【正文】 方式視同現(xiàn)金保管，即應(yīng)存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)。）債權(quán)人（章）：日期： 債務(wù)人（章）：日期：中國XXXX集團(tuán)股份有限公司發(fā)票和收據(jù)管理制度 發(fā)票和收據(jù)是財(cái)務(wù)收支的法定憑證，是會(huì)計(jì)核算的原始依據(jù)。如果沒有按期收回，該公司主管領(lǐng)導(dǎo)在該筆應(yīng)收款91—180天期間內(nèi)，則扣除其每月平均工資的2％；如果在這期間仍然未收回（不管是全部，還是部分，特殊情況酌定），在181—270天期間內(nèi)，則扣除其每月平均工資4％；如果在這期間仍然未收回（不管是全部，還是部分，特殊情況酌定），在270天以上，則扣除其每月平均工資的6％；一年內(nèi)如果仍收不回（不管是全部，還是部分，特殊情況酌定），前面扣除的工資則不再返回，轉(zhuǎn)入“壞帳準(zhǔn)備”準(zhǔn)備金。如果沒有按期收回，責(zé)任人或經(jīng)辦人則按“疑難應(yīng)收款管理辦法”執(zhí)行。 5. 對(duì)隱匿應(yīng)收款詳細(xì)資料，導(dǎo)致應(yīng)收款壞帳，首先根據(jù)公司損失大小追究責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，同時(shí)還應(yīng)按公司有關(guān)規(guī)定給予行政處理。五、應(yīng)收款的責(zé)任 1. 凡符合本辦法第二條應(yīng)收款登記條件而未按規(guī)定進(jìn)行登記以及傳遞登記信息的，其責(zé)任人將按違規(guī)處罰。 （業(yè)務(wù)部門）在執(zhí)行催收應(yīng)收款計(jì)劃中遇到困難，可以向集團(tuán)公司清欠辦、法務(wù)部提出（書面）協(xié)助或法律支持，集團(tuán)公司清欠辦、法務(wù)部有義務(wù)給予幫助（一個(gè)星期內(nèi)給予回復(fù)）。隨后由公司“專人”負(fù)責(zé)，公司財(cái)務(wù)部則對(duì)每一筆進(jìn)行跟蹤管理，每月要與“專人”或該業(yè)務(wù)歸口部門核對(duì)一次；“專人”還應(yīng)填寫“應(yīng)收款（債權(quán)）專項(xiàng)管理月度聯(lián)系記錄表”，詳細(xì)記錄當(dāng)月催收情況并對(duì)其妥善保管；做到每筆應(yīng)收款資料完整，情況清楚明了。四、應(yīng)收款回收 ，應(yīng)由經(jīng)辦人或該業(yè)務(wù)歸口部門負(fù)責(zé)收款或催款工作，包括已逾期的應(yīng)收款聯(lián)系與交涉。二、應(yīng)收款登記 ，即由業(yè)務(wù)部門（業(yè)務(wù)員）填寫“應(yīng)收款專項(xiàng)管理登記表”， 一式三份，一份主管領(lǐng)導(dǎo)，一份財(cái)務(wù)部門，一份業(yè)務(wù)部門自己留存。一、應(yīng)收款范圍1. 按會(huì)計(jì)科目分列：應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款（除備用金外）、預(yù)付帳款(待發(fā)票轉(zhuǎn)帳除外)。特制定本管理辦法。4. 在清理、催債中形成的實(shí)物資產(chǎn)。三、應(yīng)收款分類 對(duì)納入專項(xiàng)管理的應(yīng)收款，按其實(shí)際情況可分為：1. 正常應(yīng)收款；2. 非正常應(yīng)收款（D級(jí)應(yīng)收款）；3. 疑難應(yīng)收款（A、B、C級(jí)疑難應(yīng)收款）。 ，由業(yè)務(wù)部門按其實(shí)際情況擬定收款、催收計(jì)劃，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核后執(zhí)行，同時(shí)報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部備案。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部對(duì)該項(xiàng)工作負(fù)責(zé)檢查與監(jiān)督。如果在以后年度中，經(jīng)集團(tuán)公司職能部門處理后又收回全部或部分，集團(tuán)公司投資管理部在考核該公司以后年度實(shí)現(xiàn)凈利潤時(shí)，應(yīng)按實(shí)際收到數(shù)額減去相關(guān)費(fèi)用后,再視作凈利潤還原給該公司。 4. 對(duì)業(yè)務(wù)部門因工作粗枝大意或責(zé)任性不強(qiáng)造成工作不到位，失去了追索機(jī)會(huì)，將根據(jù)公司損失大小追究責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。2. D級(jí)應(yīng)收款要求在信用期超過90天之內(nèi)收回。（注：是承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任）4. D級(jí)應(yīng)收款要求在信用期超過90天之內(nèi)收回。 附：1.“應(yīng)收款（債權(quán)）專項(xiàng)管理登記表” 2.“應(yīng)收款（債權(quán)）專項(xiàng)管理月度聯(lián)系記錄表” 3. 應(yīng)收款程序、責(zé)任、圖示表 4. 債權(quán)債務(wù)確認(rèn)單 中國XXXX集團(tuán)股份有限公司 2002年12月附件一中國XXXX集團(tuán)股份有限公司應(yīng)收款（債權(quán)）專項(xiàng)管理登記表公司（部門）債公司名稱：　　　詳細(xì)地址：　　　　務(wù)負(fù)責(zé)人及電話：　　　經(jīng)辦人及電話：　　　　人總金額：　　已收款金額及日期：　　　未收款金額：　　　　合 同 情 況　　 收 款 約 定 時(shí) 間　 編 號(hào)：　　簽訂日期：一次性收款日期：　　　　　　開 票 情 況　分次收款日期與金額：　　　已開發(fā)票編號(hào)：　未開發(fā)票：質(zhì)保金期限與金額：　　　形成債權(quán)內(nèi)容：　　　我方還應(yīng)盡約定的義務(wù)：　　　債務(wù)人未付原因：　　　　　　　　　判斷收回的難易程度：　　　　　　　　　經(jīng)辦人建議：　　　　　　　　　　部門負(fù)責(zé)人建議：　　　　　　　　　公司領(lǐng)導(dǎo)意見：　　　　　　　　　填表人： 填表日期：附件二中國XXXX集團(tuán)股份有限公司應(yīng)收款（債權(quán)）專項(xiàng)管理月度聯(lián)系記錄表公司（部門）債公司名稱：　　　詳細(xì)地址：　　　　務(wù)負(fù)責(zé)人及電話：　　　經(jīng)辦人及電話：　　　　人總金額：　專項(xiàng)管理前收款額：專項(xiàng)管理后收款額：　未收款額：　　　 聯(lián) 系方 式　聯(lián)系人：　　　　　聯(lián)電話：　掛號(hào)信（封）：上門（次）：被聯(lián)系人：　　　　　聯(lián)系結(jié)果：　　　　　　　　　系　　情　況　　　　　　　　　　　判斷收回的難易程度：　　　　　　　　　聯(lián)系人建議：　　　　　　　　　　部門負(fù)責(zé)人建議：　　　　　　　　　公司領(lǐng)導(dǎo)意見：　　　　　　　　　填表人： 填表日期：附件三應(yīng)收款程序、責(zé)任圖示 1．實(shí)行A、B制管理應(yīng)收款 收款期超過90天業(yè)務(wù)開始 正常應(yīng)收款 應(yīng)收款實(shí)行A、B制管理 2．應(yīng)收款責(zé)任人 信用期內(nèi) 超過信用期1—90天業(yè)務(wù)開始 正常應(yīng)收款 非正常應(yīng)收款超過信用期90天以上 疑難應(yīng)收款 專職清收 3．應(yīng)收款經(jīng)辦人 信用期內(nèi) 超過信用期1－90天業(yè)務(wù)開始 正常應(yīng)收款 非正常應(yīng)收款 超過信用期90天以上 疑難應(yīng)收款 專職清收附件四 債 權(quán) 債 務(wù) 確 認(rèn) 表 截止 年 月 日債權(quán)人：　　　　債務(wù)人：　　　　債權(quán)金額（元）　　經(jīng)辦人：債務(wù)金額（元)　　經(jīng)辦人：合同號(hào)：　發(fā)票號(hào)：　發(fā)生日期：地址：　　　電話：　 經(jīng)濟(jì)內(nèi)容：　　　 對(duì)債務(wù)金額說明（除全額確認(rèn)外，均需作說明。 1．發(fā)票和收據(jù)必須由財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)購買、保管。發(fā)票和收據(jù)與發(fā)票專用章由財(cái)務(wù)部指定專人保管，但需分開置放。6．發(fā)票和收據(jù)每月必須清查一次，必須做到帳實(shí)相符。 中國XXXX集團(tuán)股份有限公司 2002年8月19日中國XXXX集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)檔案管理規(guī)定 根據(jù)《中國XXXX集團(tuán)股份有限公司檔案管理辦法》，特制定本《財(cái)務(wù)檔案管理規(guī)定》。會(huì)計(jì)檔案實(shí)行年度歸檔制，歸檔前必須裝訂、分類、編號(hào)，凡有密級(jí)的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)在每?jī)?cè)封面的右上角加蓋標(biāo)識(shí)章。第五條 保存：除其他有形資料外，每月在計(jì)算機(jī)中處理的主要會(huì)計(jì)資料，包括：記帳憑證、明細(xì)帳、報(bào)表等，應(yīng)該在該月份會(huì)計(jì)工作結(jié)束后，用磁盤做備份保存，由會(huì)計(jì)電算化主管負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行，檔案管理崗負(fù)責(zé)保存，信息管理中心負(fù)責(zé)備份資料的可靠性。 編號(hào)格式和示例 03 02 1998 —— 02 / 03 卷內(nèi)流水號(hào) 斜線 案卷流水號(hào) 短線 年份（用四位表示） 二級(jí)類目（賬簿） 一級(jí)類目（會(huì)計(jì)檔案） 上例表示：會(huì)計(jì)檔案1998年賬簿類第2卷內(nèi)第三份。第十條 密級(jí)：按《中國XXXX集團(tuán)股份有限公司檔