x集團財務管理制度-全文預覽
【正文】 七條 支付采購貨款時，業(yè)務部門必須提供采購合同、國家認定的正式發(fā)票，否則財務不予付款。 第十四條 全資子公司對集團公司以外的企業(yè)進行擔保，單項金額超過 500萬元人民幣應經集團公司董事會批準；控股子公司、參股公司對集團公司以外的企業(yè)進行擔保，單項金額超過 500萬元人民幣應由集團公司外派董事事先向本部報告，并按集團公司董事會的決定在子公司法定決策機構上行使表決權。按市場化的有償使用原則計算利息成本。任何部門（人員）不得搞帳外帳，不得私設小金庫，不得搞資金“體外循環(huán)”，不得私存、私轉企業(yè)經營資金和 其他各項資金。 另外，統(tǒng)一對外融資或貸款擔保，或者統(tǒng)貸統(tǒng)還 。 四、資金計劃管理和使用辦法 第十一條 集團公司本部、各子公司及事業(yè)部的資本金，應按照投資主體劃分界定為：國家資本金、法人資本金、個人資本金和外商資本金。對上報的資產負債表中的債權、債務、固定資產等應附簡明扼要的說明。對外財務報表由集團公司財務審計部負責合并。 二、財務核算與監(jiān)督管理辦法 第六條 集團內的財務管理應按照“統(tǒng)一領導、分級管理、分級核算”的原則，實行總經理負責的財務管理體制。 （三） 負責對集團公司內部各項經濟活動實施財務監(jiān)督，包括對財務收支和經營成果的核算、分析與考核，組織實施集團公司內部分配，編寫集團公司財 務報表和財務決算，計算繳納各種稅金和應交款項。 總會計師是集團公司財務工作的具體負責人，協(xié)助集團公司總經理開展集團公司的財務工作，具體有以下工作職責： （一） 編制和執(zhí)行企業(yè)總體預算、財務收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金； （二） 監(jiān)督企業(yè)日常財務工作的開展，建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟 活動分析； （三） 參與研究、審批企業(yè)有關財務經濟事項，會簽企業(yè)上報、下發(fā)有關財會、經濟管理等方面文件。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 1 頁 共 9 頁 黑龍江 x 集團公司財務管理制度 一、總則 第一條 為了規(guī)范集團內部各單位的財務行為及相互間財務關系，維護國家及公司的利益，提高公司財務管理水平和經濟效益，依據《中華人民共和國會計法》、 國家體改委《關于企業(yè)集團建立母子公司體制的指導意見》（體改生 [1998]27號）、《黑龍江 x集團章程》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計通則》、《商品流通企業(yè)財務制度》等規(guī)定，特制定本制度。 第三條 集團公司、各子公司總經理、事業(yè)部部長為所在單位財務工作的總負責人，對本單位的財務狀況和財務管理負總責。 （二） 負責集團公司銀行帳戶管理和資金籌措，保障集團公司各項資金安全及良性循 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 2 頁 共 9 頁 環(huán)。 第五條 企業(yè)的一切財務收支，各項經濟活動及各項資產均需納入企業(yè)財務管理范疇，接受企業(yè)財務監(jiān)督和國家財政、稅務、審計監(jiān)督。除特殊安排外，集團公司和各子公司財務部門各自負責對外辦理所有稅費的計征、清繳工作。 第八條 一年中每個月度、季度末，子公司須在規(guī)定時間內向集團公司財務審計部報送會計報表，并按規(guī)定在每個會計年度結束后報送決算報表。 第十條 每年第三季度，集團公司財務審計部根據集團公司董事會及總經理的要求， 負責組織討論和下達下一財年預算工作指導方針和主要預算目標 (包括經營方針、重點投資、成本和費用控制目標及主要措施、資金管理目標 )；每年十月底前，各子公司、事業(yè)部將下年度預算上報財務審計部，財務審計部根據各預算單位預算進行匯總和編制綜合預算，于每年十一月底前對所屬單位上報的預算和綜合預算進行評審，并對預算進行綜合平衡后報集團公司董事會審批。 第十二條 集團公司
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