【正文】 業(yè)績合同 ”負(fù)有全面的責(zé)任? 預(yù)算限額轉(zhuǎn)化為關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，并層層分解，落實(shí)到個(gè)人? 業(yè)務(wù)單位具有全面、均衡的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)體系，并且目標(biāo)設(shè)置兼具挑戰(zhàn)性和可行性? 確保完善的業(yè)績管理體系，使得完成能力與激勵(lì)機(jī)制掛鉤? 具備定期的正式的考核會，能及時(shí)跟蹤執(zhí)行情況，并在差異過大進(jìn)行干預(yù)資料來源 :麥肯錫分析經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算流程的主要業(yè)務(wù)活動及最終成果流程的階段目標(biāo)? 從上到下的起草經(jīng)營計(jì)劃? 業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)制訂其業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營計(jì)劃，并提出實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的舉措? 在草擬計(jì)劃的過程中，業(yè)務(wù)單位與職能部門之間進(jìn)行密切地溝通? 跨業(yè)務(wù)舉措的預(yù)算被納入業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營計(jì)劃? 財(cái)務(wù)部經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)編訂公司的預(yù)算計(jì)劃綜合草案? 初步擬定業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營計(jì)劃 /預(yù)算? 起草總公司整體經(jīng)營計(jì)劃? 爭取達(dá)到經(jīng)營 /預(yù)算的最高質(zhì)量? 總經(jīng)理通過總經(jīng)理辦公會對職能部門、業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)提供指導(dǎo)? 財(cái)務(wù)部門和高層管理人員隨時(shí)提供指導(dǎo)? 公司領(lǐng)導(dǎo)通過公司質(zhì)詢會對下屬業(yè)務(wù)的經(jīng)營計(jì)劃展開質(zhì)詢? 業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)和職能部門領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)修訂計(jì)劃，包括對目標(biāo)提出質(zhì)疑、明確指出有待彌補(bǔ)的差距? 修改后的業(yè)務(wù)單位經(jīng)營計(jì)劃 /預(yù)算? 完成經(jīng)營計(jì)劃 /預(yù)算定稿以供業(yè)績評估使用? 產(chǎn)生總公司與業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)之間的業(yè)績合同? 業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人落實(shí)行動倡議以實(shí)現(xiàn)修訂的預(yù)算? 分管副總批準(zhǔn)下屬企業(yè)的經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃? 由財(cái)務(wù)部發(fā)行最終審批后的預(yù)算指標(biāo)，作為業(yè)績評估的基準(zhǔn)? 財(cái)務(wù)部將數(shù)據(jù)錄入相關(guān)信息技術(shù)系統(tǒng)? 總經(jīng)理最后審批總體經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃? 完成業(yè)務(wù)單位經(jīng)營計(jì)劃/預(yù)算的定稿? 綜合之后的公司總體經(jīng)營計(jì)劃 /預(yù)算主要活動主要成果總公司下達(dá)初步的期望業(yè)績指標(biāo)各業(yè)務(wù)單位制定經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算質(zhì)詢 /協(xié)商 /修正各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算季度 /年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度經(jīng)營計(jì)劃 /預(yù)算修訂9月 10月 11月 12月 季度 /半年 /年度? 將遠(yuǎn)景、戰(zhàn)略目標(biāo)明確到業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營 /預(yù)算指標(biāo)? 根據(jù)總公司戰(zhàn)略規(guī)劃提出總體經(jīng)營業(yè)績期望指標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)? 總公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)初步擬定的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，例如收入目標(biāo)、成本目標(biāo)? 規(guī)劃部門負(fù)責(zé)并發(fā)起經(jīng)營計(jì)劃流程；財(cái)務(wù)部協(xié)助分解、設(shè)定各業(yè)務(wù)的期望經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)? 財(cái)務(wù)部下達(dá)年度預(yù)算編制綱要和相關(guān)表格? 業(yè)務(wù)單位明確上層下達(dá)的指標(biāo)目標(biāo)? 保證經(jīng)營計(jì)劃 /預(yù)算的正確實(shí)施? 修整經(jīng)營計(jì)劃 /預(yù)算；? 每季度進(jìn)行各業(yè)務(wù)單位逐一考核? 在實(shí)際業(yè)績和計(jì)劃差異過大時(shí)進(jìn)行干預(yù)?審批各業(yè)務(wù)單位的修整要求? 評估業(yè)務(wù)成果，在獲得批準(zhǔn)后重新確定預(yù)算投入? 由財(cái)務(wù)部 /規(guī)劃發(fā)展部負(fù)責(zé)修整下一季度的經(jīng)營 /預(yù)算目標(biāo)，以反映實(shí)際結(jié)果? 修整后的經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃? 實(shí)現(xiàn)經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃的滾動制定戰(zhàn)略規(guī)劃制訂及經(jīng)營計(jì)劃準(zhǔn)備? 制訂 5年戰(zhàn)略規(guī)劃，形成戰(zhàn)略舉措? 業(yè)務(wù)單位準(zhǔn)備經(jīng)營計(jì)劃? 公司經(jīng)過上下反復(fù)過程形成戰(zhàn)略舉措并落實(shí)到各個(gè)業(yè)務(wù)單位? 業(yè)務(wù)單位收集數(shù)據(jù)、展開高層領(lǐng)導(dǎo)討論為即將來臨的年度計(jì)劃和預(yù)算制訂準(zhǔn)備? 完成戰(zhàn)略規(guī)劃并落實(shí)到業(yè)務(wù)單位? 進(jìn)行經(jīng)營計(jì)劃的準(zhǔn)備工作到位1 2 3 4 5資料來源 :麥肯錫分析通過協(xié)調(diào)多個(gè)部門的運(yùn)作，完成公司的統(tǒng)一經(jīng)營規(guī)劃總經(jīng)理 /決策層公司職能部門?規(guī)劃部門?財(cái)務(wù)部門業(yè)務(wù)單位下級分屬單位資料來源：小組分析根據(jù)總公司戰(zhàn)略規(guī)劃制定全公司經(jīng)營業(yè)績期望指標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)總公司下達(dá)初步的期望業(yè)績指標(biāo)各業(yè)務(wù)單位制定經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算質(zhì)詢 /協(xié)商 /修正各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算季度 /年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度經(jīng)營計(jì)劃 /預(yù)算修訂9月 10月 11月 12月對各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營計(jì)劃 /預(yù)算逐一質(zhì)詢每季度進(jìn)行各業(yè)務(wù)單位逐一考核；在實(shí)際業(yè)績和計(jì)劃差異過大時(shí)進(jìn)行干預(yù)；審批各業(yè)務(wù)單位的調(diào)整要求規(guī)劃部門在財(cái)務(wù)部門的協(xié)助下分解、初步設(shè)定各業(yè)務(wù)的期望經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)，財(cái)務(wù)部下達(dá)年度預(yù)算編制綱要和相關(guān)表格各部門提供必要的技術(shù)協(xié)助及指導(dǎo)，各職能部門起草部門的預(yù)算方案初審并匯總業(yè)務(wù)單位經(jīng)營計(jì)劃 /預(yù)算；發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調(diào)整建議參與質(zhì)詢會，向總經(jīng)理提供分析及技術(shù)支持；向事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)提供對業(yè)務(wù)單位經(jīng)營 /預(yù)算規(guī)劃的分析每月就各業(yè)務(wù)單位完成情況進(jìn)行跟蹤；對明顯的業(yè)績差異提出預(yù)警；審查各業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營計(jì)劃 /預(yù)算調(diào)整要求直接領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營計(jì)劃 /預(yù)算制定工作呈報(bào)公司初審本業(yè)務(wù)單位計(jì)劃質(zhì)詢分屬單位的經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃；陳述業(yè)務(wù)單位經(jīng)營計(jì)劃，接受公司質(zhì)詢參與考核會匯報(bào)本業(yè)務(wù)單位的業(yè)績表現(xiàn)；審批下屬分屬單位的修改申請；提出業(yè)務(wù)單位的修改申請?jiān)跇I(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)下，起草本分屬單位的經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃，并與公司規(guī)劃部和財(cái)務(wù)部門溝通提交本分屬單位的經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃，參與質(zhì)詢會為考核會準(zhǔn)備材料；提出經(jīng)營計(jì)劃 /預(yù)算調(diào)整要求如有必要進(jìn)一步質(zhì)詢 /協(xié)商；批準(zhǔn)經(jīng)營計(jì)劃 /預(yù)算匯總修正過的下屬企業(yè)的經(jīng)營計(jì)劃 /預(yù)算，確保公司預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)修正本分屬單位的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算最后確定成文，下達(dá)各分屬單位業(yè)務(wù)單位，形成考核依據(jù)季度 /年度匯總下屬分屬單位經(jīng)營計(jì)劃；呈報(bào)總公司陳述 質(zhì)詢下達(dá)分解指標(biāo) 支持 征求意見意見輸入?yún)R總 批準(zhǔn)匯報(bào)提交指導(dǎo)高層領(lǐng)導(dǎo)、規(guī)劃和預(yù)算部門及業(yè)務(wù)單位具有不同的責(zé)任和分工高級管理層規(guī)劃部門預(yù)算部門業(yè)績管理部門業(yè)務(wù)單位關(guān)鍵職責(zé) 最終成果? 對于業(yè)務(wù)單位重大經(jīng)營計(jì)劃變更予以審核? 獨(dú)立評估經(jīng)營計(jì)劃，確定關(guān)鍵質(zhì)詢領(lǐng)域? 審批最終經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算? 起草經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算? 確定并澄清關(guān)鍵執(zhí)行領(lǐng)域? 執(zhí)行經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算? 積極參與經(jīng)營計(jì)劃的制訂過程，為流程的牽頭者和組織者? 提供分析和技術(shù)支持，如基本假設(shè)、分析? 整合經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算，上報(bào)高級管理層? 審批經(jīng)營計(jì)劃的重大變更? 批準(zhǔn)最終計(jì)劃和預(yù)算? 設(shè)定公司范圍的關(guān)鍵假設(shè)? 組織質(zhì)詢會議? 流程的順利完成? 業(yè)績合同的監(jiān)督? 經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算? 業(yè)績合同的簽訂資料來源 :麥肯錫分析總公司下達(dá)初步的期望業(yè)績指標(biāo)確定總公司的初步業(yè)績指標(biāo)設(shè)定業(yè)務(wù)單位和職能部門的初步業(yè)績指標(biāo) 財(cái)務(wù)預(yù)算啟動會上級單位總經(jīng)理 /決策層規(guī)劃部門與財(cái)務(wù)部門業(yè)務(wù)單位 /職能部門負(fù)責(zé)人階段性成果 ? 總公司下一年度的初步業(yè)績指標(biāo)? 業(yè)務(wù)單位和職能部門下一年度的初步業(yè)績指標(biāo)? 年度預(yù)算手冊和提出的要求? 下達(dá)戰(zhàn)略目標(biāo)? 下達(dá)總公司下一年度的初步業(yè)績指標(biāo)? 主持會議? 向業(yè)務(wù)單位和職能部門負(fù)責(zé)人傳達(dá)初步的期望業(yè)績指標(biāo)? 把總公司的指標(biāo)分解為業(yè)務(wù)單位的業(yè)績指標(biāo)和職能部門的預(yù)算指標(biāo)? 制訂并分發(fā)年度預(yù)算手冊 (包括成本分配方式 )以及對業(yè)務(wù)單位和職能部門的要求? 向公司高級管理層提供支持? 向業(yè)務(wù)單位和職能部門傳達(dá)工作安排和需要提交的數(shù)據(jù)? 財(cái)務(wù)預(yù)算的工作安排? 需要提交的數(shù)據(jù)清單? 參加會議，就目標(biāo)達(dá)成理解和公識為第二步提供輸入? 設(shè)定業(yè)務(wù)單位和職能部門的期望業(yè)績指標(biāo)? 制訂總公司的業(yè)績指標(biāo)1資料來源 :麥肯錫分析總經(jīng)理業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)分屬單位領(lǐng)導(dǎo)工作組單位領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)規(guī)劃和財(cái)務(wù)部門? 提出年度目標(biāo)期望水平? 規(guī)劃和財(cái)務(wù)部門作為顧問充分利用? 質(zhì)詢有關(guān)目標(biāo)的假設(shè)? 與部門領(lǐng)導(dǎo)就挑戰(zhàn)目標(biāo)達(dá)成共識? 在目標(biāo)設(shè)定流程中投入較長時(shí)間? 為各個(gè)上級提供業(yè)務(wù)展望? 交流總經(jīng)理的期望目標(biāo)，并將其轉(zhuǎn)化為一套關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)目標(biāo)? 在初步差距和可行性分析的基礎(chǔ)上設(shè)定挑戰(zhàn)目標(biāo)? 如果意見不一應(yīng)提供清楚的理由? 請求上級支持實(shí)現(xiàn)設(shè)定的目標(biāo)? 與各個(gè)上級就挑戰(zhàn)目標(biāo)達(dá)成共識 l? 向總經(jīng)理提供有關(guān)公司總體業(yè)績展望的意見（如：宏觀經(jīng)濟(jì)、內(nèi)部業(yè)績） 1 年愿景中 )? 戰(zhàn)略目標(biāo)（長期及規(guī)劃期內(nèi)）?33—5 經(jīng)營計(jì)劃 /預(yù)算管理的最佳作法182。機(jī)密經(jīng)營計(jì)劃 /預(yù)算管理流程最佳做法及診斷此報(bào)告僅供客戶內(nèi)部使用。 對經(jīng)營計(jì)劃 /預(yù)算管理流程評估182。 年 至 年目標(biāo)，可以根據(jù)最新獲得的信息加以調(diào)整? 強(qiáng)調(diào)運(yùn)營參數(shù)? 從戰(zhàn)略舉措著手? 確定執(zhí)行這些舉措的詳細(xì)行動步驟、所需資源和負(fù)責(zé)人員? 運(yùn)營計(jì)劃內(nèi)容是實(shí)際實(shí)施的方法和業(yè)績參照物? 重點(diǎn)在業(yè)績的衡量和管控? 第 ? 就將期望目標(biāo)水平轉(zhuǎn)化為關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)目標(biāo)向部門領(lǐng)導(dǎo)及其下屬單元提供意見? 控制、提供和證實(shí)財(cái)務(wù)信息? 管理整個(gè)目標(biāo)設(shè)定流程??目標(biāo)設(shè)定需要經(jīng)過層層分解和溝通在組織上下達(dá)成共識資料來源 :麥肯錫分析在高層目標(biāo)設(shè)定會后，業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)通過互動模式向分屬單位的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)下達(dá)期望水平涉及單位的角色業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)下屬單位領(lǐng)導(dǎo)規(guī)劃和預(yù)算管理部門? 將總經(jīng)理的期望目標(biāo)轉(zhuǎn)化為關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)水平，使業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)了解其目標(biāo)水平? 就將期望目標(biāo)轉(zhuǎn)化為關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)水平向部門和業(yè)務(wù)單位領(lǐng)導(dǎo)提供意見? 交流業(yè)務(wù)單位 我會想方設(shè)法達(dá)到這一水平，我要和我的分屬單位領(lǐng)導(dǎo)就此交換意見》 “”總經(jīng)理希望利潤上升20%，這意味著您的部門今年關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 1應(yīng)達(dá)到 XXX水平，如果我們將這應(yīng)用于每個(gè)業(yè)務(wù)單位，也就是 …”最終成果部門關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) ...關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 一次性投資和技改費(fèi)用控制在最多 5百萬美元 。業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述?戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)?經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算前提假設(shè)2.影響經(jīng)營計(jì)劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措6.任何關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)均應(yīng)有明確的 “意義 ”不必徹底而全面關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)不必衡量一切方面；目標(biāo)是要側(cè)重于重要方面。億 降低購電成本 2023年 110月 降低購電成本 1000萬與發(fā)電廠的談判…資料來源 :麥肯錫分析資料來源 : 麥肯錫分析降低平均客戶現(xiàn)金成本降低電網(wǎng)規(guī)劃現(xiàn)金成本? 重新設(shè)計(jì)規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn) :–改變規(guī)劃的跨度（年）–放松變壓器負(fù)載極限? 改進(jìn)規(guī)劃原則和流程–根據(jù) “熱區(qū) ”優(yōu)先排序電網(wǎng)規(guī)劃–放松可靠性標(biāo)準(zhǔn)? 重新設(shè)計(jì)規(guī)劃流程– 對于分屬區(qū)域標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)劃流程和原則，并開展內(nèi)部比較– 整合項(xiàng)目設(shè)計(jì)職能– 逐步培訓(xùn)規(guī)劃人員的多種技能降低運(yùn)營維護(hù)現(xiàn)金成本降低營銷活動現(xiàn)金成本降低支持活動現(xiàn)金成本關(guān)鍵經(jīng)營舉措分解的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)3. 為實(shí)現(xiàn)業(yè)績目標(biāo)需采取的關(guān)鍵性經(jīng)營舉措 (1/3)總體經(jīng)營目標(biāo)$/售電量增長量$/標(biāo)準(zhǔn)公里$/用戶$/用戶$/用戶? 根據(jù) “ 熱區(qū) ” 安排預(yù)防性維修? 通過有針對性的預(yù)見性維修減少配電的糾正措施? 使用一人的維修隊(duì)? 使用多技能的員工? 遠(yuǎn)程診斷? 減少讀表頻率? 重新設(shè)計(jì)連接的程序? 鼓勵(lì)直接劃帳付費(fèi)? 客戶服務(wù)中心的進(jìn)一步整合? 組織優(yōu)化資料來源 :麥肯錫分析預(yù)算單位 預(yù)算年份 ::對于該財(cái)年所計(jì)劃的經(jīng)營舉措的總結(jié)舉措該模板的目的是對于該年所計(jì)劃的經(jīng)營舉措及其相對應(yīng)的責(zé)任和所需資源的總結(jié)舉例詳細(xì)行動計(jì)劃負(fù)責(zé)單位負(fù)責(zé)人目標(biāo)完成時(shí)間 所需資源? 重新設(shè)計(jì)規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn) :– 改變規(guī)劃的跨度（年）– 放松變壓器負(fù)載極限? 規(guī)劃? 規(guī)劃? 張經(jīng)理? 王經(jīng)理? 7月? 8月 100萬元? 改進(jìn)規(guī)劃原則和流程– 根據(jù) “熱區(qū) ”優(yōu)先排序電網(wǎng)規(guī)劃– 放松可靠性標(biāo)準(zhǔn)? 規(guī)劃 /生產(chǎn)? 規(guī)劃 /生產(chǎn) /…? 陳經(jīng)理? 吳經(jīng)理? 6月? 9月 10萬元? 重新設(shè)計(jì)規(guī)劃流程– 對于分屬區(qū)域標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)劃流程和原則，并開展內(nèi)部比較– 整合項(xiàng)目設(shè)計(jì)職能– 逐步培訓(xùn)規(guī)劃人員的多種技能? 各分屬區(qū)生產(chǎn)負(fù)責(zé)人? 規(guī)劃? 人事? 4月? 6月100萬元? 6月3. 為實(shí)現(xiàn)業(yè)績目標(biāo)需采取的關(guān)鍵性經(jīng)營舉措 (2/3)? 降低運(yùn)營維護(hù)現(xiàn)金成本– 根據(jù) “熱區(qū) ”安排預(yù)防性維修– 通過有針對性的預(yù)見性維修減少配電的糾正措施– 使用一人的維修隊(duì)– 使用多技能的員工– 遠(yuǎn)程診斷? 生產(chǎn)? 生產(chǎn)? 維護(hù)? 生產(chǎn) /人事? 調(diào)度 /生產(chǎn)? 4月? 6月? 8月? 9月? 3月100萬元?…? 陳經(jīng)理? 陳經(jīng)理? 吳經(jīng)理? 陳經(jīng)理? 陳經(jīng)理? 吳經(jīng)理? 王經(jīng)理? 張經(jīng)理資料來源 :麥肯錫分析對于計(jì)劃經(jīng)營舉措的詳細(xì)報(bào)告該份模板的目的是對于業(yè)務(wù)單位所計(jì)劃的重大經(jīng)營舉措給予詳盡描述。:目的和期望結(jié)果提供實(shí)