【正文】 . 經(jīng)濟發(fā)達國家不良貸款處理方法 ——美國的 RTC 模式 80 年代中期，出現(xiàn)美國儲貸機構(gòu) (簡稱 Samp。在基層行中，信貸部門往往擔負者全行主要存款指標，由于這種利益機制的驅(qū)動，信貸人員主要的精力放在了爭拉存款上，而對相當多貸款企業(yè)的后續(xù)管理則放松了，這是造成貸款預警機制失靈的主要原因， 失去了貸后檢查的實際意義。 2. 銀行管理體制 反應(yīng)滯后 從經(jīng)營思路來看，過去不少商業(yè)銀行把抓存款作為工作的第一重點，各項獎金均與存款掛鉤，在這種思想的主導下，不可避免地造成對信貸業(yè)務(wù)的認識和工作導向有所偏頗，即重爭拉存款，輕貸款管理，出現(xiàn)的后果之一對新增貸款的貸前調(diào)查流于形式，產(chǎn)生新增不良貸款。 “三查”制度 (貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查 )流于形式，存在無效抵押和擔保的狀況。以貸款的“三性” 為基礎(chǔ)，具體到貸款的操作就是發(fā)放貸款的“三查”制度，即貸前調(diào)查、貸時審查和貸后檢查三個必須的過程。 4. 社會信用體系缺失 金融信用本質(zhì)上是企業(yè)信用和個人信用的整合。 3. 金融監(jiān)管力度不夠 作為中央銀行，中國人民銀行在促進金融業(yè)健康發(fā)展方面負有重要責任，由于監(jiān)管體系缺陷以及經(jīng)驗的不足，在相當長的一段時間內(nèi)，側(cè)重于金融機構(gòu)的發(fā)展和金融市場的培育，而金融監(jiān)管力度不夠。市場經(jīng)濟體制下，法律應(yīng)該是維護經(jīng)濟秩序正常運轉(zhuǎn)的外部強制力量，但在我國由計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟過渡的過程中，這種外部的強制力量卻沒有發(fā)揮其應(yīng)有的作用，在一定的程度上，甚至成了企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的“保護傘”，社會信用觀念淡薄的趨勢得不到強有力的糾正，違約貸款長期以來缺乏剛性約束。銀行和 7 其客戶都處在宏觀經(jīng)濟這個大的市場環(huán)境之中 ,宏觀經(jīng)濟的各種經(jīng)濟政策的變化如：財政政策、貨幣政策、外匯政策等都可能引發(fā)不良貸款的生成。隨著這種情況繼續(xù)惡化，銀行就會面臨被擠兌的風險。大量貸款的無法收回使得銀行一方面貸款本息無法收回，另一方面，還要負擔儲蓄存款的利息。 2. 我國商業(yè)銀行不良貸款的宏觀特點 我國不良貸款的主要特點是 大部分不良貸款來自于國有或集體企業(yè)，而這些企業(yè)有很多已經(jīng)停產(chǎn)或倒閉，尤其在我國由計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)變的過程中，很多大型國有企業(yè)經(jīng)營不善，不能適應(yīng)市場經(jīng)濟的 變化而倒閉，而銀行資產(chǎn)隨之形成不良。如果考慮到這一因素，截至 2021 年第 2 季度末，商業(yè)銀行的實際不良貸款余額和不良貸款率則分別高 6 達 2． 3 萬億元和 %。國有商業(yè)銀行的“股改剝 離”是銀行貸款質(zhì)量得到改善的最直接原因。 從證監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)可以看出，截至 2021 年 2 季度末，我國商業(yè)銀行不良貸款余額 4549 億元，比年初減少 424 億元 。這說明隨著銀行業(yè)務(wù) 的不斷擴大，商業(yè)銀行的貸款數(shù)量不斷增大，不良貸款的數(shù)量并沒有隨著貸款的數(shù)量在不斷擴大。外資銀行不良貸款余額 40 億元，比年初減少 9 億元，不良貸款率 ％，比年初降低 % （二） 不良貸款所呈現(xiàn)的特點 1. 我國商業(yè)銀行不良貸款的微觀特點 （ 1）不良貸款余額從 2021 年以來一直在下降，在 2021 年到 2021 年間減少的數(shù)量不明顯，甚至還有上升的趨勢。 表 3：不良貸款分機構(gòu)指標 單位：億元、百分比 分機構(gòu)類型看，主要商業(yè)銀行（國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行）不良貸款余額 3559 億元，比 2021 年初減少 132 億元，不良貸款率 %，比 2021 年 5 第四季度下降 %。根據(jù)中國銀監(jiān)會2021 年年報，我國境內(nèi)商業(yè)銀行不良貸款余額為 4279 億元，不良貸款率 %，比 2021 年同期有一定幅度的下降。國有商業(yè)銀行包袱過重，使得銀行提高資本充足率；加強銀行內(nèi)部風險管理；實施必要的銀行經(jīng)營管理體制改革都會困難重重。 3. 宏觀風險 國有銀行不良貸 款問題的嚴重性和緊迫性還表現(xiàn)在很可能會誘發(fā)宏觀風險上。銀行的不良貸款會在這兩者中成為制肘，處理不好的話，會使金融與經(jīng)濟的循環(huán)出現(xiàn)負效應(yīng)。中國目前是整個銀行體系普遍存在著嚴重的不良貸款問題，其中四大國有商業(yè)銀行占有絕對比例，這是系統(tǒng)性風險，而非個別風險。其次，貸款風險分類法覆蓋了貸款從發(fā)放到帳面消失的整個生命周期，無論貸款是否逾期，都要受到監(jiān)控，因此具有預警作用。該分類方法 ，以風險管理為主將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失等五類，而 次級、可疑、損失三類合稱為不良貸款。兩級分類法把貸款劃分為正常貸款和受損害貸款兩類。 Prevention and Control vi 目 錄 一、 我國商業(yè)銀行不良貸款的概述 ..................... 1 （一） 商業(yè)銀行不良貸款的界定及分類方法 ............... 1 （二） 商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的影響 ..................... 2 二、 我國商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀及特點 ............... 3 （一） 我國商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀 ...................... 3 （二） 不良貸款所呈現(xiàn)的特點 .......................... 5 三、 我國商業(yè)銀行不良貸款的成因 ..................... 6 （一） 商業(yè)銀行外部原因 及問題 ........................ 6 （二） 商業(yè)銀行自身內(nèi)因及缺陷 ........................ 8 四、 國外商業(yè)銀行處置不良貸款的經(jīng)驗 ................. 9 （一） 各國不良貸款的處置對策 ........................ 9 （二） 國外處理銀行不良貸款 成功經(jīng)驗的啟示 ............ 10 五、 商業(yè)銀行不良貸款的整治措施 .................... 12 （一） 不良貸款的處置措施 ........................... 12 （二） 不良貸款的防范措施 ........................... 14 六、 結(jié)論 ......................................... 16 參考文獻 .......................................... 17 致 謝 ............................................ 18 1 一、 我國商業(yè)銀行不良貸款的概述 （一） 商業(yè)銀行不良貸款的 界定 及分類方法 1. 商業(yè)銀行不良貸款的界定 商業(yè)銀行不良貸款是指借款人未能按貸款合同規(guī)定在約定期限內(nèi)按合同規(guī)定的還款方式償還的、可能給商業(yè)銀行造成一定損失的貸款。在處置對策方面，不僅要 吸取國外混業(yè)經(jīng)營模式的教訓 ,還要結(jié)合我國銀行業(yè)的實際情況、發(fā)展方向來努力 防范和化解本國的金融風險 。 但是 由于 金融全球化的發(fā)展，市場的聯(lián)動性已成事實。 ：任務(wù)書、開題報告、外文譯文、譯文原文（復印件）。 作者簽名： 日期： 年 月 日 學位論文版權(quán)使用授權(quán)書 本學位論文作者完全了解學校有關(guān)保留、使用學位論文的規(guī)定，同意學校保留并向國家有關(guān)部門或機構(gòu)送交論文的復印件和電子版，允許論文被查閱和借閱。 作者簽名： 日 期： ii 學位論文原創(chuàng)性聲明 本人鄭重聲明：所呈交的論文是本人在導師的指導下獨立進行研究所取得的研究成果。 1 畢業(yè)論文（設(shè)計） 中文題目： 論 商業(yè)銀行不良貸款的處置對策 外文題目： An Analysis on the Strategies of Nonperforming Asset of Commercial Bank i 畢業(yè)設(shè)計（論文）原創(chuàng)性聲明和使用授權(quán)說明 原創(chuàng)性聲明 本人鄭重承諾：所呈交的畢業(yè)設(shè)計（論文），是我個人在指導教師的指導下進行的研究工作及取得的成果。 作 者 簽 名： 日 期： 指導教師簽名： 日 期： 使用授權(quán)說明 本人完全了解 大學關(guān)于收集、保存、使用畢業(yè)設(shè)計（論文）的規(guī)定，即：按照學校要求提交畢業(yè)設(shè)計（論文）的印刷本和電子版本；學校有權(quán)保存畢業(yè)設(shè)計（論文）的印刷本和電子版，并提供目錄檢索與閱覽服務(wù)；學?？梢圆捎糜坝?、縮印、數(shù)字化或其它復制手段保存論文；在不以贏利為目的前提下，學校可以公布論文的部分或全部內(nèi)容。本人完全意識到本聲明的法律后果由本人承擔。 作者簽名： 日期： 年 月 日 導師簽名： 日期： 年 月 日 iii 注 意 事 項 （論文）的內(nèi)容包括： 1）封面（按教務(wù)處制定的標準封面格式制