【正文】 固定資產采購 固定預算、零基預算 公司固定資產處置收益預算表 固定資產處置 固定預算 公司在建工程預算表 在建工程 固定預算 公司無形資產 采購預算表 無形資產采購 固定預算、零基預算 公司無形資產處置收益預算表 無形資產處置 固定預算 公司管理費用預算表 管理費用 固定預算 公司投融資預算表 投融資 固定預算 公司財務費用預算表 財務費用 固定預算 公司往來帳款預算表 往來帳款 月度滾動預算 公司稅金預算表 稅金 月度滾動預算 公司營業(yè)外收支預算表 營業(yè)外收支 固定預算 公司其他業(yè)務利潤預算表 其他業(yè)務利潤 固定預算 公司資金計劃表 資金收支 月度滾動預算 各省辦預計利潤表 利潤表 月度滾動預算 各生產廠預計利潤表 利潤 表 月度滾動預算 九鑫日化預計資產負債表 資產負債表 固定預算 九鑫日化預計利潤表 利潤表 月度滾動預算 九鑫日化預計現金流量表 現金流量表 固定預算 第二十條 月度滾動預算編制的具體操作 公司的全面預算期為一年，預算編制以季為周期，按月滾動，即每過去一個月，便補充一個月的預算編制，預算周期始終為一個季度，努力實現“以月保季，以季保年”的目標。 1. 業(yè)務預算分為收入預算、成本費用預算、投融資預算和其他業(yè)務預算，業(yè)務預算用于計劃公司的基本經濟業(yè)務。 1. 計劃表是在對市場情況及內部資源狀況進行充分分析研究基礎上，根據公司戰(zhàn)略目標和年度經營目標制定的，是預算的基礎表，包括各項經營活動的計劃，如產品上市與退出計劃、促銷計劃、銷售計劃、發(fā)貨計劃、生產計劃、用料需求計劃、采購計劃、營銷費用計劃、管理費用計劃、財務費用計劃等。 公司實行以三個月為一期，每月滾動一次的預算編制方法，因此公司的全面預 算編制分為年度預算編制與月度預算編制。 費用中心為 負有 費用 責任 的部門，控制目標是特定預算年度的各明細費用指標 。各部門第一負責人對本部門預算承擔第一責任。 第十四條 全面預算責任網絡 預算管理涉及面廣、業(yè)務交叉點多，各有關部門必須做到分工協作、職責明確、充分溝通、密切配合。 第十二條 預算管理委員會的議事規(guī)則 （一） 預算管理委員會通過定期召開會議的形式履行其職責，預算管 理委員會會議根據預算管理辦公室報請的審議內容，由預算管理委員會主任為召集人確定會議議程，并主持議事；如主任因特殊原因缺席，由主任指定一名委員代為履行上述職責。 第十一條 預算管理委員會 預算管理委員會 是實施公司全面預算的最高管理機構，以預算會議的形式審議各項預算事項，為非常設機構。 全面預算管理組織機構包括：公司董事會、公司董事會下設的審計監(jiān)察委員會、公司總裁、公司 預算管理委員會、公司預算管理辦公室及公司的全面預算責任網絡。自上而下分解目標，自下而上編制預算。遵循實事求是的原則，防止低估或高估預算目標，保證預算在執(zhí)行過程中切實可行。預算必須與公司目標相一致，各級預算必須服從于集團、公司的戰(zhàn)略目標和經營目標。 第三條 全面預算管理的范圍 一切經營活動全部納入預算管理，做到全員參與、全面覆蓋，并進行事前、事中、事后相結合的全程監(jiān)控。 （四） 加強公司內部信息溝通，使各部門的目標和活動協調一致。通過全面預算管理與績效管理相結合，為公司全體員工設立行為標準，明確工作的努力方向，促使其行為符合公司戰(zhàn)略目 標及年度經營目標的要求。 日化股份有限公司 全面預算管理制度 中國最大的管理資源中心 目 錄 第一章 總則 ............................................................................................................. 2 第二章 全面預算的管理體制與組織體系 ................................................................... 4 第三 章 全面預算期與全面預算編制期 ....................................................................... 8 第四章 全面預算的編制 ............................................................................................ 9 第五章 全面預算的執(zhí)行、控制與分析 ..................................................................... 16 第六章 全面預算考核評價 ...................................................................................... 21 第七章 全面預算的調整 .......................................................................................... 23 第八章 附則 ........................................................................................................... 25 中國最大的管理資源中心 第 2 頁 共 26 頁 第一章 總則 第一條 全面預算管理的目的 為推動全面預算管理的順利實施，提升公司管理水平，強化內部控制，防范經營風險，實現公司經營目標，根據九鑫日化股份有 限公司（以下簡稱“公司”）的實際情況及九鑫集團的管理要求，特制定本管理制度。 （二） 為績效管理提供制度依據。通過強化內部控制，可以降低公司日常經營風險，控制各項費用支出，有效降低營運成本。通過編制全面預算，促使公司管理層認真考慮完成經營目標所需的方法與途徑，并對市場可能出現的變化 提前做好準備，實現公司各類資源的有效配置，提高資源利用效率。 中國最大的管理資源中心 第 4 頁 共 26 頁 第二章 全面預算的管理體制與組織體系 第六條 全面預算管理體制 公司 實行統一規(guī)劃、逐級管理的全面預算管理體制，確定以下管理原則： （一） 目標一致性原則。 （三） 適度性原則。 （五） 上下結合原則。 第七條 全面預算管理的組織體系 全面預算管理的組織體系以 預算管理委員會、預算管理辦公室 為主體，跨部門設立預算責任網絡。 第十條 公司總裁 公司總裁負責組織制定公司的全面預算管理制度及預算方案，負責將 董事會決議 和公司年度經營 中國最大的管理資源中心 第 5 頁 共 26 頁 計劃落實到公司全面預算方案中，負責組織實施經董事會批準通過的預算方案及其調整方案，并對預算方案的執(zhí)行承擔最終領導責任。 預算管理委員會在公司總裁的授權下行使以下職責： （一） 組織擬訂公司全面預算管理制度、全面預算編制手冊、年度預算編制基本假設、預算目標（包括總目標和目標分解體系）和預算執(zhí)行監(jiān)控方法，報總裁批準； （二） 組織召開質詢會， 對預算管理辦公室提交的各部門預算草案和公司整體預算草案提出質詢，并就必要的修改與調整提出建議； （三） 審核預算管理辦公室提交的公司全面預算草案、各部門年度預算草案以及調整草案，經公司總裁審核后上報公司董事會審批； （四） 審批預算管理辦公室提交的公司月度滾動全面預算草案和各部門月度滾動預算草案； （五） 審查、分析預算執(zhí)行分析報告，提出改進建議； （六） 協調、裁定公司預算編制、執(zhí)行過程中各部門發(fā)生的重大沖突； （七） 審議與全面預算執(zhí)行情況掛鉤的考核及獎懲辦法。預算管理辦公室在 預算管理委員會 直接領導下行使以下職權： （一） 具 體負責擬定和修改 公司全面預算管理制度、全面預算編制手冊、年度預算編制基本假設和預算執(zhí)行監(jiān)控方法等 ，報預算管理委員會審議； （二） 組織相關部門根據年度經營計劃，將 預算管理委員會 提出的全面預算總目標分解、下達； （三） 組織各部門編制預算或調整預算，對各部門編制的預算草案或預算調整進行初步