【正文】 預算執(zhí)行情況報告采用兩種形式：全面預算執(zhí)行分析報告和專題反饋報告。（二） 預算外資金控制：1． 全面預算外資金申請，需由責任中心填寫申請，該申請應該包括使用目的、使用的責任中心和責任人、使用目標、使用方式等內容。4． 各責任中心根據業(yè)務的實際需要，提出資金使用申請，經主管副總經理審批，向總經理提交申請。3． 公司總經理：總經理在董事會授權的額度范圍內對各責任中心的預算外行為進行審批控制。第二十七條 全面預算的執(zhí)行部門1． 各責任中心是全面預算的執(zhí)行機構。第二十五條 全面預算預備費全面預算編制時，公司預留一定的預備費作為不可預見的支出準備，預備費總額為公司年度成本費用總額的一定比例。2） 財務部負責編制專項基金收支預算。專項投資全面預算的編制需要各相關部門配合共同完成，全面預算管理辦公室平衡、匯總。3） 前期費用預算是指對公司投資項目開展前期工作所需要的費用安排，由企劃部負責。2） 融資預算是在預算期內需新借入的長短期借款、經批準發(fā)行的債券等的財務安排，由財務部負責。F 其它各項管理費用由各部門根據本部門年度預計發(fā)生情況進行編制。B 電話費、網絡及相關設備的維護費等，由計控部根據年度預計發(fā)生情況編制預算，核定各部門額度，并統(tǒng)一控制。3） 零修預算由裝備部負責編制。8. 每季度末月30日前全面預算管理辦公室將經全面預算管理委員會審批后的下季度滾動預算方案下發(fā)執(zhí)行。審核其是否符合公司總體的方針、目標，討論通過各部門全面預算草案或返回重編。2. 若經營環(huán)境發(fā)生重大變化， 按全面預算的調整權限和流程調整本預算年度公司目標，并按照調整后的目標，組織各部門開始編制季度滾動預算。（八） 會后事項：1. 全面預算管理辦公室分發(fā)全面預算質詢會議對于各部門預算草案修改的要求和時間表。2. 質詢以及對質詢的回答應以事實和數據為基礎。2. 各部門匯報各自預算草案，接受與會人員質詢，明確修改方向。（三） 參加人員：全面預算管理委員會成員、公司各部門負責人、全面預算管理辦公室有關人員，公司各部門全面預算有關人員視情況參加。7. 12月5日前由全面預算管理辦公室組織各部門，根據年度全面預算質詢會的審議，修改各部門及公司整體全面預算草案，并報全面預算管理委員會審核。公司全面預算管理辦公室審議公司各部門上報的預算草案。3. 公司全面預算管理辦公室制定詳細的全面預算指導文件，在10月15日之前下發(fā)到各部門。以此類推。（二） 預算年度第一季度預算執(zhí)行結束前（3月15日前）編制二季度滾動預算，并細化分解至4－6月月度預算，同時調整以季度為單位的三、四季度的預算，估算滾動順延到下一預算年度的第一季度預算。（五） 投資與開發(fā)費用預算編制方針：采用零基預算。第十八條 全面預算編制方針（一） 公司目標利潤規(guī)劃方針：公司目標利潤的總額由公司董事會制定，公司目標利潤的分解依據公司年度經營計劃。（二） 先進性原則，指各種預算目標的確定必須代表本行業(yè)或本企業(yè)的先進水平。第十六條 全面預算編制期全面預算編制期指全面預算實際編制的時間。）責任中心標準表－3單位責任中心類別管理責任人責任中心編碼控制目標人事部費用中心人事部部長0301公司培訓費、招聘費、本部門管理費用企劃部費用中心企劃部部長0302公司業(yè)務招待費、印刷費、本部門管理費用財務部費用中心財務部部長0303公司財務費用、本部門管理費用技術部費用中心技術部部長0304本部門管理費用裝備部費用中心裝備部部長0306公司技改技措費用、大中修費用、零修費用、本部門管理費用質保部費用中心質保部部長0307公司質量損失、質保技改技措費用、大中修費用、零修費用、本部門管理費用生產部費用中心生產部部長0309公司生產成本、本部門管理費用安環(huán)部費用中心安環(huán)部部長0310公司綠化費、勞保費、排污費、本部門管理費用保安部費用中心保安部部長0311公司警消費、本部門管理費用發(fā)運科費用中心發(fā)運處處長0312本部門管理費用（四） 成本中心成本中心為負有采購成本和可控產品生產成本、以及部分管理費用責任的公司/分廠/部門，其控制目標是特定預算年度的物資采購成本、可控的產品生產成本、涉及的費用明細指標。撫順特鋼收入中心為公司營銷部。責任中心負責本部門及分管業(yè)務預算編制、執(zhí)行、分析和控制等工作，并配合全面預算管理辦公室完成公司總預算的綜合平衡。（六） 進行內部價格仲裁。（二） 分析價格信息，對未來價格走勢進行預測，為企業(yè)決策提供依據。（十二） 向公司各部門提供專業(yè)支持。（八） 定期進行全面預算執(zhí)行總結。（四） 向公司各部門下達經批準的全面預算方案。全面預算管理辦公室下設預算小組、價格小組。（四） 全面預算的組織和匯總編制。第十條 全面預算管理辦公室全面預算管理辦公室是全面預算管理委員領導下的執(zhí)行執(zhí)行機構。（四） 審批全面預算管理辦公室提交的公司季度滾動全面預算草案和各部門季度滾動預算草案。全面預算管理委員會成員由各職能部門部長、各分廠廠長組成。第二章 全面預算的組織體系第七條 全面預算管理的組織體系全面預算管理的組織機構包括：董事會、全面預算管理委員會、全面預算管理辦公室及全面預算執(zhí)行部門。 第五條 全面預算管理體制撫順特鋼實行統(tǒng)一規(guī)劃、逐級管理的全面預算管理體制：（一） 公司的全面預算目標實行統(tǒng)一規(guī)劃、逐級分解的管理原則。（二）實現(xiàn)長期規(guī)劃和短期計劃相結合，使公司的長期發(fā)展戰(zhàn)略體現(xiàn)在全面預算管理之中。第二條 全面預算管理的任務全面預算管理貫穿于公司經營管理活動的各個環(huán)節(jié)，是提高公司整體績效和管理水平的重要途徑，其主要任務是：（一） 實現(xiàn)人本管理，將全面預算作為一種理念在企業(yè)內部推行，使各級部門、各級員工認同公司的經營理念、價值觀，真正做到自我激勵與自我約束相結合。第四條 全面預算管理體系的設計思想根據企業(yè)的實際經營條件和管理特點，撫順特鋼采取以目標利潤為核心，以成本控制為重點的全面預算管理思想，以銷定產、以產促銷，提升企業(yè)內部管理水平，提高企業(yè)核心競爭力，推動企業(yè)各項目標的完成，保證目標利潤的實現(xiàn)。第六條 全面預算的編制方法體系為了促進公司在預算年度能夠及時按照實際經營狀況的變化情況，實施動態(tài)預算管理，采取年度全面預算編制與季度滾動全面預算編制相結合的方式，兩者相輔相成，共同構成撫順特鋼全面預算編制方法體系。撫順特鋼全面預算管理委員會構成：委員會主任由公司總經理擔任，委員會副主任由總經理辦公會成員、財務總監(jiān)擔任。（三） 審核全面預算管理辦公室提交的全面預算調整草案，報董事會批準，經批準后正式下達全面預算調整方案。（七） 組織監(jiān)控全面預算執(zhí)行情況。（三） 全面預算任務的下達。（七） 全面預算執(zhí)行結果的分析評價等工作。（三） 組織公司各部門編制預算草案，綜合平衡、匯總編制公司全面預算草案，上報全面預算管理委員會。（七） 向公司各部門下達經批準的全面預算調整方案。（十一） 組織全面預算的培訓工作。價格小組的職責：（一） 收集特鋼行業(yè)產成品、原材料、輔助材料、備品備件等市場價格信息，建立價格數據庫。（五） 組織會同相關專業(yè)部門制定各生產分廠之間成品、半成品、服務和勞務的內部結算價格。第十三條 全面預算執(zhí)行部門全面預算執(zhí)行部門是各級預算執(zhí)行主體，即責任中心，它是組織內部具有一定權限，并能承擔相應經濟責任的各級部門。責任中心分類表－1單位責任中心類別管理責任人責任中心編碼控制目標撫順特鋼公司利潤中心總經理01公司利潤第一煉鋼廠內部利潤中心第一煉鋼廠廠長011第一煉鋼廠毛利、生產成本第二煉鋼廠內部利潤中心第二煉鋼廠廠長012第二煉鋼廠毛利、生產成本第三煉鋼廠內部利潤中心第三煉鋼廠廠長013第三煉鋼廠毛利、生產成本初軋分廠內部利潤中心初軋分廠廠長014初軋分廠毛利、生產成本精軋分廠內部利潤中心精軋分廠廠長015精軋分廠毛利、生產成本連軋分廠內部利潤中心連軋分廠廠長016連軋分廠毛利、生產成本鍛造分廠內部利潤中心鍛造分廠廠長017鍛造分廠毛利、生產成本動力廠內部利潤中心動力廠廠