酒店財務(wù)管理制度-預(yù)覽頁
【正文】 作用?！ ⊥瓿韶攧?wù)會計臨時交辦的其他事宜。 每日根據(jù)匯總金額填寫交款單，與點菜單、結(jié)賬單一起于次日交財務(wù)室審核?！ ”Ｊ亟?jīng)營秘密，不得隨意透露酒樓經(jīng)營秘密，不得隨意給顧客多開發(fā)票?！ ∮泦螁T崗位職責(zé) 根據(jù)記單操作程序填制結(jié)算單，菜品、數(shù)量、金額應(yīng)真實準(zhǔn)確，金額大小寫一致，若有差錯責(zé)任自負(fù)。 妥善保管好結(jié)算單據(jù)，遺失按每張200—500元予以處罰。 應(yīng)收款項管理制度 為了加強酒樓往來款項的管理，控制應(yīng)收款項的占用，減少壞賬損失特制定本制度?！ ?yīng)收賬款發(fā)生后，財務(wù)部門應(yīng)督促經(jīng)辦人與往來單位和個人對賬，要進(jìn)行應(yīng)收賬款的賬齡分析，保證應(yīng)收賬款金額準(zhǔn)確無誤，并及時作好催收工作?！ 《?、其他應(yīng)收款 其他應(yīng)收款是酒樓除應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項等。 總經(jīng)理享有免單權(quán)，但需注明具體事由，每月由財務(wù)部將總經(jīng)理免單明細(xì)交董事會審查?！ ∝攧?wù)會計有權(quán)對違規(guī)超支費用和不真實的票據(jù)不予報銷?！ 箐N程序?！ 〗杩顚嵭卸~控制，前賬不清、后賬不借的原則。 酒樓原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)辦理，但應(yīng)控制人數(shù)、時間，且部門負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任；員工私人借款應(yīng)在30日內(nèi)歸還?！ 〔坏贸鲎?、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶給其他單位和個人使用?！ 〔坏煤灠l(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。 ?。?）財務(wù)專用章由財務(wù)會計保管?！ ∮≌陆唤颖仨氜k理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長審批?！ 。?）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款?！ 齑娆F(xiàn)金限額規(guī)定。 廣告費、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位，必須以轉(zhuǎn)帳支票付款，不得以現(xiàn)金或現(xiàn)金支票形式支付?！ ”３謳旆康孛嬲麧?、衛(wèi)生、干燥，搞好“六防”工作?！ Σ似酚嬎阒亓繒r，必須以市斤或公斤或克為計量單位?！ 旆框炇肇浳飼r，應(yīng)與質(zhì)檢員等一起對貨物質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行檢查；對于零星采購的物品，要檢查是否執(zhí)行申購手續(xù)，未執(zhí)行申購手續(xù)的，庫管員有權(quán)拒收入庫；屬特殊情況，口頭申購的，應(yīng)事先通知庫管；庫管員應(yīng)嚴(yán)格按《采購驗收標(biāo)準(zhǔn)》組織入庫物資的驗收?！ 〔坏锰撻_、補開、漏開、單聯(lián)填寫入庫單，必須整聯(lián)復(fù)寫，違者追究庫管員經(jīng)濟(jì)責(zé)任乃至刑事責(zé)任。 1發(fā)出存貨實行“推陳出新、先進(jìn)先出、按規(guī)定供應(yīng)、節(jié)約用料”的發(fā)料原則，隨時對存貨進(jìn)行檢查?！ ?對滯銷或質(zhì)量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時應(yīng)開具“紅字入庫單”。 1每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標(biāo)準(zhǔn)，低于最低儲備量應(yīng)及時打申購單，經(jīng)財務(wù)會計，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。進(jìn)倉人員工作完畢后，出倉時應(yīng)主動請倉管人員檢查?！ }庫范圍內(nèi)不準(zhǔn)生火，也不準(zhǔn)堆放易燃易爆物品，嚴(yán)禁在倉庫內(nèi)將電線私拉亂接。各類物品要有標(biāo)簽并標(biāo)明品名、規(guī)格、性能、進(jìn)價。物品堆積時間較長時要翻堆清倉，防止物品熾熱產(chǎn)生自燃。 各部門領(lǐng)用物料，必須填制“領(lǐng)料單”或“內(nèi)部調(diào)撥憑單”，經(jīng)使用部門經(jīng)理簽名，再交倉庫簽字方可領(lǐng)料?！ }庫人員應(yīng)定期盤點庫存物資，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，應(yīng)辦理物資盤盈、盤虧報告手續(xù)，填制“商品物料盤盈盤虧報告表”，經(jīng)財務(wù)部會計和總經(jīng)理批準(zhǔn)，據(jù)以列帳，并報財務(wù)部會計和總經(jīng)理各一份。如倉庫按最低存量提出請購，而采購人員不能按時到貨，責(zé)任則由采購人員承擔(dān)。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的物資，應(yīng)另行分別存放并予以標(biāo)示?！ 。?）監(jiān)點人：由各部負(fù)責(zé)人、財務(wù)會計擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點監(jiān)督?！ ”P點完畢，盤點人員應(yīng)填制“盤點表”，各責(zé)任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由財務(wù)部門留存，供核算盤點盈虧金額；第二聯(lián)留存各部門備查?！ ”P點人員：出納（盤點人）、會計（會點人）?！ ∷摹①~實不符的處理 賬載數(shù)額如有漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記帳人員應(yīng)進(jìn)行更正，情況嚴(yán)重者，報總經(jīng)理、董事長處理?！ 「郊少徏肮┴浌芾碇贫取 ∫?、采購程序 各部門需要零星物品購置時，應(yīng)由該部門組長填寫申購單 →庫管簽字→部門負(fù)責(zé)人簽字→總經(jīng)理簽字→采購實施購買。 采購方式上采用“定點、定價、定時”采購原則?！ ∷?、供貨商處罰程序 凡供貨商違反相關(guān)合作條款（送貨不及時、原材料質(zhì)量問題、拒絕送貨、配合工作不到），到由總助、行政總廚、財務(wù)會計、庫管告知辦公室； 辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處罰決定，開出罰單； 辦公室所開罰單交總經(jīng)理審批； 辦公室將對供貨商的罰單交財務(wù)部執(zhí)行，財務(wù)部在結(jié)算供貨商款項時按罰單標(biāo)準(zhǔn)予以扣除?！ ∈袌稣{(diào)查時間定于每月日、日，如恰逢周末，應(yīng)作適當(dāng)順延?！ r格調(diào)整： 因市場變化情況特殊，供貨商提出價格調(diào)整要求，首先由供貨商報總經(jīng)辦主任，總經(jīng)辦主任了解相關(guān)市場情況后與總助，財務(wù)會計碰頭商量定出調(diào)價草案，再報總經(jīng)理審批。 34 / 34
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1