【正文】 （十四）負責領導財務部下設的預決算部門、財務結算中心、內(nèi)部銀行機構。 、企業(yè)投資和效益的計算方案； 、獎金、福利方案和股東分紅派息方案； ； 、法令、制度和遵守財經(jīng)紀律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項； 、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準后執(zhí)行； ，不斷提高財會人員的素質和業(yè)務水平； 、稅務、工商等各部門的財務報告及其他財務資料。 第十三條 下屬公司、分店的財務部經(jīng)理，在總經(jīng)理領導下主持本單位的財務工作。 考核各實體日常上報公司財務的各項工作的完成時間及效果。 負責公司簽訂合同的保管工作。 （二） 下屬實體主管會計職責 負責編制公司財務分析工作。 負責會計檔案的保管工作。 第十五條 出納崗位職責 在經(jīng)理領導下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關規(guī)定，認真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結算業(yè)務。 正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時傳遞給會計登帳。 核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊，按時發(fā)入公司職工的工資、獎金。 1完成財務經(jīng)理臨時交辦的其他工作 第十六條 成本會計崗位職責 負責抽查廚房原材料、倉庫材料和吧臺商品的盤點情況。 及時完成成本項目的憑證編制和記賬工作，并 按月將有關科目與總賬核對。 負責鑒定各實體轉交的簽字消費賬單的真實性，并負責及時催收結算由公司管理的關系單位的消費賬目。 每周四上午 10： 00 之前制定出應付賬款明細表，及時準確的反映公司對外欠款情況，給公司付款決策者提供依據(jù)。 隨時協(xié)助公司總部出納到各實體收款，并于每周五經(jīng)總經(jīng)理批準后協(xié) 助總公司出納對外付款系 1 及時完成上級領導交辦的其他工作。 負責本實體應收款項催收工作，按月做出應收賬款賬齡分析及催收工作總結報告，上報財務經(jīng)理。 每月到各部門對實物進行盤點一次，保證固定資產(chǎn)賬與低值易耗品賬與實物相符。 認真、準確核算固定資產(chǎn)折舊及低值易耗品 的攤銷工作，并及時做好報廢資產(chǎn)的賬務處理工作。 負責檔案管理工作，保證檔案資料及時分類歸檔、保存完整。 對賬單出現(xiàn)的問題及時反饋到各相應部門及財務經(jīng)理。 及時完成上級交辦的其他工作。 負責餐廳的信息傳遞工作。 第二十二條 保管員崗位職責 負責商品和物資驗收、貯存和發(fā)放工作。 及時完成上級交辦的其他工作。 記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月結，按期報帳。 公司支持財務人員堅持原則，按財務制度辦事。 被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關人員編制財產(chǎn)、資金、債權債務移交清冊，辦理交接手續(xù)。 第四節(jié) 科目報表及會計核算原則 第二十七條 公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)會計制度》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。記帳原則采用權責發(fā)生制。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 第三十四條 公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非經(jīng)總經(jīng)理辦公會同意，任何人不得隨意改變。 第三十七條 長期借款的利息支出，應根據(jù)使用單位用款時間計算利息。需安裝的固定資產(chǎn)，應加上安裝調試費。 ，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉入公積金。 第四十一條 公司每年按年末應收賬款余額 10%的比例提取壞帳準備金。會計報表根據(jù)登記完整、核對無誤的會計賬簿紀錄和其他有關資料編制，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。凡是涉及款項、財物的收付、保管、結算、登記工作的各崗位，必須由兩人或兩人以上辦理。 第四十七條 公司主要負責人：各股東按《公司法》規(guī)定行使監(jiān)督權，董事會對股東會負責，對經(jīng)營者行使監(jiān)督權。 第四十九條 資金管理的內(nèi)部牽制規(guī)定： （一）貨幣資金的支出必須由公司總經(jīng)理審批、部門負責人、財務經(jīng)理、經(jīng)辦人簽章后方能辦理。 （四）嚴格審核付款原始憑證，有權拒絕辦理一切不合法、不真實的收支業(yè)務。 （七） 10000 元以上的付款必須先做憑證，經(jīng)審核員審核后方能付款。 第五十條 材料采購由三人以上共同辦理，定價員做到貨比三家，材料物美價廉，以最低價格，買到質優(yōu)物品 。 第五十一條 采購員采購的物品，交保管員驗收，根據(jù)物品驗證標準，對數(shù)量、質量、價格逐一核對，在驗收單上簽名。領料單一式三聯(lián)，要求字跡清晰，不得涂改，存根聯(lián)及財務聯(lián)留保管處，營業(yè)結束后，由保管將財務聯(lián)送財務，存根聯(lián)保管據(jù)此記賬，領料人一聯(lián)由領料人自行帶回保管。使用部門負責對固定資產(chǎn)進行驗收，并辦理驗收手續(xù)出資額，應由政府批準的注冊會計師事務所驗證， 明確各自責任。 第五十八條 賬務人員外出結算，如遇客人要求優(yōu)惠時，須填寫優(yōu)惠審批單，并報總經(jīng)理批準，將審批單附在記賬憑證上。 第六十一條 吧臺保存餐飲賬單的收款聯(lián)，作為計算當天收入的依據(jù)，并與廚房聯(lián)核對，防下出現(xiàn)無賬單出菜現(xiàn)象。 第六十三條 財務部設置一名稽核主管和一名稽核員，稽核主管負責對財務憑證、賬簿、報表進行稽核；稽核員負責對吧臺營業(yè)收入和采購報銷單據(jù)進行稽核。對外開出的原始憑證必須加蓋本單位公章。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應當有開出單位重開或更正，更正處應當加蓋開出單位的公章。 （二）會計科目、子目、細目有無誤用，摘要是否適當，有無遺漏、錯誤以及各項數(shù)字的計算是否正確。 （二）各種賬簿的記載，是否與記賬憑證相符，應復核 者是否已復核，每日應記的賬，是否當日記載完畢。 （五）各種賬簿有無經(jīng)核準后而自行改訂者。 （九）明細賬與總賬是否相符，資產(chǎn)類、負債類核對金額。 （二） 餐飲賬單與廚房菜單是否一致。 第六十九條 報表檢查，應注意下列事項： （一）各種報表是否按規(guī)定期限及份數(shù)編送，有無缺漏。 （五）報表保存方法及放置地點是否妥善。 第七十二條 會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存 1