【正文】 如果清點核對并開出單據(jù)后，再發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或假鈔，應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé)。銀行核實。②清點收入。收到銷售或勞務(wù)性質(zhì)的收入。其基本業(yè)務(wù)如下：確定收款金額。第四篇：出納工作流程成都洲際旅行社有限公司出納工作流程1資金收支的一般程序出納人員辦理資金收支業(yè)務(wù)要求有章可循，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，才能保證出納工作的質(zhì)量。（3）附件粘貼要整齊，一般是將上邊對齊。一是要按記賬日期填寫年、月、日，且年份要寫全稱；二是按貨幣資金的收付事項分別編制“字號”，“總字號”一般留給會計員填寫；三是按業(yè)務(wù)內(nèi)容簡潔而清楚地填寫摘要，不僅自己記的賬能看清發(fā)生了什么業(yè)務(wù)，讓會計員也能從記賬憑證上看清發(fā)生了什么業(yè)務(wù)；四是依據(jù)收付款憑證分別填寫有關(guān)貨幣資金科目，以及與之相聯(lián)系的對應(yīng)科目。所謂收款和付款，是指單位收進(jìn)的貨幣資金，包括現(xiàn)金和銀行存款，絕不是單指現(xiàn)金的收付。出納員如何編制記賬憑證編制會計報表前的準(zhǔn)備出納員如何編制記賬憑證出納員編制填寫的記賬憑證通常有兩類：一類是通用憑證，即不分收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證，只用統(tǒng)一格式的“記賬憑證”來處理所有的會計業(yè)務(wù)；一類是分錄憑證，即由收款 憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證共同組成一套記賬憑證，分別處理貨幣資金收付業(yè)務(wù)與轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。如經(jīng)過調(diào)節(jié)后，單位銀行存款日記賬與銀行“對賬單”余額仍不能相符，則應(yīng)軋出差額，澄清出銀、企雙方賬務(wù)不符的筆數(shù)，及時主動找銀行對賬，并弄清楚情況，妥善處理。出納員還必須經(jīng)常與銀行對清存款項目，使單位存款日記賬與“銀行存款”科目對賬單的余額保持一致。訂本賬的賬頁數(shù)固定、頁碼事先印在賬頁上，如記賬時形成隔頁、跳行，應(yīng)劃紅叉或紅線注銷，并用紅字寫上“此頁空白”、“此行空白”等字樣，不準(zhǔn)將賬頁撕掉。記錯賬或結(jié)錯賬是常有的事。不論是新接出納工作，還是老出納人員，年初建立新賬時應(yīng)將上年年終余額過入“余賬”欄，不得先過入“發(fā)生額”欄，再過入“余額欄”。5）日記總賬核算形式。我國 國有企業(yè)目前一般采用的會計核算形式主要有：1）記賬憑證核算形式。因此，盡管每一個會計單位的業(yè)務(wù)各有其特色，但都應(yīng)該對會計核算形式作出明確的規(guī)定。賬簿組織是指賬簿的種類、格式和各種賬簿之間的相互關(guān)系；記賬程序和記賬方法是指憑證的整理、傳遞，賬簿的登記，會計報表的編制程序和方法。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。若超過，應(yīng)重填。若有，問明原因或不予報銷。⑥報銷審核。每日下班之前填制結(jié)報單。⑤銀行賬處理。一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。把每日收到的現(xiàn)金送到銀行?，F(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。②出納工作細(xì)則。負(fù)責(zé)報銷差旅費的工作。出納工作的具體流程是什么？①出納的工作。核算其他往來款項，防止壞賬損失。保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。在做流程前就要和流程中各個環(huán)節(jié)的執(zhí)行者和操作人進(jìn)行充分溝通，考慮到執(zhí)行操作中的每個細(xì)節(jié)，不要遺漏任何環(huán)節(jié)。（1）最好將流程的步驟控制在8步以內(nèi)，以表格的形式去體現(xiàn)，例如，第一列寫工作的每個步驟（強調(diào)簡單化），第二列對應(yīng)寫每個步驟的操作細(xì)節(jié)（強調(diào)專業(yè)化），以便一目了然。全程負(fù)責(zé)組織相關(guān)部門討論工作細(xì)節(jié)、梳理工作，最終指定、發(fā)布流程。編制流程，應(yīng)注意以下幾點：一、制度與流程是不同的。那么，如果我們也能夠靜下心來把所有重復(fù)的工作都規(guī)范地做成流程，然后按照新員工入職培訓(xùn)六步驟“師傅講解—師傅帶著看操作錄像—師傅示范—徒弟試做—徒弟練習(xí)—考試鑒定”去進(jìn)行培訓(xùn)，相信新員工也會縮短崗位適應(yīng)的過程，減少新員工對設(shè)備、對材料的浪費，減少不必要的“自我摸索”時間。來了新人，也是靠經(jīng)驗去傳幫帶，沒有規(guī)范的流程去傳承。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。若超過，應(yīng)重填。若有，問明原因或不予報銷。每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符 做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧?，F(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。第一篇：小公司出納工作流程小公司出納工作流程一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)齲二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。昆明用友——不得“坐支”。昆明用友——特殊情況需審批。開匯兌手續(xù)。公司賬務(wù)章平時由出納保管。附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。支付證明單上填寫的項目是否超過3項。報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。第二篇：小公司工作流程小公司工作流程很多企業(yè)操作的流程，執(zhí)行人員已經(jīng)熟知于心，但是并沒有把這些按照流程的方式寫下來，造成的結(jié)果就是：工作的操作步驟無法復(fù)制。麥當(dāng)勞的員工都是臨時工，離職率100%，高離職率就需要快速的人才培訓(xùn)、人才復(fù)制機制，麥當(dāng)勞的員工從新入職到獨立上崗僅需6個小時。不要隔幾年才想起來，派專人整理，像搞運動一樣發(fā)布流程，寫在紙面上了事。在現(xiàn)代企業(yè)中單一部門內(nèi)的流程少之又少，在制定跨部門流程時就一定要指定一名流程負(fù)責(zé)人，這名人員一般應(yīng)來自運營部、人事部或總經(jīng)辦。做流程不是給掌握了這個工作要點的人去看的，而是給新手看的，所