【正文】 管理委員會與會成員會簽會議紀要，在 10 月 10 日之前由總裁秘書下發(fā)到各預算編制部門，包括九鑫集團采購中心和九鑫集團研發(fā)中心。 第二節(jié) 流程說明 步驟 活動內(nèi)容 流程說明 1 預算管理委員會召開預算啟動會議 上接“戰(zhàn)略目標確定流程”，每年 10 月 8 日之前，接到董事會審批的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，預算管理委員會召集副總裁、各部門總監(jiān)召開預算啟動會議。 （四） 戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃經(jīng)總裁審核通過后報董事會審批。 （二） 確保公司戰(zhàn)略目標的確定能夠基于客觀的預測信息，使所確定的目標具有可實現(xiàn)性，避免過高或過低的定位導致無法切實發(fā)揮戰(zhàn)略目標的控制和導向性作用。 17 總裁辦 公會討論確定組織保證和資源分配 9 月 30 日之前總裁辦公會根據(jù)董事會審批并下達的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃討論確定事業(yè)部相應的組織保證和資源分配，重點關(guān)注：組織結(jié)構(gòu)調(diào)整方案；職能戰(zhàn)略；達成年度財務(wù)及經(jīng)營目標的資源配置；業(yè)務(wù)戰(zhàn)略。戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃報告初稿包括：內(nèi)外部環(huán)境分析；總體戰(zhàn)略；戰(zhàn)略目標體系；組織結(jié)構(gòu)調(diào)整目標；總體財務(wù)及經(jīng)營目標（包括下年度總體銷售收入目標和利潤目標）等內(nèi)容。 8 月 15 日之前， 中國最大的管理資源中心 4 行政事務(wù)部總監(jiān)向總裁秘書提交事業(yè)部行政事務(wù)費用預測報告，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。 8 月 15 日之前財務(wù)總監(jiān)將財務(wù)資源分析預測報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。8 月 15 日之前，計劃物流部總監(jiān)將報告提交給總裁秘書，總裁秘書備案，與其他部門提交報告一同匯總處理，并遞交給總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。 8 月 15 日之前，提交給總裁秘書，總裁秘書備案并與其他報告匯總，遞交總裁辦公會，做為總裁辦公會討論制定事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的依據(jù)。 3 總裁辦公會召開戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃編制會議 每年 7 月 15 日之前，總裁辦公會召集各部門召開戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃編制會議，布置事業(yè)部下年度發(fā)展方向，下達開始編制戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的要求，下達戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的框架、戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的時間安排、并明確各部門的分工。 中國最大的管理資源中心 1 日化股份有限公司 全面預算編制手冊 中國最大的管理資源中心 2 目 錄 第一部分 年度預算的編制 .......................................................................................... 1 第一章 戰(zhàn)略目標確定 ......................................................................................... 1 第一條 范圍 .................................................................................................. 1 第二條 流程說明 .......................................................................................... 1 第三條 控制目標 .......................................................................................... 5 第四條 主要控制點 ...................................................................................... 5 第二章 預算啟動 ................................................................................................. 6 第一節(jié) 范圍 .................................................................................................. 6 第二節(jié) 流程說明 .......................................................................................... 6 第三 節(jié) 控制目標 .......................................................................................... 9 第四節(jié) 主要控制點 ...................................................................................... 9 第三章 各部門預算的編制 ............................................................................... 10 第一節(jié) 范圍 ................................................................................................ 10 第二節(jié) 流程說明 ........................................................................................ 10 第三節(jié) 控制目標 ........................................................................................ 42 第四節(jié) 主要控制點 .................................................................................... 42 第四章 財務(wù)預算的平衡、審批、下達流程 ................................................... 44 第一節(jié) 范圍 ................................................................................................ 44 第二節(jié) 流程說明 ........................................................................................ 44 第三節(jié) 控制目標 ........................................................................................ 48 第四節(jié) 主要控制點 .................................................................................... 48 第二部分 月度全面預算的編制 .............................................................................. 49 第一節(jié) 范圍 ................................................................................................ 49 第二節(jié) 流程說明 ........................................................................................ 49 第三節(jié) 控制目標 ........................................................................................ 59 第四節(jié) 主要控制點 .................................................................................... 59 附表一、“戰(zhàn)略目標確定流程”時間列表 ................................................................ 61 附表二、“預算啟動流程”時間列表 ........................................................................ 63 附表三、“各部門預算編制流程”時間列表 ............................................................ 65 附表四、“財務(wù)預算表的平衡、審批和下達流程”時間列表 ................................ 69 附表五、“月度全面預算編制流程”時間列表 ........................................................ 70 中國最大的管理資源中心 1 第一部分 年度預算的編制 第一章 戰(zhàn)略目標確定 第一條 范圍 適用于每年 7 月初－ 9 月底總裁辦公會根據(jù)董事會下達的制定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知，并基于各預算編制部門業(yè)務(wù)分析預測報告對年度戰(zhàn)略目標、備選方案進行 分析、明晰、判斷和決策的工作過程。 7 月 10 日之前，總裁辦公會根據(jù)事業(yè)部總裁提出的發(fā)展方向討論確定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃 的框架和各部門的職責分工。 5 南 /北中國銷售部會同重點客戶部提交銷售收入和成本預測報告 7 月 30 日之前，南 /北中國銷售部與重點客戶部接到總裁秘書移送的行業(yè)和市場分析報告，根據(jù)總裁辦公會下達的事業(yè)部下年度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度經(jīng)營數(shù)據(jù)，對下年度事業(yè)部的業(yè)務(wù)收入及與收入相應的成本費用狀況進行預測，完成銷售收入和成本預測報告，預測報 告的主要內(nèi)容包括預測依據(jù)、預測值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計劃等內(nèi)容。 7 計劃物流部提交物流策略和報告 7 月 30 日之前，計劃物流部總監(jiān)接到總裁秘書移交的、市場部提供的行業(yè)和市場分析報告，根據(jù)總裁辦公會下達的事業(yè)部下年度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度經(jīng)營數(shù)據(jù)、對本年度事業(yè)部的物流費用狀況進行預測，提交物流策略和物流費用預測報告，預測報告的主要內(nèi)容包括預測依據(jù)、預測值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計劃等內(nèi)容，重點關(guān)注：下年度物流策略；物流資源分析；廣告費用初步預測。 9 財務(wù)部提交財務(wù)資源分析預測報告 財務(wù)部根據(jù)總裁辦公會下達的事業(yè)部下年度發(fā)展方向和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結(jié)合上年度的 經(jīng)營狀況和資金使用、需求狀況，提交財務(wù)資源分析預測報告，報告的主要內(nèi)容包括預測依據(jù)、預測值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計劃等內(nèi)容，重點關(guān)注：財務(wù)內(nèi)外部資源分析；財務(wù)管理優(yōu)劣勢分析；財務(wù)成本初步分析。 11 行政事務(wù)部提交行政事務(wù)費用預測報告 行政事務(wù)部總監(jiān)根據(jù)總裁辦公會下達的事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃框架，結(jié)合以前年度行 政事務(wù)發(fā)生情況，提交事業(yè)部行政事務(wù)費用預測報告，預測報告的主要內(nèi)容包括預測依據(jù)、預測值與歷史值的比較、差異分析和本年度初步工作計劃等內(nèi)容，重點關(guān)注：差旅、辦公、會議成本初步費用分析預測。 14 總裁秘書整理形成事業(yè)部發(fā)展戰(zhàn)略報告初稿 8 月 31 日之前，總裁秘書根據(jù)總裁辦公會的討論以及各部門提交的相關(guān)分析預測報告整理形成事業(yè)部發(fā)展戰(zhàn)略報告初稿。 16 董事會審批發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃 董事會根據(jù) 7 月初下達的制定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的通知審批事業(yè)部上報的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，審批不通過，董事會提出修改意見，由總裁組織總裁辦公會修訂，修訂后重新報董事會審批；審批通過則形成事業(yè)部戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，于 9 月 20 日之前正式下達到事業(yè)部。 第三條 控制目標 （一） 確保預算啟動之前各預算編制部門能夠充 分理解公司當年的戰(zhàn)略目標，并達成共識。 （三） 事業(yè)部各部門為總裁辦公會制定戰(zhàn)略參考依據(jù)。 中國最大的管理資源中心 6 第二章 預