【正文】 求：由各實(shí)體財(cái)務(wù)先編制，報(bào)公司財(cái)務(wù)匯總。 第四十二條 公司主要的會(huì)計(jì)報(bào)表有如下幾種： （年、季、月）； （年、季、月）； （年度）； 4. 利潤分配表（年）； （年度）； （年度）； （月）； 8. 現(xiàn)金出納月終盤存表（月）； 9. 應(yīng)收、應(yīng)付和預(yù)付款項(xiàng)明細(xì)表（月）。 、出售、清理、報(bào)廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算。 ，應(yīng)沖減原價(jià) 和累計(jì)折舊，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。 第四十條 固定資產(chǎn)必須每年盤點(diǎn)一次，對(duì)盤盈、盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)處理完畢。進(jìn)口設(shè)備還應(yīng)包括關(guān)稅等。 第三十九條 購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原價(jià)。 第三十八條 公司以單價(jià) 1000 元以上、使用年限 1 年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，固定資產(chǎn)分類及折舊年限詳見《固定資產(chǎn)管理辦法》 固定資產(chǎn)以預(yù)留 5%的殘值后提取折舊。 第三十六條 公司向其他單位投出的資金，應(yīng)按投出時(shí)交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應(yīng)在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨(dú)反映。 第三十五條 凡與公司合作經(jīng)營的企業(yè)，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。 對(duì)同一時(shí) 期的各項(xiàng)收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費(fèi)用都必須在同一時(shí)期內(nèi)反映，如應(yīng)付工資、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時(shí)間進(jìn)行，不應(yīng)提前或延后。 第三十二條 公司對(duì)公司資本堅(jiān)持資本確定、資本充實(shí)的原則。 第三十一條 一切會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，必要時(shí)可用外國文字旁述；數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。以人民幣為記帳位幣。 第三十條 記帳方法采用借貸記帳法。 第二十八條 公司采用國家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度的會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會(huì)計(jì)事務(wù)。下屬公司、分店一般財(cái)會(huì)人員的交接，由本單位負(fù)責(zé)人會(huì)同財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn) 行監(jiān)交；財(cái)務(wù)部經(jīng)理的交接，由總公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理會(huì)同本單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)交；總公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理的交接，由總經(jīng)理會(huì)同財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行監(jiān)交。 移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。 第二十六條 財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。嚴(yán)禁任何人對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向上級(jí)財(cái)務(wù)部門報(bào)告。 第二十四條 各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須切實(shí)保障財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。 第十三條 財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。 第二十三條 各級(jí)財(cái)務(wù)部門都必須建立稽查制度。 負(fù)責(zé)本崗位的衛(wèi)生清掃工作，負(fù)責(zé)倉庫區(qū)域的安全工作。 負(fù)責(zé)及時(shí)記錄商品保管賬及填寫商品標(biāo)識(shí)卡。 及時(shí)完成上級(jí)交辦的其他工作。 負(fù)責(zé)本崗位 設(shè)施設(shè)備的安全檢查和維護(hù)保養(yǎng)工作。 負(fù)責(zé)結(jié)賬收款與營業(yè)日?qǐng)?bào)表的填寫并上報(bào)工作。 第二十一條 收銀員崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)本崗位商品領(lǐng)用、盤點(diǎn)、擺放、檢查工作。 不定期抽查收銀臺(tái)備用金金額，是不與公司規(guī)定相符。 核對(duì)賬單的優(yōu)惠及打折權(quán)限，是否按公司規(guī)定執(zhí)行。 第二十條 稽核崗位職責(zé) 認(rèn)真審核吧臺(tái)及廚房的賬單，仔細(xì)核對(duì)吧臺(tái)收入是否與賬單 相符。 及時(shí)清理各明細(xì)科目，如有異常及時(shí)上報(bào)。 第十九條 記賬會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 及時(shí)登記除貨幣資金、資產(chǎn)、往來款之外的明細(xì)賬，并保證在次月 15 日前與總賬核對(duì)無誤。 公司總部資產(chǎn)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司倉庫原材料、庫存商品等的每月盤點(diǎn)及財(cái)務(wù)核算工作。 協(xié)助公司有關(guān)部門及時(shí)處理無利用價(jià)值的閑置資產(chǎn)及廢舊物資。 對(duì)在盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損、報(bào)廢等情況，及時(shí)上報(bào)并按要求處理。 第十八條 資產(chǎn)會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及低值易耗品明細(xì)賬的登記工作，并保證在次月 15 日前與總賬核對(duì)無誤。 負(fù)責(zé)登記 “上級(jí)撥入資金 ”明細(xì)賬，并定期與公司總部財(cái)務(wù)部門對(duì)賬。 對(duì)公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時(shí)查明原因，上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，待總經(jīng)理作出處理決定后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。 （二） 實(shí)體往來款會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 及時(shí)登記往來款項(xiàng)明細(xì)賬，并保證在次月 15 日前與總賬核對(duì)無誤。 負(fù)責(zé)登記 “撥付所屬資金 ”明細(xì)賬，并與各實(shí)體財(cái)務(wù)部門協(xié)商對(duì)賬時(shí)間。 對(duì)公司出現(xiàn)的壞賬、呆賬及時(shí)查明原因，上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，待總經(jīng)理作出處理決定后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。 每月與客戶對(duì)賬一次，以免遺留問題。 及時(shí)登記往來款項(xiàng)明細(xì)賬，并保證在次月 15 日前與總賬核對(duì)無誤。 第十七條 往來款會(huì)計(jì)崗位職責(zé) （一） 公司總部往來款會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 負(fù)責(zé)公司消費(fèi)關(guān)系單位的檔案管理工作，并根據(jù)營銷部有關(guān)簽字消費(fèi)協(xié)議，及時(shí)做好登記工作。 負(fù)責(zé)對(duì)廚房核算員、倉庫保管員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。 及時(shí)核算每周、每月的原材料成本率，如發(fā)現(xiàn)指標(biāo)波動(dòng)幅度較大，上報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。 月底組織統(tǒng)一進(jìn)行倉庫、廚房和吧臺(tái)原材料、庫存商品盤點(diǎn)，并負(fù)責(zé)相關(guān)賬務(wù)處理。 1負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。 負(fù)責(zé)及時(shí)、準(zhǔn)確解繳各種社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)、公積金等基金的工作。不開遠(yuǎn)期支票和空頭支票。 配合對(duì)應(yīng)收款的清算工作。 認(rèn)真審查臨時(shí)借支的用途、金 融和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行市內(nèi)采購領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額和報(bào)銷期限。 根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)；登記銀行存款日記帳；及時(shí)根據(jù)銀行存款對(duì)賬單，在月末作出相應(yīng)調(diào)整，做到與銀行對(duì)帳單相符。 認(rèn)真完成上級(jí)交辦的其他工作。 負(fù)責(zé)除貨幣資金、資產(chǎn)、成本、往來款之外的其他明 細(xì)賬的登記工作。 負(fù)責(zé)對(duì)其他會(huì)計(jì)人員所做記賬憑證及所附原始憑證進(jìn)行稽核，保證原始憑證真實(shí)、合法、完整，會(huì)計(jì)科目使用正確無誤。 負(fù)責(zé)公司總賬的登記工作，并保證在次月 15 日前核對(duì)無誤。 認(rèn)真完成上級(jí)交辦的其他工作。 督促各公司會(huì)計(jì)完成本職工作。 負(fù)責(zé)對(duì)其他會(huì)計(jì)人員所做記賬憑證及所附原始憑證進(jìn)行稽核，保證原始憑證真實(shí)、合法、完整