【正文】 就。政府通常會出資設立或者直接運營一個獨立機構，如資產(chǎn)管理公司，由AMC具體負責不良資產(chǎn)進行集中管理與處置。同樣，完善的法律制度和良好的信用環(huán)境可為不良資產(chǎn)處置提高一片適宜的土壤和空間。第四，建設更加成熟完善的資本市場以及加快法制建設的步伐。我國銀行的不良資產(chǎn)問題與國有企業(yè)有著千絲萬縷的聯(lián)系。國家財政必須投入大量資金以解決銀行不良資產(chǎn)問題，否則僅依靠銀行自身是很難在短時間內(nèi)處置巨額不良資產(chǎn)的。在不良資產(chǎn)問題產(chǎn)生后不能拖延問題的解決，必須及時果斷的進行處理，這樣才能夠降低不良資產(chǎn)的處理成本。最終采取的措施收效甚微，且因宏觀經(jīng)濟的通貨緊縮而加劇不良資產(chǎn)的問題。1998年修改《存款保險法》，之后又頒發(fā)了《金融再生法》、《早期健全法》為處理破產(chǎn)銀行、解決不良債權、健全銀行經(jīng)營機制提供法律依據(jù)。最終，國有銀行的資本金大大充足，監(jiān)管力度也得以加強。波蘭在化解銀行不良資產(chǎn)的時候采取的主要處置手段是：法庭訴訟、破產(chǎn)清算、債權出售、債轉股、債權與股權置換等方法。其四資產(chǎn)證券化等方式處理住房抵押貸款。RTC和聯(lián)邦存款保險公司FDIC一起處置不良資產(chǎn)。重慶大學本科學生畢業(yè)論文 銀行不良資產(chǎn)處置的國際經(jīng)驗比較與借鑒3 銀行不良資產(chǎn)處置的國際經(jīng)驗比較與借鑒上世紀80至90年代，美國的經(jīng)濟衰退的背景下，由于其銀行業(yè)制度性缺陷和監(jiān)管體制的不完善而產(chǎn)生了巨額的不良資產(chǎn)。國有企業(yè)大量向銀行借貸，銀行信貸資金難以收回，便形成了資金流轉的惡性循環(huán)。⑤ 將打破信貸資金正常循環(huán)，嚴重銀行的再貸款能力嚴重削弱，不僅導致銀行經(jīng)營困難，還會因貸款能力不足而不能保障市場資金融通從而影響市場配置資源的效率。① 信貸資產(chǎn)是商業(yè)銀行的核心資產(chǎn)，其比例大概占到總資產(chǎn)的75%，因此銀行出現(xiàn)大量不良資產(chǎn)，必然會使銀行的資本實力、抵御風險的能力和競爭力遭到極大削弱。不良資產(chǎn)會使資金運轉速度減緩，積累到一定程度可能誘發(fā)通貨膨脹。這些都不利于提高金融體系的效率及穩(wěn)定性。我國的金融市場一直實行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管模式。一是其經(jīng)濟行為缺乏自主權，往往帶有強烈的政府意志，此時銀行已然成為國家推行經(jīng)濟政策的工具。由于多方原因，這些貸款質(zhì)量普遍較低，政府的地方保護主義還會幫助企業(yè)逃脫債務，導致不良資產(chǎn)不斷增加，損失了銀行的利益?？梢哉f我國政府在銀行不良資產(chǎn)的形成上起了主導作用。在經(jīng)濟高漲時期，企業(yè)和居民都會增加帶款需求，商業(yè)銀行將增加貸款供給，推動經(jīng)濟的持續(xù)高漲。如97年爆發(fā)的亞洲金融風暴使我國進入需求不足的經(jīng)濟周期，許多行業(yè)都出現(xiàn)了產(chǎn)能過剩的情況，國企虧損嚴重。商業(yè)銀行提供給國企的貸款名義上是以債務的形式，但國企通常采用過度負債來擴大經(jīng)營規(guī)模，將流動貸款長期化，這種做法嚴重影響了貸款的流動性、安全性和盈利性。首先，財政職責金融化使得商業(yè)銀行承擔了向國有企業(yè)提供資金的艱巨任務。 各國銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生的根源和背景都有所不同，我國商業(yè)銀行巨額的不良資產(chǎn)的主要集中于四大國有銀行，生成于計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟過渡的時期。最近幾年中國經(jīng)濟增長有所放緩，銀行信貸資金的風險也逐漸顯露出來。我國商業(yè)銀行不良貸款余額為4263億元，%，以及接近發(fā)達國家的不良貸款率。 四大國有商業(yè)銀行1999——2009年賬面不良貸款率和不良貸款額工商銀行中國銀行建設銀行農(nóng)業(yè)銀行年份不良貸款率（%）不良貸款額（億元）不良貸款率（%）不良貸款額（億元）不良貸款率（%）不良貸款額（億元）不良貸款率（%）不良貸款額（億元）199920002001200270112003200420052006200720082009數(shù)據(jù)來源：中國銀監(jiān)會網(wǎng)站及各大商業(yè)銀行網(wǎng)站。下面是引用較高的一系列數(shù)據(jù)： 1994——2010年銀行賬面不良貸款額及不良貸款率統(tǒng)計年份銀行業(yè)不良貸款額（億元人民幣）銀行業(yè)不良貸款率（%）國有商業(yè)銀行不良貸款額（億元人民幣）國有商業(yè)銀行不良貸款率（%）1994N/AN/A1995N/AN/A1996N/AN/A1997N/AN/A1998N/AN/A1999N/AN/A2000N/AN/A2001N/AN/A2002N/AN/A2003N/AN/A200417176200520062007200820092010數(shù)據(jù)來源：2004年以后來自銀監(jiān)會網(wǎng)站，2004年來自施華強：《國有商業(yè)銀行賬面不良貸款、調(diào)整因素和嚴重程度：19942004》，載《金融研究》，2005（12）。如何將其數(shù)額控制在意一定的范圍內(nèi)是各國都面臨著的巨大難題。在國外，大多數(shù)銀行不良資產(chǎn)是具有較高價值的房地產(chǎn)、股票等。再次，我國銀行不良資產(chǎn)所涉及的利益方關系特殊。%，與去年年末相比略有升高，預計未來一段時期內(nèi)不良貸款規(guī)?？赡苓€會有所攀升。我國商業(yè)銀行的不良貸款是廣泛存在于各個網(wǎng)點各個銀行各個地區(qū)的普遍現(xiàn)象。貸款損失的概率30%~50%可疑貸款指借款人依靠其主營業(yè)務收入已經(jīng)無法足額還本付息，即使處置擔保品后也肯定會造成部分經(jīng)濟損失，只因存在借款人重組、兼并、合并、抵押物處置和未決訴訟等待定因素，具體損失金額還不能確定。后三類合稱為銀行不良貸款。綜上，銀行不良資產(chǎn)主要是源于客戶信貸資金，本文的銀行不良資產(chǎn)主要是指銀行的不良貸款。重慶大學本科學生畢業(yè)論文 我國不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及其成因分析2 我國不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及其成因分析① 銀行資產(chǎn)的定義首先理解銀行資產(chǎn)的概念，它是指商業(yè)銀行過去的交易或者事項形成的、由商業(yè)銀行擁有或控制的、預期會給商業(yè)銀行帶來經(jīng)濟利益的以價值形態(tài)存在的資產(chǎn)。① 采用國際間橫向比較的方法。清華大學經(jīng)濟管理學院中國公有資產(chǎn)研究中心（2007）指出，截止到2006年底，四家AMC均完成了財政部確定的現(xiàn)金回收率指標，現(xiàn)金費用率控制在規(guī)定范圍內(nèi)，完成了確定的目標經(jīng)營責任制任務。Ball和Feltenstein(2001)采用一個地區(qū)（存在大量銀行不良資產(chǎn)）的銀行數(shù)據(jù)建立均衡模型，然后從多個方面分析評估該地區(qū)銀行不良貸款的形成的特殊原因和帶來的巨大危害。入世后，我國金融市場將進一步對開放，屆時銀行業(yè)將面臨更多來自國外的嚴峻挑戰(zhàn)，在這個特殊的時點討論商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的解決方案具有十分深刻的現(xiàn)實意義。國際貨幣基金組織的數(shù)據(jù)顯示，絕大部分成員國都經(jīng)歷過較為嚴重的金融危機，其中半數(shù)以上是由不良資產(chǎn)問題引起的。關鍵詞：商業(yè)銀行 不良資產(chǎn) 處置 現(xiàn)存問題 解決對策 重慶大學本科學生畢業(yè)論文 AbstractAbstractChina39。對于不良資產(chǎn)的處置問題，在回顧美國、日本、波蘭的處理方式的情況下提出值得我國借鑒的經(jīng)驗。我國的商業(yè)銀行不良資產(chǎn)數(shù)量逐年累計，情況日益嚴峻，雖然近年通過政府、銀行等機構采取的一系列措施已將不良資產(chǎn)率控制在合理范圍內(nèi)，但隨著08年金融危機和國內(nèi)國際大環(huán)境的變化，不良資產(chǎn)出現(xiàn)了一定程度的回升。然而銀行經(jīng)營的信貸資產(chǎn)風險極高，其質(zhì)量不僅關乎銀行自身的發(fā)展，更是對金融秩序的穩(wěn)定有著重大的影響。本文首先介紹了我國不良資產(chǎn)的基本概念和劃分標準，接著綜合分析了我國不良資產(chǎn)形成的原因以及對經(jīng)濟社會的不利影響。文章最后為我國在關鍵轉型期的不良資產(chǎn)處置給出了幾點合理建議，主要包括促進資產(chǎn)管理公司的商業(yè)化改革，建立良好的外部環(huán)境，轉變政府職能，完善銀行信貸管理機制以及建立更加成熟的資本市場。 133 銀行不良資產(chǎn)處置的國際經(jīng)驗比較與借鑒 14 14 14 14 15 154 我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的處置方式 17 17 19 19 205 我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的政策建議 22參考文獻 24重慶大學本科學生畢業(yè)論文 緒 論1 緒 論自上世紀80年代以來，金融全球化的速度加快，使金融效率有飛躍式的提高，但同時我們也必須注意到其背后蘊藏的巨大金融風險。隨著我國金融部門在國民經(jīng)濟中的重要性日益增強，我們必須更加重視作為整個金融體系運行的中樞神經(jīng)的銀行業(yè)及其不良資產(chǎn)問題，它不僅嚴重影響了銀行融通資金功能的實現(xiàn)和競爭力的提高，而且形成了巨大的金融風險隱患。當經(jīng)濟衰退時暴露出來得不良貸款將通過侵蝕利潤和資本的方式對銀行的產(chǎn)生不良影響，甚至以社會“信用鏈條”斷裂的形式出發(fā)銀行系統(tǒng)的崩潰。胡海峰、曲和磊（2009）