【正文】 討論并質(zhì)詢(xún)職能部門(mén) /項(xiàng)目 /業(yè)務(wù)單元預(yù)算，確保預(yù)算嚴(yán)密并符合公司標(biāo)準(zhǔn)– 自下而上地匯總職能部門(mén) /項(xiàng)目 /業(yè)務(wù)單元預(yù)算， 并入公司總體預(yù)算– 年度預(yù)算獲得批準(zhǔn)? 根據(jù)年底數(shù)據(jù)，調(diào)整預(yù)算， 并公布預(yù)算書(shū)? 提交更新后的半年期預(yù)算，促使半年期預(yù)算獲得通過(guò)? 起草業(yè)績(jī)合同– 確認(rèn)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃中的目標(biāo)，準(zhǔn)備合同草案并與業(yè)務(wù)單元和總部小組討論– 推動(dòng)總經(jīng)理和業(yè)務(wù)單元 /總部小組簽定合同? 監(jiān)督并考核業(yè)績(jī)– 收集職能部門(mén) /項(xiàng)目 /業(yè)務(wù)單元小組報(bào)告– 分析報(bào)告，準(zhǔn)備總結(jié)匯報(bào)– 協(xié)助執(zhí)行委員會(huì)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估季會(huì)的召開(kāi)– 如業(yè)務(wù)單元未達(dá)標(biāo)，立即采取行動(dòng)? （ 如有要求）向戰(zhàn)略規(guī)劃和監(jiān)管管理部門(mén)提供業(yè)務(wù)單元業(yè)績(jī)數(shù)據(jù)以便于監(jiān)管匯報(bào)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)劃、預(yù)算和業(yè)績(jī)考核的密切連接資料來(lái)源 :麥肯錫分析規(guī)劃與業(yè)績(jī)管理機(jī)構(gòu)處于溝通各個(gè)接口單位的重要地位－經(jīng)營(yíng)計(jì)劃業(yè)務(wù)單位 、 公司總部各小組、項(xiàng)目戰(zhàn)略規(guī)劃、監(jiān)管管理部門(mén)?了解公司目標(biāo)和指導(dǎo)方針?準(zhǔn)備起草業(yè)務(wù)單位 /職能 /項(xiàng)目計(jì)劃并提出目標(biāo)?修改業(yè)務(wù)單位 /職能 /項(xiàng)目計(jì)劃和目標(biāo)?與總經(jīng)理進(jìn)行討論，并以此修改經(jīng)營(yíng)計(jì)劃涉及組織單位 職責(zé) 規(guī)劃與業(yè)績(jī)管理的職責(zé)?與業(yè)務(wù)單位 /職能部門(mén)主管討論公司目標(biāo)，指導(dǎo)方針和關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)?提供關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) ， 協(xié)助和輔導(dǎo)業(yè)務(wù)單位/職能 /項(xiàng)目起草計(jì)劃和目標(biāo)?協(xié)助和輔導(dǎo)業(yè)務(wù)單位 /職能 /項(xiàng)目修改計(jì)劃和目標(biāo)，以及準(zhǔn)備內(nèi)容概要?整合最終的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃?根據(jù)主要業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)因素制定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)?提出主要業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)因素執(zhí)行委員會(huì)?質(zhì)詢(xún)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和目標(biāo)?就突出問(wèn)題做出決策?審批經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和目標(biāo)?準(zhǔn)備內(nèi)容概要?確保做出修改?確定最終經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和目標(biāo) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén) ?提供幫助（如：貸款方面） ?為業(yè)務(wù)單位、公司總部各小組、項(xiàng)目提供協(xié)調(diào)支持總經(jīng)理?討論總體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和目標(biāo) ?提供總體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃?審批最終的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ?提供最終的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃董事會(huì)資料來(lái)源 :麥肯錫分析規(guī)劃與業(yè)績(jī)管理機(jī)構(gòu)處于溝通各個(gè)接口單位的重要地位－財(cái)務(wù)預(yù)算業(yè)務(wù)單位 、 公司總部各小組、項(xiàng)目財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)董事會(huì)?制定至下而上的預(yù)算?根據(jù)差額或準(zhǔn)備金的分配，調(diào)整至下而上的預(yù)算?提供年末結(jié)果 ?接收預(yù)算賬冊(cè)復(fù)印件?提供半年結(jié)果和建議?說(shuō)明最大的新增貸款能力?審批最終的預(yù)算?從預(yù)算賬冊(cè)復(fù)印件上獲得信息（經(jīng)調(diào)整的預(yù)算）設(shè)計(jì)組織單位 職能 規(guī)劃與業(yè)績(jī)管理的職責(zé)?開(kāi)始預(yù)算處理、質(zhì)詢(xún)和問(wèn)答?整合至下而上的預(yù)算?準(zhǔn)備公司預(yù)算?為年末結(jié)果調(diào)整預(yù)算?分發(fā)預(yù)算賬冊(cè)復(fù)印件?審核半年業(yè)務(wù)結(jié)果并開(kāi)始重新提出預(yù)算?提供綜合數(shù)據(jù)?提供最終的預(yù)算?準(zhǔn)備預(yù)算賬冊(cè)復(fù)印件（調(diào)整后的預(yù)算）總經(jīng)理 ?分配差額或準(zhǔn)備金?審核預(yù)算并解決突出問(wèn)題?審批預(yù)算?審批 7月重新提出的半年預(yù)算?整合至下而上的預(yù)算，并做出評(píng)論?準(zhǔn)備和修改公司預(yù)算?審核半年成果并提出需重新提出的調(diào)整后預(yù)算執(zhí)行委員會(huì) ?就預(yù)算進(jìn)行討論 ?提供預(yù)算概要資料來(lái)源 :麥肯錫分析規(guī)劃與業(yè)績(jī)管理機(jī)構(gòu)處于溝通各個(gè)接口單位的重要地位－業(yè)績(jī)考核涉及組織單位 職責(zé) 規(guī)劃與業(yè)績(jī)管理的職責(zé) *業(yè)務(wù)單位 , 公司總部各小組 執(zhí)行委員會(huì)?監(jiān)督關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)并寄出每月報(bào)告?就偏差進(jìn)行分析和討論，同意并實(shí)施糾正行動(dòng)（僅當(dāng)偏差超過(guò)規(guī)定的觸發(fā)水平）?準(zhǔn)備季度業(yè)績(jī)報(bào)告并協(xié)助分析偏差?在執(zhí)行委員會(huì)會(huì)議上討論業(yè)務(wù)單位 /公司總部各小組的業(yè)績(jī)?討論總體公司業(yè)績(jī)和偏差?準(zhǔn)備每月概要 ?就偏差進(jìn)行分析和討論 ， 提出建議并通過(guò)糾正行動(dòng)（僅當(dāng)偏差超過(guò)規(guī)定的觸發(fā)水平）?收集季度業(yè)績(jī)報(bào)告和信息以分析偏差?準(zhǔn)備季度概要和結(jié)論?準(zhǔn)備季度公司業(yè)績(jī)報(bào)告?促進(jìn)執(zhí)行委員會(huì)會(huì)議的召開(kāi)總經(jīng)理 ?保持總體公司業(yè)績(jī)的概況?若有偏差，則確定糾正行動(dòng)?準(zhǔn)備每月 概要?準(zhǔn)備季度公司業(yè)績(jī)報(bào)告資料來(lái)源 :麥肯錫分析規(guī)劃和業(yè)績(jī)考核管理部門(mén)的負(fù)責(zé)人職責(zé) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人 ,ROA/ROE、 利潤(rùn)率）A4 財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)? 上月實(shí)際與預(yù)算比較B2 差異分析A 財(cái)務(wù)報(bào)表分析? 損益表? 資產(chǎn)負(fù)債表? 現(xiàn)金流量表A1 財(cái)務(wù)報(bào)表? 運(yùn)營(yíng)統(tǒng)計(jì)概要以及各業(yè)務(wù)單位的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)? 與公司內(nèi)部所屬同類(lèi)企業(yè)相比較運(yùn)營(yíng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和天一、四、七、十月初，會(huì)議前三 月度業(yè)績(jī)報(bào)表2.業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢(xún)會(huì) 職能部門(mén)計(jì)劃質(zhì)詢(xún)會(huì)財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部 ?接受財(cái)務(wù)部的初步調(diào)整建議?必要時(shí)修改總公司的計(jì)劃 財(cái)務(wù)部3資料來(lái)源 :麥肯錫分析年度預(yù)算質(zhì)詢(xún)會(huì) –會(huì)議規(guī)則會(huì)議規(guī)則：?各專(zhuān)業(yè)公司的呈報(bào)材料圖表一律按要求格式并不超過(guò) 10頁(yè)?質(zhì)詢(xún)及對(duì)質(zhì)詢(xún)的應(yīng)答要求以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)?質(zhì)詢(xún)對(duì)事，不對(duì)人?與會(huì)人員對(duì)各專(zhuān)業(yè)公司計(jì)劃及預(yù)算有質(zhì)詢(xún)權(quán)，總裁對(duì)修正要求有終決權(quán)需提前準(zhǔn)備的材料：材料?財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)會(huì)議議程及規(guī)則，材料要求?財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)公司總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望值?各專(zhuān)業(yè)公司經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃 (經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃內(nèi)容、經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃程序 )提前量3周4~5周1周會(huì)后后續(xù)活動(dòng)：?財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)、分發(fā)會(huì)議關(guān)于各專(zhuān)業(yè)公司計(jì)劃修改的要求及時(shí)間表?總部財(cái)務(wù)計(jì)劃部門(mén)跟蹤計(jì)劃的修改，重新匯總，直至與公司要求達(dá)成一致資料來(lái)源 :麥肯錫分析年度預(yù)算質(zhì)詢(xún)會(huì) –會(huì)議議程及目的參加人員：總裁，財(cái)務(wù)總監(jiān)，公司戰(zhàn)略發(fā)展、規(guī)劃部門(mén)及人力資源部門(mén)負(fù)責(zé)人，副總裁，及業(yè)務(wù)單位總經(jīng)理 (只在質(zhì)詢(xún)本業(yè)務(wù)單位計(jì)劃和預(yù)算時(shí)列席 )時(shí)間：十月底，一天半會(huì)議目的：對(duì)各業(yè)務(wù)單位的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行質(zhì)詢(xún)，提出修改意見(jiàn)，以確保各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有相當(dāng)?shù)母叨惹覍?shí)際可行，并盡量保證公司總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo) /財(cái)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)? 總裁介紹公司總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望? 財(cái)務(wù)總監(jiān)介紹公司總體財(cái)務(wù)目標(biāo)向各業(yè)務(wù)單位的初步分解? 財(cái)務(wù)總監(jiān)宣布會(huì)議規(guī)則? 各專(zhuān)業(yè)公司 /業(yè)務(wù)單位呈報(bào)專(zhuān)業(yè)公司/業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃，接受與會(huì)人員質(zhì)詢(xún)，明確修改方向? 財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)發(fā)言，明確各專(zhuān)業(yè)公司計(jì)劃修改完成時(shí)間表? 總裁宣布閉會(huì)會(huì)議議程：議題 時(shí)間 (小時(shí) )12X5113小時(shí)資料來(lái)源 :麥肯錫分析批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單位計(jì)劃匯總總公司計(jì)劃 批準(zhǔn)業(yè)務(wù)單位和職能部門(mén)計(jì)劃和關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 上級(jí)公司批準(zhǔn)總公司的計(jì)劃 業(yè)務(wù)單位和職能部門(mén)制定內(nèi)部關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)階段性成果公司集團(tuán)?必要時(shí)進(jìn)一步進(jìn)行質(zhì)詢(xún)和修改?批準(zhǔn)業(yè)務(wù)單位和職能部門(mén)的計(jì)劃和關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)?同業(yè)務(wù)單位和職能部門(mén)負(fù)責(zé)人簽定個(gè)人業(yè)績(jī)合同?批準(zhǔn)總公司計(jì)劃規(guī)劃部財(cái)務(wù)部?匯總修改后的業(yè)務(wù)單位計(jì)劃，確?？偣镜呢?cái)務(wù)指標(biāo)得到支持?匯總總公司計(jì)劃并制定月和季度計(jì)劃?將計(jì)劃提交給經(jīng)理辦公會(huì)，請(qǐng)求批準(zhǔn)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人 ?對(duì)進(jìn)一步質(zhì)詢(xún)作出反應(yīng)?必要時(shí)修改計(jì)劃? 最終的業(yè)務(wù)單位 /職能部門(mén)計(jì)劃和關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 重要項(xiàng)目營(yíng)業(yè)額、收入預(yù)算細(xì)表管理費(fèi)用預(yù)算表財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表資產(chǎn)狀況預(yù)算表投資和投資收益預(yù)算表固定資產(chǎn)預(yù)算表資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金流量表資金需求預(yù)算表主要表格 輔助表格舉例資料來(lái)源 :麥肯錫分析該報(bào)告詳細(xì)說(shuō)明了年度預(yù)算的內(nèi)容，應(yīng)與運(yùn)營(yíng)計(jì)劃相吻合目標(biāo)章? 總結(jié)去年盈利性預(yù)算，并在上年基礎(chǔ)上提高損益賬小結(jié)年度預(yù)算報(bào)告? 為總體費(fèi)用和關(guān)鍵投入成本編制預(yù)算，并在過(guò)去基礎(chǔ)上提高費(fèi)用明細(xì)? 預(yù)算詳細(xì)規(guī)定固定和流動(dòng)資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債表? 預(yù)算來(lái)源和現(xiàn)金使用現(xiàn)金流? 為資本回報(bào)關(guān)鍵動(dòng)因編制預(yù)算，并在過(guò)去基礎(chǔ)上提高投資資本回報(bào)率樹(shù)? 為業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)業(yè)績(jī)編制區(qū)別于財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的預(yù)算，并在過(guò)去基礎(chǔ)上提高關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)? 提供對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析，應(yīng)與計(jì)劃中提出的行動(dòng)計(jì)劃相吻合資金預(yù)算? 在根據(jù)基準(zhǔn)比較、過(guò)去年份業(yè)績(jī)和問(wèn)題及希望的挑戰(zhàn)目標(biāo)對(duì)預(yù)算和計(jì)劃進(jìn)行分析時(shí)產(chǎn)生的問(wèn)題關(guān)鍵問(wèn)題小結(jié)? 發(fā)現(xiàn)在關(guān)鍵財(cái)務(wù)和運(yùn)營(yíng)參數(shù)中規(guī)劃的增長(zhǎng)來(lái)源增長(zhǎng)來(lái)源資料來(lái)源 :麥肯錫分析匯總 /質(zhì)詢(xún) /討論 /修改業(yè)務(wù)單位計(jì)劃匯總初步的總公司財(cái)務(wù)規(guī)劃修改業(yè)務(wù)單位和職能部門(mén)計(jì)劃階段性成果總經(jīng)理 /決策層 ?審核匯總的財(cái)務(wù)規(guī)劃 ?理解業(yè)務(wù)單位計(jì)劃中的假設(shè)?質(zhì)詢(xún)業(yè)務(wù)單位的計(jì)劃?質(zhì)詢(xún)職能部門(mén)預(yù)算?提供改進(jìn)方向?匯總業(yè)務(wù)單位和職能部門(mén)的計(jì)劃 凈利潤(rùn) 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用+:該經(jīng)營(yíng)舉措與實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略的關(guān)系解釋該經(jīng)營(yíng)舉措的實(shí)施如何支持所規(guī)劃戰(zhàn)略舉例 資本性支出的大量節(jié)省將幫助成為一流的低成本運(yùn)營(yíng)商:該經(jīng)營(yíng)舉措的組成部分提供該舉措所需要的具體行動(dòng)舉例 ? 資本性投資的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)? 資本性支出的排序標(biāo)準(zhǔn)? 配電項(xiàng)目的投資指導(dǎo)手冊(cè):所涉及的部門(mén)和單位列出實(shí)施該經(jīng)營(yíng)舉措所需要涉及的部門(mén)舉例 該舉措需要規(guī)劃、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、調(diào)度部門(mén)的密切配合:項(xiàng)目經(jīng)理指定負(fù)責(zé)該舉措施實(shí)施的負(fù)責(zé)人舉例 規(guī)劃部的張經(jīng)理將全力負(fù)責(zé)該舉措的順利開(kāi)展和實(shí)施:所需資源詳盡說(shuō)明所需要的財(cái)務(wù)和人力資源舉例 實(shí)施該舉措需要投資 20萬(wàn)元和 10人的全職小組工作 5個(gè)月:時(shí)間和歷程碑提供舉措完成所預(yù)期的時(shí)間長(zhǎng)度和中期的里程碑舉例 該舉措將于 10月份得到充分的實(shí)施。然而目前公司的規(guī)劃和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)致資源的非最優(yōu)配置，體現(xiàn)中、高壓大型項(xiàng)目的排序系統(tǒng)和低壓配電項(xiàng)目的投資標(biāo)準(zhǔn)出現(xiàn)改進(jìn)需要。當(dāng)該領(lǐng)域不再是重點(diǎn)時(shí)，這一關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)便可被取消資料來(lái)源 :麥肯錫分析平均客戶(hù)的現(xiàn)金成本關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 年度指標(biāo) 經(jīng)營(yíng)舉措 日程 預(yù)期效果 一致同意的實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的關(guān)鍵障礙售電業(yè)務(wù)舉例售電利潤(rùn)營(yíng)運(yùn)對(duì)標(biāo)和關(guān)鍵降本舉措X基本數(shù)據(jù)仍然有用，但是關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)可以被看作是基本數(shù)據(jù)的一個(gè)不同 “側(cè)面 ”的結(jié)果 。為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)的主要經(jīng)營(yíng)舉措、時(shí)間表、責(zé)任人及資源需求，如?通過(guò)營(yíng)運(yùn)對(duì)標(biāo)，成為領(lǐng)先的低成本資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)者?…4.維護(hù)成本降低 10％–成立攻關(guān)小組開(kāi)展密切的小組合作負(fù)責(zé)任務(wù)的實(shí)施和最終成果的實(shí)現(xiàn) 。目標(biāo) 說(shuō)明XXX...XXXXXX...XXXXXX基于期望目標(biāo)的 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 目標(biāo)舉例資料來(lái)源 :麥肯錫分析各業(yè)務(wù)單位制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算 制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 制定人事計(jì)劃 制定資本支出計(jì)劃 制定成本和費(fèi)用計(jì)劃 起草財(cái)務(wù)預(yù)算和主要工作的計(jì)劃業(yè)務(wù)單位 /職能部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)各自的計(jì)劃業(yè)務(wù)單位規(guī)劃、預(yù)算分析員 ? 匯總各部門(mén)人事要求? 匯總各部門(mén)資本支出要求? 根據(jù)各部門(mén)工作計(jì)劃制定成本和開(kāi)支計(jì)劃? 匯總部門(mén)計(jì)劃，起草業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)預(yù)算? 協(xié)助業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)修改計(jì)劃? 向財(cái)務(wù)部提交經(jīng)批準(zhǔn)的計(jì)劃職能部門(mén)負(fù)責(zé)人 ? 制定人事計(jì)劃 ? 制定資本支出計(jì)劃? 制定下一年度預(yù)算和工作計(jì)劃? 業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)預(yù)算和部門(mén)工作計(jì)劃的草案? 向財(cái)務(wù)部提交下一年度的預(yù)算和工作計(jì)劃? 業(yè)務(wù)單位經(jīng)營(yíng)計(jì)劃? 業(yè)務(wù)單位 /職能部門(mén)的人事計(jì)劃? 業(yè)務(wù)單位 /職能部門(mén)的資本支出計(jì)劃? 業(yè)務(wù)單位 /職能部門(mén)的成本和開(kāi)支計(jì)劃? 業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)預(yù)算和工作計(jì)劃? 職能部門(mén)預(yù)算和工作計(jì)劃推動(dòng)計(jì)劃進(jìn)程；為各部門(mén)提供技術(shù)支持；從公司財(cái)務(wù)部獲得歷史數(shù)據(jù)和其它幫助階段性成果? 制定人事計(jì)劃業(yè)務(wù)單位各部門(mén) ? 制定資本支出計(jì)劃? 為規(guī)劃、財(cái)務(wù)分析員提供部門(mén)工作計(jì)劃財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部? 提交下一年度的部門(mén)工作計(jì)劃總公司規(guī)劃、財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人 ? 決定運(yùn)營(yíng)收入目標(biāo)? 質(zhì)詢(xún)和批準(zhǔn)運(yùn)營(yíng)計(jì)劃 ? 審核業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)預(yù)算和初步的部門(mén)工作計(jì)劃? 質(zhì)詢(xún)和批準(zhǔn)業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)規(guī)劃和部門(mén)工作計(jì)劃提供歷史數(shù)據(jù)；為業(yè)務(wù)單位和職能部門(mén)提供技術(shù)咨詢(xún)和必要的支持2資料來(lái)源 :麥肯錫分析詳細(xì)描述提高生產(chǎn)效率的舉措如何能夠完成總公司下達(dá)的期望目標(biāo) :–目前由于配電公司過(guò)高的投資和運(yùn)營(yíng)成本，并未能實(shí)現(xiàn)公司成為高效、低成本配電運(yùn)營(yíng)商的目標(biāo)–利用政府在其中的股份，重新協(xié)商購(gòu)電合同；將購(gòu)電價(jià)格降低 3％–投資與設(shè)備的更換和技改，從而減少維護(hù)費(fèi)用和停機(jī)時(shí)間 。n業(yè)務(wù)單位關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 為此我認(rèn)為您的業(yè)務(wù)單位今年應(yīng)實(shí)現(xiàn) XXX。?年財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)作為未來(lái)財(cái)年省級(jí)輸電企業(yè)管理層和高層管理間 “業(yè)績(jī)合同 ”年財(cái)務(wù)目標(biāo)? 確定何處改變、何時(shí)改變以及如何改變的選擇，優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)持續(xù)高回報(bào)，創(chuàng)造卓越價(jià)值? 定義新的增長(zhǎng)機(jī)遇? 定義戰(zhàn)略舉措，將之與運(yùn)營(yíng)計(jì)劃聯(lián)系起來(lái)? 重點(diǎn)放在價(jià)值創(chuàng)造上（長(zhǎng)期及規(guī)劃期以外）? 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)能測(cè)試戰(zhàn)略是否具備靈活性及財(cái)務(wù)的穩(wěn)健性?“業(yè)績(jī)合同 ”? 明年? 戰(zhàn)略計(jì)劃的第 10—20這個(gè)合同同時(shí)被用作業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任及權(quán)力的依據(jù)?公司領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)對(duì)各業(yè)務(wù)單位經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢(xún)和考核，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作原則?經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的目標(biāo)來(lái)自于戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)，財(cái)務(wù)預(yù)算起點(diǎn)于經(jīng)營(yíng)計(jì)劃之目標(biāo)?公司總部制定業(yè)績(jī)的期望指標(biāo)，并由總裁和高層領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)對(duì)各專(zhuān)業(yè)公司、業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的嚴(yán)格挑戰(zhàn)及質(zhì)詢(xún)保證業(yè)績(jī)期望指標(biāo)盡量得以實(shí)現(xiàn)?經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃提供明確的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)目標(biāo)，以作為業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人