【正文】 于抵御上述兩類損失的手段——準(zhǔn)備金以及資本。風(fēng)險(xiǎn)和收益存在一定程度的相關(guān)性，但高風(fēng)險(xiǎn)并不一定能夠帶來(lái)高收益，因此銀行需要在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間進(jìn)行平衡選擇，其風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是風(fēng)險(xiǎn)可控，即將風(fēng)險(xiǎn)控制在銀行可以承受的范圍內(nèi)，在此基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)收益最大化。2 什么是經(jīng)濟(jì)資本？答：經(jīng)濟(jì)資本（Economic Capital）是與監(jiān)管資本相對(duì)應(yīng)的一個(gè)概念，監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局要求的強(qiáng)制性資本，而經(jīng)濟(jì)資本則是銀行出于自身風(fēng)險(xiǎn)管理要求，能夠與銀行實(shí)際承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)應(yīng)的內(nèi)在資本要求，因此也稱為內(nèi)部資本。 相對(duì)長(zhǎng)久且可以自由支配的資本項(xiàng)目規(guī)定為一級(jí)資本，也稱為核心資本。賬面資本是一個(gè)會(huì)計(jì)上的概念，由于有些會(huì)計(jì)科目并不能反映某些資產(chǎn)在經(jīng)濟(jì)上的實(shí)質(zhì)特征，因此賬面資本與風(fēng)險(xiǎn)管理角度出發(fā)所認(rèn)可的資本存在一定的差異。2 什么是資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露? 答：根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類指引》的要求，資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露是指商業(yè)銀行在參與資產(chǎn)證券化交易過(guò)程形成的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。 發(fā)行方可無(wú)限期推遲債務(wù)清償；167。（2）該項(xiàng)金融工具不可贖回、不屬于發(fā)行方的債務(wù)。 其他零售風(fēng)險(xiǎn)暴露是指除個(gè)人住房抵押貸款和合格循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露之外的其他對(duì)自然人的債權(quán)。其中：167。 什么是零售風(fēng)險(xiǎn)暴露？答：根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類指引》的要求，零售風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)同時(shí)具有如下特征：（1）債務(wù)人是一個(gè)或幾個(gè)自然人。根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的不同屬性，商業(yè)銀行應(yīng)將金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露分為銀行類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露和非銀行類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露。并且，通常情況下，專業(yè)貸款因資產(chǎn)專用性強(qiáng)并且期限比一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露長(zhǎng)，面臨更大的經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)。（3）合同安排給予貸款人對(duì)融資形成的資產(chǎn)及其所產(chǎn)生的收入有相當(dāng)程度的控制權(quán)。一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露是商業(yè)銀行最主要的信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露中還包括兩類風(fēng)險(xiǎn)特征比較特殊的風(fēng)險(xiǎn)暴露：中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露和專業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)暴露。銀行賬戶的所有信用風(fēng)險(xiǎn)暴露都應(yīng)劃分到相應(yīng)的類別。根據(jù)客戶類別和業(yè)務(wù)實(shí)際，商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)確定每筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)暴露類別。 交易賬戶中最主要的風(fēng)險(xiǎn)是一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，包括了利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等，另外對(duì)于交易賬戶，銀行還需要考慮特定風(fēng)險(xiǎn)和交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)可能給銀行帶來(lái)的損失。銀行賬戶主要包括存款、貸款等傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，也包括為銀行賬戶頭寸進(jìn)行避險(xiǎn)用的衍生產(chǎn)品，這些業(yè)務(wù)不以交易為目的，性質(zhì)上較為被動(dòng)，較少考慮短期市場(chǎng)因素波動(dòng)的影響。融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營(yíng)或財(cái)務(wù)狀況的情況下，無(wú)法有效滿足資金需求的風(fēng)險(xiǎn)；市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)深度不足或市場(chǎng)動(dòng)蕩，商業(yè)銀行無(wú)法以合理的市場(chǎng)價(jià)格出售資產(chǎn)以獲得資金的風(fēng)險(xiǎn)。信用集中風(fēng)險(xiǎn)通常是銀行中最實(shí)質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)集中。新資本協(xié)議以及銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》中所指的操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。信用等級(jí)下降也是信用風(fēng)險(xiǎn)的一種表現(xiàn)形式，雖然這并不意味著違約的必然發(fā)生，但發(fā)生違約的可能性會(huì)增加。這些多方面的因素對(duì)于銀行經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的影響在本質(zhì)上是不確定的，其影響的結(jié)果也是不確定的，不確定性是風(fēng)險(xiǎn)形成的根源。其中第二支柱是第一支柱有效的配套實(shí)施手段，第三支柱有效補(bǔ)充其他兩大支柱。其基本原則是監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該根據(jù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境，要求銀行保持高于最低水平的資本充足率，確保銀行有嚴(yán)格的內(nèi)部體制確保風(fēng)險(xiǎn)和資本有效匹配，有效管理資本需求。2009年3月，中國(guó)、澳大利亞、巴西、印度、韓國(guó)、墨西哥和俄羅斯成為巴塞爾委員會(huì)的新成員，至此，巴塞爾委員會(huì)成員擴(kuò)大為20國(guó)。 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)是什么？有哪些主要成員？主要的職責(zé)是什么？答：巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“委員會(huì)”）是由十國(guó)集團(tuán)的中央銀行行長(zhǎng)在國(guó)際貨幣與銀行市場(chǎng)剛剛經(jīng)歷了劇烈的動(dòng)蕩之后，于1974年底設(shè)立的銀行法規(guī)與監(jiān)管事務(wù)委員會(huì)。 巴塞爾新資本協(xié)議和1988年舊協(xié)議之間有怎樣的關(guān)系？答：巴塞爾新資本新協(xié)議是1988年舊協(xié)議的修改版，新協(xié)議保持了與舊協(xié)議的連貫性，同時(shí)又有新的發(fā)展，汲取了國(guó)際金融業(yè)的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。 目錄目 錄第一部分 認(rèn)識(shí)巴塞爾新資本協(xié)議 6 什么是巴塞爾新資本協(xié)議？制定這一協(xié)議的目的是什么？ 6 巴塞爾新資本協(xié)議和1988年舊協(xié)議之間有怎樣的關(guān)系？ 7 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)是什么？有哪些主要成員？主要的職責(zé)是什么？ 7 巴塞爾新資本協(xié)議的整體框架是什么？ 7第二部分 認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn) 9（一） 風(fēng)險(xiǎn)是什么——各類風(fēng)險(xiǎn)的定義 9 什么是銀行風(fēng)險(xiǎn)？ 9 什么是信用風(fēng)險(xiǎn)？ 9 什么是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)？ 10 什么是操作風(fēng)險(xiǎn)？ 10 什么是銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)？ 10 什么是集中度風(fēng)險(xiǎn)？ 101 什么是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)？ 11（二） 風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自哪里——風(fēng)險(xiǎn)暴露定義 111 什么是交易賬戶、銀行賬戶？ 111 銀行賬戶和交易賬戶的主要風(fēng)險(xiǎn)包括哪些？ 111 新資本協(xié)議以及銀監(jiān)會(huì)對(duì)銀行賬戶的分類有何要求？ 121 什么是一般公司風(fēng)險(xiǎn)暴露？ 121 什么是中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)暴露？ 121 什么是專業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)暴露？ 131 什么是金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露？ 131 什么是主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露？ 13 什么是零售風(fēng)險(xiǎn)暴露？ 142 什么是股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露？ 142 什么是資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露? 15第三部分 認(rèn)識(shí)資本 162 什么是賬面資本？ 162 什么是監(jiān)管資本？ 162 什么是經(jīng)濟(jì)資本？ 17第四部分 風(fēng)險(xiǎn)與資本的關(guān)系 182 管理風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行有什么重要性？ 182 風(fēng)險(xiǎn)和資本之間存在什么關(guān)系？ 182 什么是預(yù)期損失？如何抵御預(yù)期損失？ 192 什么是非預(yù)期損失？如何抵御非預(yù)期損失？ 20 什么是風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、資本充足率和最低資本要求？ 203 什么是資本的壓力測(cè)試？ 213 新資本協(xié)議對(duì)壓力測(cè)試有哪些基本要求？ 21第五部分 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量及資本計(jì)算 23（一） 信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量 233 新資本協(xié)議第一支柱對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的總體要求是什么？ 233 新資本協(xié)議框架下銀行可以采取什么方法量化銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)？ 243 什么是標(biāo)準(zhǔn)法？ 243 什么是內(nèi)部評(píng)級(jí)法？什么是內(nèi)評(píng)法的初級(jí)法和高級(jí)法？ 243 內(nèi)部評(píng)級(jí)法適用于哪些風(fēng)險(xiǎn)暴露？是不是所有的上述信用風(fēng)險(xiǎn)暴露都要應(yīng)用內(nèi)部評(píng)級(jí)法？要遵循什么原則？？ 243 內(nèi)部評(píng)級(jí)法的核心風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)（風(fēng)險(xiǎn)因素）有哪些？ 253 什么是違約概率？ 25 什么是違約損失率？ 254 什么是違約風(fēng)險(xiǎn)暴露？ 254 什么是期限？ 25（二） 信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋 264 什么是信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋，它對(duì)資本有什么影響？ 264 標(biāo)準(zhǔn)法下合格的信用衍生工具有哪些？ 264 內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法下合格的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具有哪些？ 264 內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法下合格的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具有哪些？ 264 什么是抵質(zhì)押品？ 264 什么是凈額結(jié)算？ 274 什么是保證擔(dān)保？ 2750、 什么是信用衍生工具？ 27（三） 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量 275 第一支柱對(duì)內(nèi)部模型法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的范圍有何要求？ 275 新資本協(xié)議框架下銀行可以采取什么方法量化市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)？ 275 什么是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法？ 285 什么是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部模型法？ 285 商業(yè)銀行使用內(nèi)部模型法需要滿足哪些定性要求？ 285 采用內(nèi)部模型法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本需要滿足哪些定量要求？ 295 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法還必須定期開(kāi)展壓力測(cè)試，對(duì)壓力測(cè)試主要有哪些一般性的要求？ 295 什么是止損限額（Stop Loss Limit）？ 295 返回檢驗(yàn)（Back Testing）是什么？對(duì)內(nèi)部模型返回檢驗(yàn)的結(jié)果有什么含義？ 3060、 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是否需要計(jì)提資本？流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系的主要內(nèi)容是什么？ 31（四） 操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量 326 對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)可以采用哪些計(jì)量方法計(jì)算資本需求？ 326 什么是操作風(fēng)險(xiǎn)的基本指標(biāo)法？ 326 什么是操作風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)法？ 336 采用標(biāo)準(zhǔn)法需滿足哪些條件？ 336 什么是高級(jí)計(jì)量法，商業(yè)銀行使用高級(jí)計(jì)量法有什么定性要求？ 346 什么是風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控自我評(píng)估（RCSA）？ 346 什么是損失事件類型？ 346 什么是關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRI）？ 356 什么是業(yè)務(wù)持續(xù)性計(jì)劃（BCP）？ 35第六部分 資本計(jì)量方法的驗(yàn)證 3670、 為什么要對(duì)資本計(jì)量方法進(jìn)行驗(yàn)證？驗(yàn)證的目標(biāo)是什么？ 367 資本計(jì)量方法驗(yàn)證的范圍是什么？ 377 驗(yàn)證工作分為哪幾個(gè)階段？ 377 什么是定量驗(yàn)證方法、定性驗(yàn)證方法？ 377 什么是信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的驗(yàn)證？主要包括哪些內(nèi)容？ 377 什么是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型驗(yàn)證？主要包括哪些內(nèi)容？ 37第七部分 對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)及職能職責(zé)方面的要求 387 董事會(huì)和高級(jí)管理層在銀行資本管理方面的職能職責(zé)是怎樣的？ 387 信用風(fēng)險(xiǎn)的管理方面對(duì)各相關(guān)部門有哪些職責(zé)要求？ 387 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理方面對(duì)各相關(guān)部門有哪些職責(zé)要求？ 397 操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面對(duì)各相關(guān)部門有哪些職責(zé)要求？ 39第八部分 新資本協(xié)第二支柱和第三支柱 41（一） 新資本協(xié)議第二支柱對(duì)監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的要求 4180、 第二支柱的主要內(nèi)容和目標(biāo)是什么？ 418 監(jiān)督檢查的四項(xiàng)主要原則是什么？ 418 內(nèi)部資本充足率評(píng)估程序（ICAAP）是什么？ 428 “原則一”要求銀行應(yīng)當(dāng)定期對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理程序進(jìn)行檢查，以確保其完整性、準(zhǔn)確性和合理性，檢查的范圍包括什么？ 428 “原則二”要求監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行的內(nèi)部資本充足率進(jìn)行定期檢查，定期檢查的內(nèi)容和具體方法方式包括什么？ 428 什么是超額資本？銀行為什么要保持超額資本？ 43（二） 新資本協(xié)議第三支柱對(duì)信息披露的要求 438 什么是第三支柱——市場(chǎng)約束？ 438 披露的目的是什么？ 438 披露的頻率如何？ 448 披露的基本原則是什么？ 4490、 新資本協(xié)議對(duì)哪些風(fēng)險(xiǎn)類別的披露提出了明確要求？ 44第九部分 中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施進(jìn)展 459 銀監(jiān)會(huì)對(duì)銀行資本的主要監(jiān)管要求是什么？ 459 我國(guó)哪些銀行要實(shí)施新資本協(xié)議？ 469 銀監(jiān)會(huì)對(duì)中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議的整體時(shí)間安排是怎樣的？ 469 銀監(jiān)會(huì)針對(duì)新資本協(xié)議實(shí)施的法規(guī)/監(jiān)管指引體系是怎樣的？ 469 銀監(jiān)會(huì)目前針對(duì)新資本協(xié)議實(shí)施發(fā)布了哪些政策法規(guī)/監(jiān)管指引？ 47第十部分 招行的新資本協(xié)議實(shí)施 489 我行實(shí)施新資本協(xié)議的總體目標(biāo)是什么？ 489 我行實(shí)施新資本協(xié)議規(guī)劃的項(xiàng)目群有哪些？ 489 哪些部門需要參與到新資本協(xié)議實(shí)施的工作中？ 499 我行實(shí)施新資本協(xié)議的組織架構(gòu)是怎樣的？ 49100、 招行在信用風(fēng)險(xiǎn)方面的實(shí)施目標(biāo)是什么？為了實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)需要開(kāi)展哪些方面的工作？ 4910 招行在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面的實(shí)施目標(biāo)是什么？為了實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)需要開(kāi)展哪些方面的工作？ 5010 招行在操作風(fēng)險(xiǎn)方面的實(shí)施目標(biāo)是什么？為了實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)需要開(kāi)展哪些方面的工作？ 50 第二部分 認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)第一部分 認(rèn)識(shí)巴塞爾新資本協(xié)議 什么是巴塞爾新資本協(xié)議？制定這一協(xié)議的目的是什么？答：巴塞爾新資本協(xié)議是巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在1988年巴塞爾資本協(xié)議（也稱為1988年舊協(xié)議）的基礎(chǔ)上制定的第二版國(guó)際銀行資本協(xié)議，在經(jīng)歷了長(zhǎng)達(dá)5年的修訂后，于2004年6月正式推出。 第六至第八部分分別介紹新資本協(xié)議以及我國(guó)銀監(jiān)會(huì)針對(duì)新資本協(xié)議實(shí)施在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量結(jié)果應(yīng)用、資本驗(yàn)證、風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)等三方面的內(nèi)容；167。 巴塞爾新資本協(xié)議實(shí)施知識(shí)問(wèn)答手冊(cè)（濃縮版）招商銀行新資本協(xié)議辦公室 編著二零零九年 元月前 言本手冊(cè)將以新資本協(xié)議上述三大支柱的內(nèi)容為主線展開(kāi)，但為了提高手冊(cè)知識(shí)普及的效果，問(wèn)題的編排上并沒(méi)有采用新資本協(xié)議的行文順序，手冊(cè)的基本結(jié)構(gòu)如下：167。 第五部分的主要目的是讓讀者從整體上對(duì)新資本協(xié)議及我國(guó)銀監(jiān)會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方面的主要要求形成框架性理解，因此將主要介紹上述第一支柱對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方面的整體方法論體系，而并不會(huì)涉及過(guò)于細(xì)節(jié)的技術(shù)問(wèn)題；167。另外，由于銀監(jiān)會(huì)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議的實(shí)施細(xì)則正在制定過(guò)程中，截止2009年3月僅公布了第一批五個(gè)監(jiān)管指引，因此本手冊(cè)的內(nèi)容將以新資本協(xié)議的要求為主要依據(jù)，對(duì)于銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)出臺(tái)相關(guān)細(xì)則的內(nèi)容則以銀監(jiān)會(huì)的要求為準(zhǔn)，為了避免混淆，每個(gè)問(wèn)題的回答中都說(shuō)明了其依據(jù)。新資本協(xié)議的重要意義在于它不僅為銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理提供了可供參考的統(tǒng)一框架和標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)也為各國(guó)及地區(qū)的銀行監(jiān)管當(dāng)局提供了有力的監(jiān)管工具和標(biāo)準(zhǔn)，在國(guó)際交往日益頻繁的現(xiàn)代社會(huì)，新資本協(xié)議被越來(lái)越多的國(guó)家和地區(qū)銀行所采納。同老協(xié)議相比，新協(xié)議更具前瞻性，同時(shí)也更注重各種因素的平衡和協(xié)調(diào)。各國(guó)由中央銀行和該國(guó)負(fù)責(zé)審慎銀行監(jiān)管的當(dāng)局（如果中央銀行不負(fù)責(zé)銀行監(jiān)管）作為代表。第二支柱是監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查。新協(xié)議第一次引入了市場(chǎng)約束機(jī)制，讓市場(chǎng)力量來(lái)促使銀行穩(wěn)健、高效地經(jīng)營(yíng)以及保持充足的資本水平。例如，宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)有著全面、廣泛、深入和顯著的影響；銀行客戶的誠(chéng)信行為對(duì)銀行有著深刻、潛在和巨大的影響；市場(chǎng)利率和匯率等指標(biāo)對(duì)銀行有著最直接的影響；甚至銀行員工每天的工作行為和電腦系統(tǒng)運(yùn)行狀態(tài)等很多方面都對(duì)銀行有著不可忽略的影響。借款人因各種原因未能及時(shí)、足額償還債務(wù)/銀行貸款、未能履行合同義務(wù)而發(fā)生違約時(shí)，債權(quán)人或銀行必將因?yàn)槲茨艿玫筋A(yù)期的收益而承擔(dān)財(cái)務(wù)上的損失。 什么是操作風(fēng)險(xiǎn)？答：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的