)金收入總數(shù)。該表將作為財務(wù)部編制現(xiàn)金輸入憑證的原始憑證。如果繳款憑證只有出納聯(lián)，而沒有審計聯(lián)，要在 “ 差額登記表 ” 中登記為正數(shù)；如果審計聯(lián)有而出納聯(lián)沒有的，要在 “ 差額登記表 ” 中登記為負數(shù)。 如果核對表中繳款憑證（繳款報表）第二天還沒登記差額的，要立即查明原因。 收入部分：根據(jù)每日現(xiàn)金收入記錄內(nèi)容填寫，括號內(nèi)的反映人民幣金額，并根據(jù)該金額，轉(zhuǎn)入人民幣銀行日報表。支出出納接到報銷憑單后，首先檢查簽字手續(xù)是否齊全，驗收手續(xù)是否完備，經(jīng)核實無誤后，佛奧酒店投資管理 有限 公司酒店財務(wù)管理手冊 K． R 23 方可承付現(xiàn)金。如發(fā)生登記錯誤時，應(yīng)采用正確更正方法進行補救，登記帳目時，要以有借必有 貸，借貸必須相等為原則，作到日清月結(jié)。工作程序是：首先清點各崗位保險箱及存款處的所有現(xiàn)金，按照票面額大小順序，在備用金檢查表上一一填寫，并計算出定額，要與領(lǐng)取備用金金額與該班現(xiàn)金報告之和相符。出現(xiàn)長款時，要通過帳務(wù)處理，轉(zhuǎn)入賓館營業(yè)外收入；出現(xiàn)短款時，由日審填寫短款報告，報送審計主管，審計主管督促本人寫出短款報告，并提出處理意見交財務(wù)部經(jīng)理。 負責(zé)全賓館物資的收、發(fā)、存工作。對于進倉的物品，應(yīng)在包裝上打上 酒店 的標(biāo)記，入庫時間和批號。 對于倉庫積壓物資和部門長期不領(lǐng)用的物品，要及時反映并催促各有關(guān)努門盡早處理。 1嚴(yán)禁借用倉庫物品，嚴(yán)禁向供應(yīng)商購買物品，嚴(yán)禁有意或無意地向供應(yīng)商索要財物，嚴(yán)禁與使用部門勾結(jié)，損害賓館利益，嚴(yán)禁與供貨商、采購員勾結(jié)，損害賓館利益。 采購員必須經(jīng) 常了解市場行情，掌握供貨渠道，減少供貨環(huán)節(jié)，以便能隨時滿足使用部門對貨品在質(zhì)量，數(shù)量，價格和采購費用等方面的要求。 日常維護工作，要求做好紀(jì)錄：時間、地點、處理結(jié)果。不能解決的問題，立即下單，聯(lián)系工程部。