【正文】 亞國家實(shí)行該模式。其突出特點(diǎn)是社會(huì)保障資金完全由國家承擔(dān)，個(gè)人不交納任何保險(xiǎn)費(fèi)。該模式由德國政府首創(chuàng)，美國、日本、荷蘭等國也實(shí)行此模式。以英國的庇古、凱恩斯和貝費(fèi)里奇的經(jīng)濟(jì)理論為基礎(chǔ)構(gòu)建的一種以國家為主的全民保障模式。而由于現(xiàn)階段的部分積累基金還不夠上一代人的現(xiàn)實(shí)養(yǎng)老金，無論是個(gè)人帳戶，還是部分積累，就都只是一個(gè)構(gòu)架而已。這就是說，社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合模式的受益唯一的標(biāo)準(zhǔn)是個(gè)人和企業(yè)繳費(fèi)的多少。這樣做固然對(duì)個(gè)人繳費(fèi)有某種激勵(lì)作用，但社會(huì)財(cái)富的流動(dòng)方向卻是與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的設(shè)計(jì)目標(biāo)是相違的。目前的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金仍然是現(xiàn)收現(xiàn)付式的，許多地方發(fā)放養(yǎng)老金只能是拆東墻補(bǔ)西墻，拖欠職工養(yǎng)老金的現(xiàn)象也是屢見不鮮，交費(fèi)人養(yǎng)老金難以兌現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)在日益加大。四、出現(xiàn)問題的原因出現(xiàn)以上問題，一部分原因是養(yǎng)老金管理不善造成的。缺乏政府的財(cái)政投入。由于各種因素所致的經(jīng)營不景氣、頻臨倒閉或破產(chǎn)的企業(yè)很多，同時(shí)，下崗職工的人數(shù)也因此而增多。機(jī)制轉(zhuǎn)軌過程中存在著巨大的資金缺口?？梢?，現(xiàn)階段我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的“個(gè)人帳戶”是由原來制度中現(xiàn)收現(xiàn)付的一定比例和改革后采取的完全積累基金的一部分構(gòu)成的。這是個(gè)人收入在其一生中的縱向平衡分配的過程，這種方式要求將一個(gè)人一生受保險(xiǎn)期間所需的養(yǎng)老保險(xiǎn)金通過科學(xué)的保險(xiǎn)精算預(yù)測，按照一定比例平均分?jǐn)偟絼趧?dòng)者一生的勞動(dòng)期間內(nèi)，使勞動(dòng)者工作期間的部分收入能夠延遲至退休期間使用。個(gè)人帳戶是在國家立法和行政約束力的保證下，由政府推行的勞動(dòng)者在職期間強(qiáng)制儲(chǔ)蓄以防備退休后的養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)的制度，其核心是“自我保障”，它是個(gè)人帳戶基金屬于投保人個(gè)人所有，不作社會(huì)調(diào)劑使用。二、社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合的出現(xiàn)及意義社會(huì)統(tǒng)籌是指依靠國家立法和行政保證，對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金進(jìn)行統(tǒng)一籌集、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一支付的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)形式。因此,統(tǒng)籌層次比較低,2007年底,全國共有17個(gè)省市實(shí)現(xiàn)了省級(jí)統(tǒng)籌,能夠在全省統(tǒng)一調(diào)度使用養(yǎng)老保險(xiǎn)基金,其他地方仍在實(shí)行縣市級(jí)統(tǒng)籌。財(cái)政每年對(duì)中西部地區(qū)和老基地給予養(yǎng)老保險(xiǎn)資金補(bǔ)助。社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革，對(duì)于建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制，促進(jìn)改革、發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定都具有十分重要的意義。(三)基本養(yǎng)老金替代率過高與現(xiàn)實(shí)情況相脫節(jié)按現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)際替代率水平全國已達(dá)86%左右，遠(yuǎn)超過當(dāng)初制度設(shè)計(jì)時(shí)60%的替代水平。(二)個(gè)人賬戶“空賬”運(yùn)行，潛在的支付危機(jī)日益突出在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度從現(xiàn)收現(xiàn)付向部分積累制轉(zhuǎn)軌過程中，已經(jīng)退休的人員和在此制度建立前參加工作的職工由于沒有建立個(gè)人賬戶，沒有為自己的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金進(jìn)行積累，從而形成了養(yǎng)老保險(xiǎn)金的“缺口”或“隱性債務(wù)”。（三）擴(kuò)大了養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面，新的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度要求在享受保險(xiǎn)的權(quán)利上是統(tǒng)一的，要求保險(xiǎn)項(xiàng)目、保險(xiǎn)待遇和投保標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，并適用于城鎮(zhèn)各類企業(yè)的職工和個(gè)體勞動(dòng)者，逐步擴(kuò)大社會(huì)化養(yǎng)老保險(xiǎn)范圍，維護(hù)公民權(quán)利和社會(huì)公平。我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革方向明確，20世紀(jì)末，基本建立起一個(gè)資金來源多渠道、保障方式多層次、管理服務(wù)社會(huì)化的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系?！娟P(guān)鍵詞】養(yǎng)老保險(xiǎn)制度 部分積累制 養(yǎng)老金替代率一、我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革取得的成果（一）20世紀(jì)80年代中后期，我國開始在某些地區(qū)和 企業(yè) 中進(jìn)行養(yǎng)老金社會(huì)統(tǒng)籌的改革試點(diǎn)。第三篇：我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題及對(duì)策建議[范文]作者：宋海慧 裴小崴 曲福海、【摘 要】新 中國 建立以來，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已經(jīng)歷了50多年的 發(fā)展 歷程。目前，我國的社會(huì)保險(xiǎn)由勞動(dòng)保障部門監(jiān)管，團(tuán)體年金和個(gè)人年金由保監(jiān)會(huì)監(jiān)管，企業(yè)年金由勞動(dòng)保障部、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)共同監(jiān)管。養(yǎng)老金體系監(jiān)管的重點(diǎn)是要抓好以下四個(gè)方面：一是加強(qiáng)市場行為監(jiān)管，通過運(yùn)用多種監(jiān)管手段，嚴(yán)格執(zhí)法，嚴(yán)肅查處惡性價(jià)格競爭、夸大投資收益和違規(guī)承諾保底收益等行為，營造公平有序的市場競爭環(huán)境。而且分開管理可提高經(jīng)營效率，尖山腐敗，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。我國的統(tǒng)賬結(jié)合模式就體現(xiàn)了收入在分配的非中性特征，使“新人”承擔(dān)了幾乎全部轉(zhuǎn)軌成本，損害了“新人”的福利。（二）社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶資金分開管理個(gè)人賬戶的儲(chǔ)蓄性質(zhì)需要實(shí)行市場化經(jīng)營，由私營養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理公司管理，其管理績效已被許多國家證明優(yōu)于公共管理體制。繼續(xù)維護(hù)家庭養(yǎng)老這一傳統(tǒng)。在這種條件下,非國有經(jīng)濟(jì)企業(yè)建立職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于通過獎(jiǎng)金或紅利的方式對(duì)職工進(jìn)行補(bǔ)償所帶來的成本,其建立養(yǎng)老保險(xiǎn)體制的動(dòng)機(jī)嚴(yán)重弱化,養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面窄的問題沒有得到有效改善。我國保費(fèi)收繳率日趨降低即是證明。但實(shí)際上，參保率低一直是困擾社會(huì)保障體系完善和發(fā)展的難題。在30年代世界性經(jīng)濟(jì)大危機(jī)及二次世界大戰(zhàn)以后，為了重建經(jīng)濟(jì)，保證人民的生活穩(wěn)定，西方各國紛紛建立了社會(huì)保障制度。中國也應(yīng)該立7。為促進(jìn)我國養(yǎng)老金的快速發(fā)展和穩(wěn)健經(jīng)營，應(yīng)該進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)與合作。三是建立完善的信息披露制度，進(jìn)一步增強(qiáng)透明度，增強(qiáng)市場和社會(huì)對(duì)養(yǎng)老金經(jīng)營和管理的約束力，讓被保險(xiǎn)人和養(yǎng)老金持有人享有充分的知情權(quán)和選擇權(quán)。養(yǎng)老金體系監(jiān)管的重點(diǎn)是要確保養(yǎng)老金的保值增值，促進(jìn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營○抓好以下四個(gè)方面：一是加強(qiáng)市場行為監(jiān)管，通過運(yùn)用多種監(jiān)管手段，嚴(yán)格執(zhí)法，嚴(yán)肅查處惡性價(jià)格競爭、夸大投資收益和違規(guī)承諾保底收益等行為，營造公平有序的市場競爭環(huán)境。當(dāng)前我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)必須研究個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)的稅收政策，進(jìn)一步優(yōu)化我國養(yǎng)老金發(fā)展的政策環(huán)境。各國政府普遍對(duì)養(yǎng)老金給予稅收政策支持，允許企業(yè)和個(gè)人參與的養(yǎng)老計(jì)劃在一定限額內(nèi)延遲納稅。五年來的實(shí)踐表明，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)公司已經(jīng)初步顯示出專業(yè)機(jī)構(gòu)在技術(shù)和服務(wù)等方面的優(yōu)勢。（三）要積極推動(dòng)養(yǎng)老金專業(yè)化經(jīng)營。在養(yǎng)老金體系建設(shè)過程中，政府的主要作用應(yīng)該是統(tǒng)籌規(guī)劃、制定政策、籌集資金和行政監(jiān)管，而有些服務(wù)功能可以由政府通過購買服務(wù)來實(shí)現(xiàn)。為實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金體系各支柱的均衡發(fā)展，也根據(jù)不同種類養(yǎng)老金的特性。針對(duì)以上問題筆者提出以下幾點(diǎn)對(duì)策：（一）要合理劃分養(yǎng)老金體系的三個(gè)支柱。拿農(nóng)民工這個(gè)特殊群體來說，我國現(xiàn)仍有70%以上的農(nóng)民工因各種原因未能參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，其他多數(shù)弱勢群體均存在高比例現(xiàn)象。但應(yīng)該看到，我國養(yǎng)老金體系雖然取得了一定的進(jìn)步，但由于發(fā)展時(shí)間較短，覆蓋面仍然偏小，保障程度仍然偏低，與人民群眾日益增長的養(yǎng)老需求、與養(yǎng)老保障體系建設(shè)的要求相比還存在較大差距。企業(yè)為每個(gè)參保職工建立個(gè)人賬戶，基金實(shí)行完全積累，實(shí)賬運(yùn)行。其中社會(huì)統(tǒng)籌基金由企業(yè)繳費(fèi)的一部分形成，職工個(gè)人賬戶基金由個(gè)人繳費(fèi)的全部和企業(yè)繳費(fèi)的一部分形成。根據(jù)上述原則制定的一系列養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，形成了建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度三支柱的共識(shí)。一、我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度現(xiàn)狀2：我國養(yǎng)老金制度改革的進(jìn)程可以概括為以下三個(gè)階段○第一階段：傳統(tǒng)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的初步改革（1984—1993），暫時(shí)解決了國有企業(yè)養(yǎng)老金支付危機(jī)問題。一般具有以下特點(diǎn)：一是由國家立法，強(qiáng)本生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度○制實(shí)行，企業(yè)單位和個(gè)人都必須參加，符合養(yǎng)老條件的人，可向社會(huì)保險(xiǎn)部門領(lǐng)取養(yǎng)老金。關(guān) 鍵 詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)狀問題對(duì)策養(yǎng)老保險(xiǎn)是國家和社會(huì)根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基1。通過建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，有利于新老更替，實(shí)現(xiàn)就業(yè)結(jié)構(gòu)的合理化；為老年人提供了基本生活保障，使老年人老有所養(yǎng)，是應(yīng)對(duì)人口老齡化的一項(xiàng)重要措施，有利于社會(huì)穩(wěn)定；能夠激勵(lì)年輕人奮進(jìn)，提升工資標(biāo)準(zhǔn)，為退休后的生活提供保障，有利于從側(cè)面上促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的重要性被歸納為以下五個(gè)方面：建立完善的社會(huì)保障體系，為廣大參保職工和離退休人員提供適當(dāng)水平的基本生活保障；完善社會(huì)保障體系是國有企業(yè)改革和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的迫切需要；完善的社會(huì)保障體系有利于改善居民對(duì)改革的心理預(yù)期，增加即期消費(fèi)，促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、快速增長；完善社會(huì)保障體系是發(fā)展勞動(dòng)力市場的要求；完善社會(huì)保障體系是應(yīng)對(duì)人口老齡化的需要?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)是國家強(qiáng)制執(zhí)行的，適用于所有企業(yè)和勞動(dòng)者，由企業(yè)和個(gè)人共同繳費(fèi)形成基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。部分企業(yè)可以根據(jù)自身能力，為本企業(yè)職工建立企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，職工個(gè)人自愿建立儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。二、我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題及其對(duì)策改革開放近三十年來，隨著我國工業(yè)化、市場化、城鎮(zhèn)化進(jìn)程的不斷推進(jìn)，中國經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)生了深刻的變化，為我國養(yǎng)老金體系的發(fā)展提供了強(qiáng)大的動(dòng)力。一是現(xiàn)有養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的覆蓋面仍然很窄，特別是對(duì)于特定人群，無法起到一種普遍，至少是較為普遍的覆蓋效應(yīng)。四是基層養(yǎng)老保險(xiǎn)單位工作態(tài)度需加強(qiáng)，其他單位或個(gè)人在辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)手續(xù)時(shí)，過程太復(fù)雜。在國家財(cái)力有限的條件下，由政府主導(dǎo)的基本養(yǎng)老金體系必然是廣覆蓋、?；?，主要用于滿足人民群眾的基本保障需求；另一方面，受城鎮(zhèn)化水平低、經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展不平衡等多種因素的制約，目前團(tuán)體養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金等補(bǔ)充養(yǎng)老金體系還難以惠及廣大的社會(huì)群體。理順政府和市場的關(guān)系是社會(huì)主義市（二）要處理好政府和市場的關(guān)系○場經(jīng)濟(jì)體制的內(nèi)在要求。例如，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老的個(gè)人賬戶基金就應(yīng)該交給商業(yè)機(jī)構(gòu)管理，向它們購買投資管理服務(wù)。從2004年至今，中國保監(jiān)會(huì)先后批準(zhǔn)成立了太平養(yǎng)老、平安養(yǎng)老、中國人壽養(yǎng)老、長江養(yǎng)老和泰康養(yǎng)老等5家專業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司，專注于經(jīng)營企業(yè)年金和養(yǎng)老保險(xiǎn)等養(yǎng)老金業(yè)務(wù)。（四）要積極爭取支持養(yǎng)老金發(fā)展的外部政策。而養(yǎng)老金的發(fā)展，其結(jié)果是減輕政府承擔(dān)養(yǎng)老保障的財(cái)政負(fù)擔(dān)。養(yǎng)老金體系監(jiān)管的目的在于保護(hù)被保險(xiǎn)人和養(yǎng)老金持有人的利益，5。因此，對(duì)養(yǎng)老金安全性和保值增值的從參與計(jì)劃到領(lǐng)取養(yǎng)老金可長達(dá)數(shù)十年○要求很高，這就需要進(jìn)行切實(shí)有效的監(jiān)管。目前，我國的社會(huì)保險(xiǎn)由勞動(dòng)保障部門監(jiān)管，團(tuán)體年金和個(gè)人年金由保監(jiān)會(huì)監(jiān)管，企業(yè)年金由勞動(dòng)保障部、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)共同監(jiān)管。目前，世界上部分國家采取養(yǎng)老金單獨(dú)監(jiān)管模式，設(shè)立專門養(yǎng)老金監(jiān)管局，如智利等；更多國家采取養(yǎng)老金與保險(xiǎn)等金融服務(wù)進(jìn)行綜合監(jiān)管，一些國家是基于壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)和養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的相似性，成立保險(xiǎn)和養(yǎng)老金監(jiān)管機(jī)構(gòu)，如比利時(shí)、芬蘭等；一些國家則是隨著金融監(jiān)管走向融合，將養(yǎng)老金監(jiān)管納入其中，成立綜合金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，監(jiān)管銀行、證券、保險(xiǎn)和養(yǎng)老金，如澳大利亞、韓國等。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是世界各國社會(huì)保障的重要組成部分。一、我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題立法強(qiáng)制力不夠，導(dǎo)致基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面低，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)征收困難在《中華人民共和國勞動(dòng)法》中，國家和各省有關(guān)部門都對(duì)各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)的參保范圍和對(duì)象作了具體與明確的要求，即所有企業(yè)均必須依法參加社會(huì)保險(xiǎn)，繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。這種制度安排導(dǎo)致不繳費(fèi)的“老人”和部分繳費(fèi)的“中人”的逆選擇，該原有制度的“中人”和“新人”帶來退出制度的逆向激勵(lì)，甚至在社會(huì)中產(chǎn)生信任危機(jī)。對(duì)于國有企業(yè)而言,職工養(yǎng)老保險(xiǎn)是由政府、企業(yè)和個(gè)人共同建立的,但對(duì)非國有經(jīng)濟(jì)而言,政府沒有承擔(dān)其應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任,企業(yè)承擔(dān)了建立職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的全部成本,養(yǎng)老保險(xiǎn)金只能靠企業(yè)和職工個(gè)人來積累。因?yàn)閲匈Y產(chǎn)轉(zhuǎn)移收入受到國有資產(chǎn)的規(guī)模和質(zhì)量、資本市場吸收能力以及資本市場發(fā)達(dá)程度的限制。按照城鎮(zhèn)人口的模式給農(nóng)民建立個(gè)人賬戶，讓農(nóng)民為自己投一份養(yǎng)老保險(xiǎn)，資金來源可由集體、個(gè)人和國家三方負(fù)擔(dān)。一個(gè)完全基金制的養(yǎng)老金計(jì)劃無論是對(duì)代際的再分配還是對(duì)內(nèi)來說都具有再分配的功能，它始終不會(huì)是在分配中性的。征服負(fù)擔(dān)部分的資金來源課通過發(fā)行特別國債、國有資產(chǎn)變現(xiàn)、收取土地地租等。養(yǎng)老金體系監(jiān)管的目的在于保護(hù)被保險(xiǎn)人和養(yǎng)老金持有人的利益，確保養(yǎng)老金的保值增值，促進(jìn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營。四是加強(qiáng)協(xié)同監(jiān)管。唯有如此，我們才能應(yīng)付21世紀(jì)30年代到50年代人口老齡化高峰的養(yǎng)老金支付危機(jī)，使養(yǎng)老保險(xiǎn)制度平