億x集團(tuán)資金管理制度-全文預(yù)覽
【正文】 第七節(jié) 資金調(diào)撥的管理 第十九條 集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核子公司之間的資金調(diào)撥，子公司之間的資金調(diào)撥需經(jīng)集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)方可進(jìn)行。 集團(tuán)財(cái)務(wù)部針對(duì)資金管理業(yè)務(wù) 建立資金收支周報(bào)、月報(bào)報(bào)送制度， 子公司資金管理人員要定期及時(shí)向集團(tuán)財(cái)務(wù)部匯報(bào)資金收支情況。 第十 八 條 資金支出的管理 資金支出采取事前、事中和事后三層次的管理體系：事前控制主要通過(guò)年度資金計(jì)劃的審批程序控制，事中控制主要通過(guò)財(cái)務(wù)人員對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行評(píng)價(jià)和審批，事后監(jiān)督主要通過(guò)定期的財(cái)務(wù)分析和各種內(nèi)外部審計(jì)完成。 審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見(jiàn)后進(jìn)行批準(zhǔn)。 第十一條 投資活動(dòng)資金收入管理 項(xiàng)目投資責(zé)任人負(fù)責(zé)投資資金的回收及取得的收益，對(duì)于投資失誤或資金無(wú)法收回的項(xiàng)目投資責(zé)任人要承擔(dān)相關(guān)的責(zé)任； 集團(tuán)財(cái)務(wù)部 應(yīng)根據(jù)投資合同及年終決算情況，準(zhǔn)確計(jì)算投資收益，督促投資收益按時(shí)收回； 出售報(bào)廢的固定資產(chǎn)必須有設(shè)備部門(mén)的報(bào)廢鑒定，主管領(lǐng)導(dǎo)簽署報(bào)廢意見(jiàn)， 完備的出庫(kù)手續(xù)， 集團(tuán)（或子公司）總裁辦公會(huì) 同意出售的決定，收取的資金要 及時(shí) 入 賬 ； 轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)應(yīng)根據(jù)有效的合同按期收回資金； 集團(tuán)財(cái)務(wù)部 要合理安排、監(jiān)督資金及時(shí)入 賬 ，確保資金流動(dòng)不影響集團(tuán)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。 各子公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金收入的入賬情況。 第六條 資金收入的分類(lèi) 一、 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收入； 二、 投資活動(dòng)的資金收入； 三、 籌資活動(dòng)的資金流入。 第三條 集團(tuán)的資金管理由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。 第二條 集團(tuán)所屬子公司在銀行開(kāi)立結(jié)算賬戶(hù)，辦理本單位的資金收支業(yè)務(wù)。 第 五 條 實(shí)行資金管理應(yīng)堅(jiān)持以下原則： 一、集團(tuán) 所有資金收支必須納入預(yù)算
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