【正文】 ，應(yīng)沖減原價(jià) 和累計(jì)折舊，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出處理。進(jìn)口設(shè)備還應(yīng)包括關(guān)稅等。 第三十八條 公司以單價(jià) 1000 元以上、使用年限 1 年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)分類(lèi)及折舊年限詳見(jiàn)《固定資產(chǎn)管理辦法》 固定資產(chǎn)以預(yù)留 5%的殘值后提取折舊。 第三十五條 凡與公司合作經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。 第三十二條 公司對(duì)公司資本堅(jiān)持資本確定、資本充實(shí)的原則。以人民幣為記帳位幣。 第二十八條 公司采用國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度的會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會(huì)計(jì)事務(wù)。 移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。嚴(yán)禁任何人對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。 第二十四條 各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須切實(shí)保障財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。 第二十三條 各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)都必須建立稽查制度。 負(fù)責(zé)及時(shí)記錄商品保管賬及填寫(xiě)商品標(biāo)識(shí)卡。 負(fù)責(zé)本崗位 設(shè)施設(shè)備的安全檢查和維護(hù)保養(yǎng)工作。 第二十一條 收銀員崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)本崗位商品領(lǐng)用、盤(pán)點(diǎn)、擺放、檢查工作。 核對(duì)賬單的優(yōu)惠及打折權(quán)限，是否按公司規(guī)定執(zhí)行。 及時(shí)清理各明細(xì)科目，如有異常及時(shí)上報(bào)。 公司總部資產(chǎn)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司倉(cāng)庫(kù)原材料、庫(kù)存商品等的每月盤(pán)點(diǎn)及財(cái)務(wù)核算工作。 對(duì)在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損、報(bào)廢等情況，及時(shí)上報(bào)并按要求處理。 負(fù)責(zé)登記 “上級(jí)撥入資金 ”明細(xì)賬，并定期與公司總部財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)賬。 （二） 實(shí)體往來(lái)款會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 及時(shí)登記往來(lái)款項(xiàng)明細(xì)賬，并保證在次月 15 日前與總賬核對(duì)無(wú)誤。 對(duì)公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時(shí)查明原因，上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，待總經(jīng)理作出處理決定后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。 及時(shí)登記往來(lái)款項(xiàng)明細(xì)賬，并保證在次月 15 日前與總賬核對(duì)無(wú)誤。 負(fù)責(zé)對(duì)廚房核算員、倉(cāng)庫(kù)保管員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。 月底組織統(tǒng)一進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)、廚房和吧臺(tái)原材料、庫(kù)存商品盤(pán)點(diǎn)，并負(fù)責(zé)相關(guān)賬務(wù)處理。 負(fù)責(zé)及時(shí)、準(zhǔn)確解繳各種社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)、公積金等基金的工作。 配合對(duì)應(yīng)收款的清算工作。 根據(jù)審核無(wú)誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)；登記銀行存款日記帳；及時(shí)根據(jù)銀行存款對(duì)賬單，在月末作出相應(yīng)調(diào)整，做到與銀行對(duì)帳單相符。 負(fù)責(zé)除貨幣資金、資產(chǎn)、成本、往來(lái)款之外的其他明 細(xì)賬的登記工作。 負(fù)責(zé)公司總賬的登記工作，并保證在次月 15 日前核對(duì)無(wú)誤。 督促各公司會(huì)計(jì)完成本職工作。 督促各實(shí)體與公司往來(lái)賬會(huì)計(jì)對(duì)賬。財(cái)務(wù)部經(jīng)理的主要職責(zé)是： ，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)人員完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的工作； ，搞好會(huì)計(jì)核算，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，考核計(jì)劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財(cái)務(wù)分析報(bào)告； 、重大經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究； ，主持清查財(cái)產(chǎn)； 、制度、決定，堅(jiān)持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益； 、檢查資金使用、費(fèi)用開(kāi)支及財(cái)產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費(fèi)及不合理開(kāi)支。 第十一條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部的工作，在總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財(cái)務(wù)工作。 （十五）完成總經(jīng)理交辦的其他任務(wù) 公司財(cái)務(wù)部除做好公司總部的財(cái)務(wù)核算工作外，負(fù)責(zé)對(duì)下屬實(shí)體的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查、監(jiān)督、指導(dǎo)、規(guī)范，對(duì)整個(gè)公司的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)。 （十一）負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部審計(jì)、稽核工作。 （七）審核計(jì)算和發(fā)放公司人員的工資、獎(jiǎng)金和福利及保險(xiǎn)管理，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的添置、調(diào)撥、清產(chǎn)核資、報(bào)損、折舊管理。 （四）根據(jù)制定批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)開(kāi)支計(jì)劃和規(guī)定的開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真審核各項(xiàng)原材料設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃，準(zhǔn)確、及時(shí)地做好成本核算的審查、控制、結(jié)算，努力降低成本。 第九條 財(cái)務(wù)部的職責(zé)。 （五） 對(duì)外業(yè)務(wù)部門(mén)，如稅務(wù)、工商、銀行、財(cái)政等相關(guān)業(yè)務(wù)由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理。 （二） 周報(bào)及月報(bào)要求：周報(bào)統(tǒng)計(jì)時(shí)間范圍為上周日至本周六；月報(bào)核算時(shí)間為上月 26日至本月 25 日。 第六條 財(cái)務(wù)部機(jī)構(gòu)設(shè)置 （一） 財(cái)務(wù)部設(shè)置原則 公司按照 “三統(tǒng)一分 ”的原則來(lái)設(shè)置，即 “人員統(tǒng)一、機(jī)構(gòu)統(tǒng)一、核算分離 ”。 （三）負(fù)責(zé)預(yù)算方案的實(shí)施，并督促財(cái)務(wù)部門(mén)下達(dá)落實(shí)收入、成本費(fèi)用、利潤(rùn)考核指標(biāo)。 第三條 財(cái)務(wù)管理工作要貫徹 “勤儉辦企業(yè) ”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。 第二條 財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。 （二）督促內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度的貫徹實(shí)施。 （六）表彰獎(jiǎng)勵(lì)會(huì)計(jì)人員。 （二） 會(huì)計(jì)工作組織機(jī)構(gòu) 會(huì)計(jì)工作組織機(jī)構(gòu)設(shè)置如下： （略） 第七條 內(nèi)部會(huì)計(jì)核算形式 公司實(shí)行 “統(tǒng)一管理、分散核算 ”的結(jié)賬體制，具體核算形式如下： （一） 各實(shí)體在公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下獨(dú)立核算，每周統(tǒng)計(jì)一次收入、餐飲成本、一次性費(fèi)用等財(cái)務(wù)指標(biāo)，于周日下午報(bào)公司財(cái)務(wù)部匯總；每月結(jié)賬按要求編制各月報(bào) ，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一匯總合并會(huì)計(jì)報(bào)表。 （四） 收入、費(fèi)用的核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。 第三節(jié) 會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé) 第八條 會(huì)計(jì)工作崗位的設(shè)置 根據(jù)公司的實(shí)際情況，設(shè)置如下會(huì)計(jì)崗位：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、副經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、往來(lái)款會(huì)計(jì)、資產(chǎn)會(huì)計(jì)、出納員、稽核主管、稽核員、收銀員、保管員、檔案管理員等。 （三）遵照企業(yè)財(cái)務(wù)通則、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等，合理組織會(huì)計(jì)核算工作，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，對(duì)各種款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付、財(cái)物的收發(fā)、增減和使用，債權(quán)、債務(wù)發(fā)生的核算，基金的增減和經(jīng)營(yíng)收支、費(fèi)用成本的計(jì)算，要按會(huì)計(jì)核算程序，正確辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，如實(shí)登記入帳，并做到帳帳相符、帳實(shí)相符、由物相符。 （六）按時(shí)完成會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作，及時(shí)編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，按規(guī)定完成稅金的申報(bào)、測(cè)算、繳納、減免工作，負(fù)責(zé)社會(huì)集團(tuán)購(gòu)買(mǎi)力下的控購(gòu)商品的采購(gòu)審查、報(bào)批、登記工作。 （十）主持或參與下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)（承包）方案的談判、簽約工作，以及各部門(mén)目標(biāo)計(jì)劃責(zé)任制財(cái)務(wù)指標(biāo)的確立、考核，并實(shí)施過(guò)程監(jiān)督、評(píng)價(jià)和向公司領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)反饋。