【正文】 亞國家實行該模式。其突出特點是社會保障資金完全由國家承擔(dān)，個人不交納任何保險費。該模式由德國政府首創(chuàng)，美國、日本、荷蘭等國也實行此模式。以英國的庇古、凱恩斯和貝費里奇的經(jīng)濟(jì)理論為基礎(chǔ)構(gòu)建的一種以國家為主的全民保障模式。而由于現(xiàn)階段的部分積累基金還不夠上一代人的現(xiàn)實養(yǎng)老金，無論是個人帳戶，還是部分積累，就都只是一個構(gòu)架而已。這就是說，社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合模式的受益唯一的標(biāo)準(zhǔn)是個人和企業(yè)繳費的多少。這樣做固然對個人繳費有某種激勵作用，但社會財富的流動方向卻是與社會養(yǎng)老保險的設(shè)計目標(biāo)是相違的。目前的社會養(yǎng)老保險基金仍然是現(xiàn)收現(xiàn)付式的，許多地方發(fā)放養(yǎng)老金只能是拆東墻補(bǔ)西墻，拖欠職工養(yǎng)老金的現(xiàn)象也是屢見不鮮，交費人養(yǎng)老金難以兌現(xiàn)的風(fēng)險在日益加大。四、出現(xiàn)問題的原因出現(xiàn)以上問題，一部分原因是養(yǎng)老金管理不善造成的。缺乏政府的財政投入。由于各種因素所致的經(jīng)營不景氣、頻臨倒閉或破產(chǎn)的企業(yè)很多，同時，下崗職工的人數(shù)也因此而增多。機(jī)制轉(zhuǎn)軌過程中存在著巨大的資金缺口。可見，現(xiàn)階段我國社會養(yǎng)老保險基金的“個人帳戶”是由原來制度中現(xiàn)收現(xiàn)付的一定比例和改革后采取的完全積累基金的一部分構(gòu)成的。這是個人收入在其一生中的縱向平衡分配的過程，這種方式要求將一個人一生受保險期間所需的養(yǎng)老保險金通過科學(xué)的保險精算預(yù)測，按照一定比例平均分?jǐn)偟絼趧诱咭簧膭趧悠陂g內(nèi)，使勞動者工作期間的部分收入能夠延遲至退休期間使用。個人帳戶是在國家立法和行政約束力的保證下，由政府推行的勞動者在職期間強(qiáng)制儲蓄以防備退休后的養(yǎng)老風(fēng)險的制度，其核心是“自我保障”，它是個人帳戶基金屬于投保人個人所有，不作社會調(diào)劑使用。二、社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合的出現(xiàn)及意義社會統(tǒng)籌是指依靠國家立法和行政保證，對社會養(yǎng)老保險基金進(jìn)行統(tǒng)一籌集、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一支付的社會基本養(yǎng)老保險形式。因此,統(tǒng)籌層次比較低,2007年底,全國共有17個省市實現(xiàn)了省級統(tǒng)籌,能夠在全省統(tǒng)一調(diào)度使用養(yǎng)老保險基金,其他地方仍在實行縣市級統(tǒng)籌。財政每年對中西部地區(qū)和老基地給予養(yǎng)老保險資金補(bǔ)助。社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合。養(yǎng)老保險制度的改革，對于建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制，促進(jìn)改革、發(fā)展和社會穩(wěn)定都具有十分重要的意義。(三)基本養(yǎng)老金替代率過高與現(xiàn)實情況相脫節(jié)按現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度實際替代率水平全國已達(dá)86%左右，遠(yuǎn)超過當(dāng)初制度設(shè)計時60%的替代水平。(二)個人賬戶“空賬”運行，潛在的支付危機(jī)日益突出在養(yǎng)老保險制度從現(xiàn)收現(xiàn)付向部分積累制轉(zhuǎn)軌過程中，已經(jīng)退休的人員和在此制度建立前參加工作的職工由于沒有建立個人賬戶，沒有為自己的養(yǎng)老保險基金進(jìn)行積累，從而形成了養(yǎng)老保險金的“缺口”或“隱性債務(wù)”。（三）擴(kuò)大了養(yǎng)老保險的覆蓋面，新的養(yǎng)老保險制度要求在享受保險的權(quán)利上是統(tǒng)一的，要求保險項目、保險待遇和投保標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，并適用于城鎮(zhèn)各類企業(yè)的職工和個體勞動者，逐步擴(kuò)大社會化養(yǎng)老保險范圍，維護(hù)公民權(quán)利和社會公平。我國養(yǎng)老保險制度改革方向明確，20世紀(jì)末，基本建立起一個資金來源多渠道、保障方式多層次、管理服務(wù)社會化的養(yǎng)老保險體系?！娟P(guān)鍵詞】養(yǎng)老保險制度 部分積累制 養(yǎng)老金替代率一、我國養(yǎng)老保險制度改革取得的成果（一）20世紀(jì)80年代中后期，我國開始在某些地區(qū)和 企業(yè) 中進(jìn)行養(yǎng)老金社會統(tǒng)籌的改革試點。第三篇：我國養(yǎng)老保險制度存在的問題及對策建議[范文]作者：宋?；?裴小崴 曲福海、【摘 要】新 中國 建立以來，我國養(yǎng)老保險制度已經(jīng)歷了50多年的 發(fā)展 歷程。目前，我國的社會保險由勞動保障部門監(jiān)管，團(tuán)體年金和個人年金由保監(jiān)會監(jiān)管，企業(yè)年金由勞動保障部、銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會共同監(jiān)管。養(yǎng)老金體系監(jiān)管的重點是要抓好以下四個方面：一是加強(qiáng)市場行為監(jiān)管，通過運用多種監(jiān)管手段，嚴(yán)格執(zhí)法，嚴(yán)肅查處惡性價格競爭、夸大投資收益和違規(guī)承諾保底收益等行為，營造公平有序的市場競爭環(huán)境。而且分開管理可提高經(jīng)營效率，尖山腐敗，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。我國的統(tǒng)賬結(jié)合模式就體現(xiàn)了收入在分配的非中性特征，使“新人”承擔(dān)了幾乎全部轉(zhuǎn)軌成本，損害了“新人”的福利。（二）社會統(tǒng)籌與個人賬戶資金分開管理個人賬戶的儲蓄性質(zhì)需要實行市場化經(jīng)營，由私營養(yǎng)老保險基金管理公司管理，其管理績效已被許多國家證明優(yōu)于公共管理體制。繼續(xù)維護(hù)家庭養(yǎng)老這一傳統(tǒng)。在這種條件下,非國有經(jīng)濟(jì)企業(yè)建立職工養(yǎng)老保險的成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于通過獎金或紅利的方式對職工進(jìn)行補(bǔ)償所帶來的成本,其建立養(yǎng)老保險體制的動機(jī)嚴(yán)重弱化,養(yǎng)老保險覆蓋面窄的問題沒有得到有效改善。我國保費收繳率日趨降低即是證明。但實際上，參保率低一直是困擾社會保障體系完善和發(fā)展的難題。在30年代世界性經(jīng)濟(jì)大危機(jī)及二次世界大戰(zhàn)以后，為了重建經(jīng)濟(jì)，保證人民的生活穩(wěn)定，西方各國紛紛建立了社會保障制度。中國也應(yīng)該立7。為促進(jìn)我國養(yǎng)老金的快速發(fā)展和穩(wěn)健經(jīng)營，應(yīng)該進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)與合作。三是建立完善的信息披露制度，進(jìn)一步增強(qiáng)透明度，增強(qiáng)市場和社會對養(yǎng)老金經(jīng)營和管理的約束力，讓被保險人和養(yǎng)老金持有人享有充分的知情權(quán)和選擇權(quán)。養(yǎng)老金體系監(jiān)管的重點是要確保養(yǎng)老金的保值增值，促進(jìn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營○抓好以下四個方面：一是加強(qiáng)市場行為監(jiān)管，通過運用多種監(jiān)管手段，嚴(yán)格執(zhí)法，嚴(yán)肅查處惡性價格競爭、夸大投資收益和違規(guī)承諾保底收益等行為，營造公平有序的市場競爭環(huán)境。當(dāng)前我國的養(yǎng)老保險必須研究個人養(yǎng)老保險相關(guān)的稅收政策，進(jìn)一步優(yōu)化我國養(yǎng)老金發(fā)展的政策環(huán)境。各國政府普遍對養(yǎng)老金給予稅收政策支持，允許企業(yè)和個人參與的養(yǎng)老計劃在一定限額內(nèi)延遲納稅。五年來的實踐表明，我國養(yǎng)老保險公司已經(jīng)初步顯示出專業(yè)機(jī)構(gòu)在技術(shù)和服務(wù)等方面的優(yōu)勢。（三）要積極推動養(yǎng)老金專業(yè)化經(jīng)營。在養(yǎng)老金體系建設(shè)過程中，政府的主要作用應(yīng)該是統(tǒng)籌規(guī)劃、制定政策、籌集資金和行政監(jiān)管，而有些服務(wù)功能可以由政府通過購買服務(wù)來實現(xiàn)。為實現(xiàn)養(yǎng)老金體系各支柱的均衡發(fā)展，也根據(jù)不同種類養(yǎng)老金的特性。針對以上問題筆者提出以下幾點對策：（一）要合理劃分養(yǎng)老金體系的三個支柱。拿農(nóng)民工這個特殊群體來說，我國現(xiàn)仍有70%以上的農(nóng)民工因各種原因未能參加養(yǎng)老保險，其他多數(shù)弱勢群體均存在高比例現(xiàn)象。但應(yīng)該看到，我國養(yǎng)老金體系雖然取得了一定的進(jìn)步，但由于發(fā)展時間較短，覆蓋面仍然偏小，保障程度仍然偏低，與人民群眾日益增長的養(yǎng)老需求、與養(yǎng)老保障體系建設(shè)的要求相比還存在較大差距。企業(yè)為每個參保職工建立個人賬戶，基金實行完全積累，實賬運行。其中社會統(tǒng)籌基金由企業(yè)繳費的一部分形成，職工個人賬戶基金由個人繳費的全部和企業(yè)繳費的一部分形成。根據(jù)上述原則制定的一系列養(yǎng)老保險制度，形成了建立養(yǎng)老保險制度三支柱的共識。一、我國養(yǎng)老保險制度現(xiàn)狀2：我國養(yǎng)老金制度改革的進(jìn)程可以概括為以下三個階段○第一階段：傳統(tǒng)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度的初步改革（1984—1993），暫時解決了國有企業(yè)養(yǎng)老金支付危機(jī)問題。一般具有以下特點：一是由國家立法，強(qiáng)本生活而建立的一種社會保險制度○制實行，企業(yè)單位和個人都必須參加，符合養(yǎng)老條件的人，可向社會保險部門領(lǐng)取養(yǎng)老金。關(guān) 鍵 詞：養(yǎng)老保險現(xiàn)狀問題對策養(yǎng)老保險是國家和社會根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動者在達(dá)到國家規(guī)定的解除勞動義務(wù)的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基1。通過建立養(yǎng)老保險制度，有利于新老更替，實現(xiàn)就業(yè)結(jié)構(gòu)的合理化；為老年人提供了基本生活保障，使老年人老有所養(yǎng)，是應(yīng)對人口老齡化的一項重要措施，有利于社會穩(wěn)定；能夠激勵年輕人奮進(jìn)，提升工資標(biāo)準(zhǔn)，為退休后的生活提供保障，有利于從側(cè)面上促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。我國養(yǎng)老保險制度的重要性被歸納為以下五個方面：建立完善的社會保障體系，為廣大參保職工和離退休人員提供適當(dāng)水平的基本生活保障；完善社會保障體系是國有企業(yè)改革和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的迫切需要；完善的社會保障體系有利于改善居民對改革的心理預(yù)期，增加即期消費，促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、快速增長；完善社會保障體系是發(fā)展勞動力市場的要求；完善社會保障體系是應(yīng)對人口老齡化的需要?；攫B(yǎng)老保險是國家強(qiáng)制執(zhí)行的，適用于所有企業(yè)和勞動者，由企業(yè)和個人共同繳費形成基本養(yǎng)老保險基金。部分企業(yè)可以根據(jù)自身能力，為本企業(yè)職工建立企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險，職工個人自愿建立儲蓄性養(yǎng)老保險。二、我國養(yǎng)老保險制度存在的問題及其對策改革開放近三十年來，隨著我國工業(yè)化、市場化、城鎮(zhèn)化進(jìn)程的不斷推進(jìn)，中國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)生了深刻的變化，為我國養(yǎng)老金體系的發(fā)展提供了強(qiáng)大的動力。一是現(xiàn)有養(yǎng)老保險制度的覆蓋面仍然很窄，特別是對于特定人群，無法起到一種普遍，至少是較為普遍的覆蓋效應(yīng)。四是基層養(yǎng)老保險單位工作態(tài)度需加強(qiáng)，其他單位或個人在辦理養(yǎng)老保險手續(xù)時，過程太復(fù)雜。在國家財力有限的條件下，由政府主導(dǎo)的基本養(yǎng)老金體系必然是廣覆蓋、保基本，主要用于滿足人民群眾的基本保障需求；另一方面，受城鎮(zhèn)化水平低、經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展不平衡等多種因素的制約，目前團(tuán)體養(yǎng)老保險、企業(yè)年金等補(bǔ)充養(yǎng)老金體系還難以惠及廣大的社會群體。理順政府和市場的關(guān)系是社會主義市（二）要處理好政府和市場的關(guān)系○場經(jīng)濟(jì)體制的內(nèi)在要求。例如，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老的個人賬戶基金就應(yīng)該交給商業(yè)機(jī)構(gòu)管理，向它們購買投資管理服務(wù)。從2004年至今，中國保監(jiān)會先后批準(zhǔn)成立了太平養(yǎng)老、平安養(yǎng)老、中國人壽養(yǎng)老、長江養(yǎng)老和泰康養(yǎng)老等5家專業(yè)養(yǎng)老保險公司，專注于經(jīng)營企業(yè)年金和養(yǎng)老保險等養(yǎng)老金業(yè)務(wù)。（四）要積極爭取支持養(yǎng)老金發(fā)展的外部政策。而養(yǎng)老金的發(fā)展，其結(jié)果是減輕政府承擔(dān)養(yǎng)老保障的財政負(fù)擔(dān)。養(yǎng)老金體系監(jiān)管的目的在于保護(hù)被保險人和養(yǎng)老金持有人的利益，5。因此，對養(yǎng)老金安全性和保值增值的從參與計劃到領(lǐng)取養(yǎng)老金可長達(dá)數(shù)十年○要求很高，這就需要進(jìn)行切實有效的監(jiān)管。目前，我國的社會保險由勞動保障部門監(jiān)管，團(tuán)體年金和個人年金由保監(jiān)會監(jiān)管，企業(yè)年金由勞動保障部、銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會共同監(jiān)管。目前，世界上部分國家采取養(yǎng)老金單獨監(jiān)管模式，設(shè)立專門養(yǎng)老金監(jiān)管局，如智利等；更多國家采取養(yǎng)老金與保險等金融服務(wù)進(jìn)行綜合監(jiān)管，一些國家是基于壽險業(yè)務(wù)和養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的相似性，成立保險和養(yǎng)老金監(jiān)管機(jī)構(gòu)，如比利時、芬蘭等；一些國家則是隨著金融監(jiān)管走向融合，將養(yǎng)老金監(jiān)管納入其中，成立綜合金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，監(jiān)管銀行、證券、保險和養(yǎng)老金，如澳大利亞、韓國等。養(yǎng)老保險制度是世界各國社會保障的重要組成部分。一、我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度存在的問題立法強(qiáng)制力不夠，導(dǎo)致基本養(yǎng)老保險覆蓋面低，基本養(yǎng)老保險費征收困難在《中華人民共和國勞動法》中，國家和各省有關(guān)部門都對各項社會保險的參保范圍和對象作了具體與明確的要求，即所有企業(yè)均必須依法參加社會保險，繳納社會保險費。這種制度安排導(dǎo)致不繳費的“老人”和部分繳費的“中人”的逆選擇，該原有制度的“中人”和“新人”帶來退出制度的逆向激勵，甚至在社會中產(chǎn)生信任危機(jī)。對于國有企業(yè)而言,職工養(yǎng)老保險是由政府、企業(yè)和個人共同建立的,但對非國有經(jīng)濟(jì)而言,政府沒有承擔(dān)其應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任,企業(yè)承擔(dān)了建立職工養(yǎng)老保險的全部成本,養(yǎng)老保險金只能靠企業(yè)和職工個人來積累。因為國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)移收入受到國有資產(chǎn)的規(guī)模和質(zhì)量、資本市場吸收能力以及資本市場發(fā)達(dá)程度的限制。按照城鎮(zhèn)人口的模式給農(nóng)民建立個人賬戶，讓農(nóng)民為自己投一份養(yǎng)老保險，資金來源可由集體、個人和國家三方負(fù)擔(dān)。一個完全基金制的養(yǎng)老金計劃無論是對代際的再分配還是對內(nèi)來說都具有再分配的功能，它始終不會是在分配中性的。征服負(fù)擔(dān)部分的資金來源課通過發(fā)行特別國債、國有資產(chǎn)變現(xiàn)、收取土地地租等。養(yǎng)老金體系監(jiān)管的目的在于保護(hù)被保險人和養(yǎng)老金持有人的利益，確保養(yǎng)老金的保值增值，促進(jìn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營。四是加強(qiáng)協(xié)同監(jiān)管。唯有如此，我們才能應(yīng)付21世紀(jì)30年代到50年代人口老齡化高峰的養(yǎng)老金支付危機(jī)，使養(yǎng)老保險制度平