【正文】 況能夠適應本職工作的要求； （6）擔任單位會計機構(gòu)負責人（會計主管人員）的，除上述條件外，還應當具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格且從事會計工作五年以上經(jīng)歷；（7）財務(wù)總經(jīng)理應當具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格，本科以上學歷，并從事會計工作八年以上經(jīng)歷；或注冊會計師資格，大專以上學歷，十年會計工作經(jīng)歷；（8）嚴格保守公司財務(wù)機密。各單位應當根據(jù)會計業(yè)務(wù)需配備持有從業(yè)資格證書的會計人員，否則不得從事會計工作；會計人員從業(yè)資格管理辦法由國務(wù)院財政部門規(guī)定。集團財務(wù)管理中心總出納崗位崗位描述承辦集團本部日常報銷，存取款等業(yè)務(wù)。主要管理權(quán)限（1）在工作職責范圍內(nèi)，對集團本部及全資公司稅務(wù)保險工作有建議權(quán)；（2）在稅務(wù)保險工作范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)人員給予配合；（3）對集團公司稅務(wù)等工作具有主要建議權(quán)；（4）在稅務(wù)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，有權(quán)要求集團相關(guān)人員予以配合。集團財務(wù)管理中心會計及成本核算崗位崗位描述負責集團公司會計、成本核算，并編制相關(guān)財務(wù)報表主要崗位職責（1）負責擬定、完善集團公司會計、成本核算制度；（2）負責設(shè)置集團公司及成員企業(yè)會計科目；（3）負責集團本部報銷單據(jù)的制單及賬務(wù)處理；（4）負責會計核算檔案的整理、移交，和歸檔管理工作；（5）負責集團本部工資的計算，對集團本部住房公積金、住房補貼、養(yǎng)老保險金等進行核對收繳；根據(jù)集團人力資源部保險及員工福利管理規(guī)定，組織實施及進行相應的賬務(wù)處理；（6）負責組織集團公司成本核算，并提出成本管理建議；（7）負責對成員企業(yè)人員核算業(yè)務(wù)培訓、技能提高等指導性工作。（3）在工作職責范圍內(nèi)，對集團公司及全資子公司資金資本的管理工作有主要建議權(quán)；（4）在融資、資金管理工作范圍內(nèi)，有權(quán)要求相關(guān)人員給予配合。集團財務(wù)管理中心融資及資本金管理崗位（財務(wù)經(jīng)理暫代，根據(jù)工作量可設(shè)獨立崗位）崗位描述負責集團公司資信維護工作，具體實施籌資方案。主要管理權(quán)限（1）對集團公司辦公會中討論的事務(wù)具有建議權(quán)；（2）對集團本部財務(wù)人員和全資公司財務(wù)經(jīng)理的人員招聘、辭退、考核、獎懲和晉升有主要建議權(quán)； （3）對集團公司財務(wù)、會計管理制度的制定、修改有審議權(quán)；（4）對部門內(nèi)的工作計劃和預算有審議權(quán)；（5）對財務(wù)管理事務(wù)，有權(quán)要求集團本部相關(guān)人員和外派管理人員予以配合；（6）對集團公司現(xiàn)金支出有審核權(quán)；（7）對集團下屬的全資子公司、控股公司的股權(quán)融資、財務(wù)杠桿比例一定幅度以上變化有建議權(quán)。（6）會計人員的任用、晉升、調(diào)動、獎懲，應當事先征求財務(wù)總經(jīng)理的意見。（3） 主管審批財務(wù)收支工作。承擔的經(jīng)濟和法律責任：（1）對報出的集團公司的財務(wù)報表和報告的真實性，與集團公司法人共同承擔責任；（2）對集團公司因財務(wù)管理混亂、財務(wù)決策失誤所造成的經(jīng)濟損失承擔相應責任；（3）對集團公司重大投資項目決策失誤造成的經(jīng)濟損失，承擔相應責任；（4）對集團公司嚴重違反財經(jīng)紀律的行為承擔相應責任。融資管理：負責測算項目發(fā)展資金需求，聯(lián)絡(luò)各類金融機構(gòu)為項目發(fā)展提供資金支持。保證稅金核算準確、完整，正確反映公司的納稅情況。對集團公司費用預算、固定資產(chǎn)更新改造、大修理及收支計劃完成情況進行考核；對公司公司財務(wù)管理中心下屬會計機構(gòu)工作完成情況進行考核。對預算完成情況進行監(jiān)督、分析、匯報。財務(wù)預算與分析職能協(xié)調(diào)并組織集團公司各部門年度預算或相關(guān)預測的編制，并在其他部門的預算或相關(guān)預測的基礎(chǔ)上編制年度或預測。配合集團公司審計部門為監(jiān)督子公司的經(jīng)營活動和財務(wù)收支的合法性、真實性、合理性，開展對子公司的審計。股東會、集團董事會決定子公司是否設(shè)財務(wù)總經(jīng)理，財務(wù)總經(jīng)理為董事會在財務(wù)管理上的高級專業(yè)人員，為其提供專業(yè)顧問和授權(quán)進行日常經(jīng)營者財務(wù)決策。把子公司經(jīng)營者的利益分配與資本保值增值相結(jié)合，通過強化集團公司對子公司的外部財務(wù)管理和子公司內(nèi)部控制制度，實施經(jīng)濟責任制指標全過程的考核評價，嚴格獎懲兌現(xiàn)。集團公司內(nèi)部各公司之間的財務(wù)關(guān)系（1）各全資子公司、控股子公司均為獨立法人，實行獨立核算，自負盈虧；（2）各子公司之間相互提供產(chǎn)品、勞務(wù)協(xié)作等，其價格制定遵從市場原則，由子公司雙方協(xié)商定價，并簽訂經(jīng)濟合同或協(xié)議；（3）子公司與控股子公司之間可以互相參股；（4）子公司與子公司之間的資金借貸、收支業(yè)務(wù)結(jié)算按市場原則辦理。遵守合同協(xié)議，按市場規(guī)則辦事，維護法人權(quán)利，按章程分配收益。 第二條 財務(wù)管理關(guān)系遵循的原則發(fā)揮集團整體優(yōu)勢，互惠互利，平等、競爭、效率的原則，共同發(fā)展壯大。 第八十五條資產(chǎn)安全受到威脅風險。： 向外單位提供的原始憑證復印件，應當在專設(shè)的登記簿上登記，并由提供人員和收取人員共同簽名或蓋章。第七十八條 各公司對外提供的財務(wù)報告和披露的財務(wù)信息必須提前向集團財務(wù)管理中心備案。財務(wù)報告管理 第七十四條 公司應按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，按時編制和提供財務(wù)報告，并對財務(wù)報告信息進行分析使用。 第七十三條 公司當年的稅后利潤按以下順序分配： 第七十條 嚴格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度。第六十七條 各級公司應建立完善的成本控制管理體系，并按照財務(wù)預算嚴格控制成本費用的開支。對股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔保。各級公司的以下?lián)＜案鶕?jù)集團章程規(guī)定的擔保行為需經(jīng)董事會、股東會或股東大會審議通過：集團公司及各級子公司應適度控制負債規(guī)模，嚴格控制財務(wù)風險。第七章第六十二條相關(guān)歸口管理部門應做好驗收和保管工作，保證其安全和完整。其他資產(chǎn)管理各級公司的固定資產(chǎn)每年至少進行一次清查盤點，并與會計賬上記錄核，確保賬實相符，不相符的應及時查明原因，分清責任。第五十八條各級公司應建立和完善固定資產(chǎn)的日常管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、使用、處置、保管和登記等基礎(chǔ)工作實行規(guī)范化管理，確保固定資產(chǎn)的安全和有效使用。固定資產(chǎn)管理公司員工因工作調(diào)動、辭退、辭職等原因離開原工作單位的，應結(jié)清所欠公司款項，未辦妥結(jié)清手續(xù)的不得辦理調(diào)動或離職手續(xù)。第五十三條對于逾期時間較長的應收款項，應作為重點催收對象，由財務(wù)、法律、銷售、客服等相關(guān)部門共同催收，并注意訴訟時效的保護，采取有效措施確保公司對其擁有合法訴訟權(quán)利，避免超過訴訟時效而喪失訴權(quán)，致使應收款項無法收回。各級公司應對應收款項和預付款項設(shè)立臺賬逐筆登記發(fā)生時間、欠款單位或個人、欠款原因、欠款金額、到期時間、催收責任人等，定期清理，按時催收。 第二節(jié)第五十條 未經(jīng)集團公司董事會在其權(quán)限范圍內(nèi)審議批準，各級公司的資金不得投入證券市場從事有價證券買賣活動，或從事其他任何形式的委托理財、風險投資活動。員工因辦理業(yè)務(wù)需要預先借支資金的，必須按照規(guī)定在授權(quán)范圍內(nèi)審批辦理借支手續(xù)，并在相關(guān)業(yè)務(wù)辦妥后及時報銷銷賬或退還所借支的資金。第四十六條所有的資金的支付必須依據(jù)有效合同、合法憑據(jù)和齊全的手續(xù)，并取得合法有效的票據(jù)，杜絕白條或不規(guī)范憑證、票據(jù)支取資金。各級公司的會計和出納不能由同一人擔任，開具銀行支票所需的印章必須分由兩人或兩人以上保管，銀行支票印章的保管理人員不得在空白或內(nèi)容填列不全的支票上蓋章。第四十二條第四十條第三十九條 第一節(jié)第三十七條各項資產(chǎn)統(tǒng)一由所在公司財務(wù)部門核算，各級財務(wù)部門應對資產(chǎn)的管理履行會計監(jiān)督職責。投資期滿相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，也應進行審計評估和按規(guī)定辦理相關(guān)登記手續(xù)。第三十五條經(jīng)批準的投資項目，相關(guān)公司及時組織實施，嚴格按照項目的可行性研究報告、投資實施方案以及股東大會、董事會審批意見落實項目投資節(jié)點計劃，加強項目開發(fā)管理，采取有效措施嚴格控制成本，確保預期經(jīng)濟效益的按時實現(xiàn)。集團各級公司的投資應符合國家法律法規(guī)的規(guī)定和國家產(chǎn)業(yè)政策，符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略要求和現(xiàn)有條件，符合成本效益原則，有利于提高經(jīng)濟效益。第二十九條各公司編制的財務(wù)預算應報所在公司董事會審批。財務(wù)預算的編制實行統(tǒng)一組織、逐級落實的原則。財務(wù)預算的執(zhí)行情況作為各子公司經(jīng)營績效考核的重要依據(jù)。第二十四條集團各級公司正式對外披露的財務(wù)會計報告需經(jīng)公司董事會審議通過。各公司的財務(wù)會計報告應當根據(jù)真實的交易、事項以及完整、準確的賬簿記錄等資料進行編制，并經(jīng)本單位的會計機構(gòu)負責人（會計主管人員）、主管會計工作負責人和企業(yè)負責人簽名和蓋章，各簽字蓋章的人員對財務(wù)會計報告會計信息的合法、真實和完整在各自職責范圍內(nèi)負責。第二十條各級獨立法人資格公司獨立設(shè)賬，獨立核算盈虧。會計政策、會計估計和具體會計核算方法及財務(wù)報告的編制方法必須符合會計法律法規(guī)、會計準則的規(guī)定。未辦妥交接手續(xù)的，不得辦理轉(zhuǎn)崗或調(diào)動、離職和結(jié)算工資等手續(xù)。第十六條各公司副總經(jīng)理（含）以上的直系親屬不能擔任所在單位的財務(wù)負責人和主管會計職務(wù)，財務(wù)負責人及主管會計的直系親屬不得在所在單位的從事出納工作。財務(wù)部門在財務(wù)負責人的領(lǐng)導下開展工作，具體負責落實財務(wù)會計核算和各項財務(wù)管理工作，協(xié)助財務(wù)負責人完成財務(wù)工作職責。負責對所在單位財務(wù)部門和財務(wù)人員的管理，定期對財務(wù)人員進行考核，根據(jù)實際情況提出合理配置財務(wù)人員的方案，支持財務(wù)人員依法履行職責。負責所在公司的資產(chǎn)管理，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，促進資產(chǎn)的保值增值，對侵害公司資產(chǎn)的行為有權(quán)予以制止并提請公司按規(guī)定進行處理。子公司由于管理需要或其他原因暫未設(shè)置財務(wù)總經(jīng)理崗位的，由財務(wù)經(jīng)理代為履行職責。第十條第九條各子公司股東會、董事會關(guān)于財務(wù)管理的職責權(quán)限由其章程規(guī)定，但必須符合《公司法》等相關(guān)法律法規(guī)以及公司相關(guān)制度的規(guī)定。制定或修訂本財務(wù)管理制度和公司的主要會計政策，審議和批準公司對外披露的財務(wù)報告。擬訂公司重大收購、公司合并、分立、解散及變更公司形式的方案。制定公司的經(jīng)營計劃和投資方案。1法律法規(guī)及公司章程規(guī)定需由股東大會審議通過的其他財務(wù)事項。達到規(guī)定條件需由股東大會審議的重大資產(chǎn)購買和出售。批準公司的利潤分配方案和虧損彌補方案。集團公司的以下重大財務(wù)事項需由公司股東大會按規(guī)定程序?qū)徸h通過：第三條第二條 本制度是集團公司財務(wù)管理工作的基本制度，在集團控股公司范圍內(nèi)統(tǒng)一執(zhí)行，各參股子公司參照執(zhí)行。第二章 財務(wù)管理體系第四條 集團公司的財務(wù)管理工作實行統(tǒng)一管理、分級負責原則，在集團公司按照本制度規(guī)定對集團公司范圍內(nèi)財務(wù)工作統(tǒng)一管理、統(tǒng)一指導的基礎(chǔ)上，財務(wù)管理體系中各層級、各崗位按照相應的職責和權(quán)限履行財務(wù)管理職責，承擔相應的責任。公司對外報送的財務(wù)會計報表、財務(wù)預算方案、財務(wù)決算資料以及其他法定財務(wù)報告應由法定代表人簽署，并報集團公司備案。公司增加或減少注冊資本。達到規(guī)定條件需由股東大會表決的關(guān)聯(lián)交易。第七條制訂公司的年度財務(wù)預算方案、決算方案。決定達到規(guī)定條件需由董事會常務(wù)委員會或董事會審議的房地產(chǎn)項目投資、股權(quán)投資、資產(chǎn)處置、重大合同簽訂、對外擔保和風險投資。法律法規(guī)及公司章程、本財務(wù)管理制度規(guī)定需由董事會審議通過的其他財務(wù)事項。財務(wù)總經(jīng)理為所在公司的財務(wù)負責人，具體分管負責所在公司的日常財務(wù)管理工作，向所在公司法人負責并匯報工作。第十一條各級公司財務(wù)總經(jīng)理的主要職責和權(quán)限包括：參與所在單位的經(jīng)營計劃和項目投資、重要經(jīng)濟合同簽訂、資產(chǎn)購置和重組等重大經(jīng)濟事項的討論和研究，為公司的重大經(jīng)濟決策提供財務(wù)依據(jù)和專業(yè)意見。管理和監(jiān)督下級子公司的財務(wù)管理工作，接受和配合上級公司的內(nèi)部審計以及有關(guān)主管部門的檢查和監(jiān)督。各公司應設(shè)立財務(wù)部門，配備專職財務(wù)人員。第十四條第十五條財務(wù)人員因各種原因發(fā)生工作崗位變動的，必須按規(guī)定做好工作交接，移交所有經(jīng)管財務(wù)資料和其他經(jīng)營資料。財務(wù)會計管理各級公司統(tǒng)一執(zhí)行國家制定的會計法律法規(guī)、會計準則及公司制定的會計政策和會計估計，按照統(tǒng)一口徑進行會計核算和編制財務(wù)會計報告。集團公司主要會計政策和會計估計的制訂和變更需經(jīng)集團公司董事會表決通過。具體會計核算方法和日常財務(wù)會計工作管理要求由公司財務(wù)管理部門和各子公司制訂的內(nèi)部財務(wù)會計工作管理制度進行規(guī)范。各級公司應按照國家有關(guān)主管部門規(guī)定的時間和格式要求編制和報送財務(wù)會計報告，各子公司必須按照總公司的要求按時上報財務(wù)會計報告。除國家法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章規(guī)定以及公司招投標、融資等業(yè)務(wù)需要外，任何組織或者個人不得要求公司提供財務(wù)會計報告或相關(guān)財務(wù)信息，違反規(guī)定要求提供的，各公司有權(quán)拒絕。 第四章集團公司實行預算管理制度，通過財務(wù)預算的編制、審批和執(zhí)行嚴格控制各公司的成本費用開支，確保各項經(jīng)營計劃和財務(wù)目標如期實現(xiàn)。集團各級公司應制訂財務(wù)預算的編制與執(zhí)行監(jiān)督的具體流程和基礎(chǔ)工作制度，對預算工作實行規(guī)范化管理。財務(wù)預算的編制應本著實事求是的原則，從本單位的實際情況出發(fā)，做到既符合公司整體發(fā)展規(guī)劃和預算目標要求，又符合公司的實際情況，切實可行。第二十八條 第五章 投資管理集團公司實行統(tǒng)一的投資管理制度，各級公司的對外項目投資、股權(quán)投資、委托理財、風險投資等統(tǒng)一由集團公司股東大會、董事會按各自權(quán)限審批。第三十二條具體投資決策程序由公司的相關(guān)管理制度規(guī)定。第三十四條資產(chǎn)管理集團各級公司的資產(chǎn)由其所在單位按以下原則確定主要歸口管理部門：貨幣資金、應收及預付款項、長期股權(quán)投資、無形資產(chǎn)由財務(wù)部門負責管理，辦公、交通運輸?shù)裙潭ㄙY產(chǎn)由行政部門負責管理，未開發(fā)土地、在建項目及工程用設(shè)備物料由成本中心負責管理。集團公司應建立和完善統(tǒng)一的資產(chǎn)管理辦法，規(guī)范資產(chǎn)管理行為，依法管理和經(jīng)營公司資產(chǎn)，保證公司資產(chǎn)的安全和完整，促進資產(chǎn)的保值增值。各子公司也應根據(jù)自身的實際情況做好本單位資金預算，各子公司的資金預算應與公司的整體資金預算保持一致。各級公司應建立和執(zhí)行嚴格的資金管理