【正文】 負(fù)債合計(jì) 實(shí)收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì) 負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì) 中國(guó)工商額銀行資產(chǎn)負(fù)債表（ 2023年） 億元 四，中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù) 1，中間業(yè)務(wù) (P143) 商業(yè)銀行以中介人的身份代客戶辦理各種委托事項(xiàng)，從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。未分配利潤(rùn) ，是稅后利潤(rùn)中未分配給股東的部分。雖然銀行的經(jīng)營(yíng)并不依靠資本，但是資本的多寡仍然是銀行信用的保證，因?yàn)殂y行資本代表的是銀行所有者的凈資產(chǎn)和銀行能夠承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。持有證券的好處：靈活運(yùn)用閑置資金，獲取投資收益；加強(qiáng)流動(dòng)性，發(fā)達(dá)的二級(jí)市場(chǎng)，特別是短期國(guó)庫(kù)券安全性和流動(dòng)性都非常高，通常作為商業(yè)銀行的二級(jí)儲(chǔ)備；降低風(fēng)險(xiǎn)，多樣化證券組合，分散風(fēng)險(xiǎn)。也是流動(dòng)性較低的銀行資產(chǎn)。 （ P133**) 2，在途資金 在支票結(jié)算過(guò)程中，已記入商業(yè)銀行負(fù)債，但尚未收到的那部分資金。 （ P131－ 132**） 4，發(fā)行金融債券 資本性金融債券、一般金融債券、國(guó)際金融債券。期限大多為 1年或以下，金額較大，主要為機(jī)構(gòu)投資者所持有。在美國(guó)，非交易存款也有三種形式， 儲(chǔ)蓄存款、小額定期存款和大額可轉(zhuǎn)讓定期存款 。 第三種 是 貨幣市場(chǎng)存款賬戶（ MMDA） 。根據(jù)美國(guó)法律規(guī)定，商業(yè)銀行不能向可開支票的活期存款支付利息，商業(yè)銀行通過(guò)代發(fā)工資、代繳公用事業(yè)費(fèi)等作為補(bǔ)償。支票存款的所有者可以隨時(shí)要求提取賬戶中的余額，也可以向第三者開支票，由第三者憑支票到開戶銀行要求付款。連鎖銀行雖然比表面上是獨(dú)立的，但在業(yè)務(wù)上互相配合、互相支持，而且最終控制權(quán)往往掌握在同一財(cái)團(tuán)的手中，成為事實(shí)上的分支行制。特別是 1956年美國(guó)通過(guò) 《 銀行控股公司法 》 ，本來(lái)的意圖是限制銀行控股公司。 第二次世界大戰(zhàn)之前，銀行控股公司在美國(guó)就已存在，上世紀(jì) 20年代美國(guó)經(jīng)濟(jì)的繁榮促進(jìn)了銀行控股公司的發(fā)展。System)n 英國(guó)n 優(yōu)點(diǎn) P148n 單一行制 (Unit二是在國(guó)家 對(duì)經(jīng)濟(jì) 的干 預(yù) 中 發(fā)揮 重要作用。 ②來(lái)自資產(chǎn)與負(fù)債失衡的風(fēng)險(xiǎn)。銀行的特殊利益大致可概括為兩個(gè)： ① 從行業(yè)特點(diǎn)得到的好處，即不需投入很多的自有資本即可進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并可賺取可觀的收益。 第四，銀行資產(chǎn)證券化。特別是面對(duì)國(guó)際化的競(jìng)爭(zhēng)，各國(guó)先后取消了對(duì)商業(yè)銀行規(guī)模的限制，例如美國(guó)取消單一店鋪制，日本城市銀行的大規(guī)模兼并浪潮等。在金融業(yè)的激烈競(jìng)爭(zhēng)中，商業(yè)銀行積極進(jìn)行金融創(chuàng)新，推出新型金融工具，借以規(guī)避金融管制，加強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力和獲取高額利潤(rùn)。n 到全國(guó)解放前，主要的商業(yè)銀行，除由國(guó)民黨政府直接控制的中國(guó)銀行、交通銀行和中國(guó)農(nóng)民銀行外，還有人稱 “小四行 ’的中國(guó)通商銀行、四明銀行、中國(guó)實(shí)業(yè)銀行和中國(guó)國(guó)貨銀行；江浙財(cái)團(tuán)的 ‘南三行 ”—— 浙江興業(yè)銀行、浙江實(shí)業(yè)銀行和上海商業(yè)儲(chǔ)蓄銀行；人稱 “北四行 ”的鹽業(yè)銀行、金城銀行、中南銀行、大陸銀行。n 現(xiàn)代銀行n 現(xiàn)代資本主義銀行體系的建立，一是通過(guò)舊的高利貸式銀行逐漸轉(zhuǎn)化而來(lái)，二是新組織起來(lái)的股份銀行，n 1694年在英國(guó)政府支持下由私人 創(chuàng)辦 的英格 蘭銀 行是最早出 現(xiàn) 的股份 銀 行，這標(biāo) 志著 現(xiàn) 代 銀 行制度的建立中國(guó)的商業(yè)銀行n 在西方資本主義國(guó)家先后建立起自己新的銀行體系時(shí)，中國(guó)信用領(lǐng)域內(nèi)占據(jù)統(tǒng)治地位的依舊是高利貸性質(zhì)的票號(hào)和錢莊。銀行在其業(yè)務(wù)中，一方面是作為債務(wù)人的集中，另一方面是作為債權(quán)人的集中，而非銀行金融機(jī)構(gòu)則比較復(fù)雜，如保險(xiǎn)公司主要是作為保險(xiǎn)人，信托公司則主要充當(dāng)受托人，證券公司則多作為代理人和經(jīng)紀(jì)人；n ④ 在金融領(lǐng)域中發(fā)揮的具體職能不同。 n 銀行性金融機(jī)構(gòu)與非銀行性金融機(jī)構(gòu)的共同點(diǎn)表現(xiàn)在兩者都是以某種方式吸收資金，又以某種方式運(yùn)用資金的金融企業(yè)，都具備金融企業(yè)的基本特點(diǎn)，表現(xiàn)在：都以盈利為經(jīng)營(yíng)目的；主要從事與貨幣資金運(yùn)動(dòng)有關(guān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)；在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中都發(fā)揮著融通資金的作用。專業(yè)銀行是集中經(jīng)營(yíng)指定范圍業(yè)務(wù)并提供專門性金融服務(wù)的銀行，包括：投資銀行、不動(dòng)產(chǎn)抵押銀行、開發(fā)銀行、儲(chǔ)蓄銀行、進(jìn)出口銀行等銀行性金融機(jī)構(gòu)與非銀行性金融機(jī)構(gòu)的相同點(diǎn)n 一國(guó)的金融機(jī)構(gòu)體系由銀行性金融機(jī)構(gòu)與非銀行性金融機(jī)構(gòu)構(gòu)成，其中銀行性金融機(jī)構(gòu)占支配地位。銀行金融機(jī)構(gòu)的主要業(yè)務(wù)方式是存款和貸款，而非銀行金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)方式則呈現(xiàn)出多樣化，如保險(xiǎn)公司主要從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，信托公司從事信托業(yè)務(wù)，租賃公司主要從事租賃業(yè)務(wù)，證券公司則主要從事投資業(yè)務(wù)等；n ③ 在業(yè)務(wù)中所處的地位不同。早期的 銀 行所 經(jīng)營(yíng) 的仍然是有高利可 圖 并且主要是以政府 為對(duì) 象的 貸 款 業(yè)務(wù) ，因而不能適 應(yīng)資 本主 義 工商企 業(yè)發(fā)展的需要。n 其后有代表性的包括 1904年設(shè)立了官商合辦的戶部銀行（ 1912年又改為中國(guó)銀行）， 1907年成立的交通銀行等。 第一，全能化。為了適應(yīng)金融業(yè)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，商業(yè)銀行出現(xiàn)規(guī)模擴(kuò)大和集中化傾向。同時(shí)，逃避國(guó)內(nèi)金融管制、配合布雷頓森林體系崩潰以后，匯率的跌宕起伏，商業(yè)銀行也必須將業(yè)務(wù)觸角伸向世界各國(guó)。企業(yè)的共同特征是：從事直接的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，具有一定的資金，獨(dú)立核算，并通過(guò)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)獲取利潤(rùn) n 銀 行又具有一般企 業(yè) 所不具 備 的特殊性 n 1．銀行的特殊利益。 ① 信用風(fēng)險(xiǎn)，即借款人不能或不愿意按期償還貸款而使銀行遭受損失的可能性。一是 對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā) 展在 資 金上的支配性作用。Banking僅擁有或控制一家商業(yè)銀行的控股公司稱為單一銀行控股公司，擁有或控制兩家商業(yè)銀行的控股公司稱為多元銀行控股公司。因?yàn)樵诿绹?guó)的很多州都限制商業(yè)銀行建立分支機(jī)構(gòu)，通過(guò)建立銀行控股公司擁有多家銀行子公司就成為避開這項(xiàng)管制的手段。 （ 四）連鎖銀行制 連鎖銀行制也是一種變相的分支行制，與銀行控股公司的區(qū)別在于不設(shè)置銀行控股公司，而是通過(guò)若干家銀行相互持有對(duì)方股份、互相成為對(duì)方股東的方式結(jié)成連鎖關(guān)系。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)資 產(chǎn) 負(fù) 債準(zhǔn)備金 2收款過(guò)程中的現(xiàn)金 3同業(yè)存款 2證券 19 聯(lián)邦政府及其附屬機(jī)構(gòu) 13 地方政府 6貸款 67 工商業(yè)貸款 19 不動(dòng)產(chǎn)貸款 24 消費(fèi)貸款 11 同業(yè)貸款 6 其他貸款 7其他資產(chǎn) 7總計(jì) 100 支票存款