【正文】 項(xiàng)卡 參數(shù)設(shè)置 憑證 制單序時(shí)控制 對(duì)資金往來科目進(jìn)行赤字控制 打印憑證頁腳姓名 不允許 修改、作廢他人填制的憑證 出納憑證必須經(jīng)出納簽字 憑證編號(hào)由系統(tǒng)自動(dòng)編號(hào) 賬簿 賬簿打印位數(shù)每頁打印行數(shù)按軟件的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置 明細(xì)賬查詢權(quán)限控制到科目 明細(xì)賬打印按年排頁 會(huì)計(jì)日歷 會(huì)計(jì)日歷為 1 月 1 日 —— 12 月 31 日 其他 數(shù)量小數(shù)位和單價(jià)小數(shù)位設(shè)為 2 位 部門、個(gè)人、項(xiàng)目按編碼方式排序 2. 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) （ 1） 期初余額表 科目名稱 輔助核算 方向 借方余額 貸方余額 庫存現(xiàn)金（ 1001） 日記 借 3000 銀行存款（ 1002） 銀行日記 借 5000000 應(yīng)收賬款（ 1131） 客戶往來 借 500000 應(yīng)付票據(jù) 客戶往來 貸 300000 原材料（ 1211） 借 4050000 庫存商品（ 1243） 借 20xx00 固定資產(chǎn)（ 1501） 借 3700000 累計(jì)折舊（ 1502） 貸 250000 在建工程（ 1603） 借 20xx000 應(yīng)付職工薪酬 貸 2303000 實(shí)收資本 貸 9650000 （ 2） 結(jié)算方式 結(jié)算方式編碼 結(jié)算方式名稱 票據(jù)管理 1 現(xiàn)金結(jié)算 否 2 轉(zhuǎn)帳支票 否 （ 3） 項(xiàng)目目錄 項(xiàng)目設(shè)置步驟 設(shè)置內(nèi)容 項(xiàng)目大類 商品項(xiàng)目 項(xiàng)目分類 1． 冰箱 2． 空調(diào) 項(xiàng)目目錄 001 海爾 002 格力 003 美的 核算科目 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本 庫存商品 在途物資 固定資產(chǎn) （ 1） 控制參數(shù) 控制參數(shù) 參數(shù)設(shè)置 啟用月份 折舊信息 本賬套計(jì)提折舊 折舊方法：平均年限法 折舊匯總分配周期： 1 個(gè)月 當(dāng)（月初已計(jì)提月份 =可使用月份 1）時(shí)，將剩余折舊全部提足 編碼方式 資產(chǎn)類別編碼方式： 2112 固定資產(chǎn)編碼方式：按“類別編碼 +部門編碼 +序號(hào)”自動(dòng)編碼 卡片序號(hào)長度為 3 財(cái)務(wù)接口 與財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬 對(duì)賬科目： 固定資產(chǎn)對(duì)賬科目： 1501 固定資產(chǎn) 累計(jì)折舊對(duì)賬科目： 1502 累計(jì)折舊 補(bǔ)充參數(shù) 業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單 月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù) 固定資產(chǎn)默認(rèn)入賬科目： 1501，累計(jì)折舊默認(rèn)入賬科目： 1502 （ 2） 資產(chǎn)類別 編碼 類別名稱 凈殘值率 單位 計(jì)提屬性 1 甲設(shè)備 6% 正常計(jì)提 （ 3） 部門及對(duì)應(yīng)折舊科目 部門 對(duì)應(yīng)折舊科目 管理部 管理費(fèi)用 銷售部 營業(yè)費(fèi)用 采購部 管理費(fèi)用 生產(chǎn)部 制造費(fèi)用 （ 4） 增減方式的對(duì)應(yīng)入賬科目 增減方式目錄 對(duì)應(yīng)入賬科目 增加方式 直接購入 100201，工行存款 減少方式 毀損 1701，固定資產(chǎn)清理 應(yīng)收款 （ 1） 控制參數(shù) 控制參數(shù) 參數(shù)設(shè)置 應(yīng)收款核銷方式 按單據(jù) 單據(jù)審核日期依據(jù) 單據(jù)日期 壞帳處理方式 應(yīng)收余額百分比法 代墊費(fèi)用類型 其他應(yīng)收單 應(yīng)收帳款核算模型 詳細(xì)核算 受控科目制單方式 明細(xì)到客戶 非受控科目制單方 式 匯總方式 控制科目依據(jù) 按客戶 銷售科目依據(jù) 按存貨 月末結(jié)帳前是否全部制單 是 預(yù)收沖應(yīng)收是否生成憑證 是 是否起用客戶權(quán)限 否 是否根據(jù)單據(jù)自動(dòng)報(bào)警 否 是否根據(jù)信用額度自動(dòng)報(bào)警 否 （ 2） 設(shè)置科目 科目類別 設(shè)置方式 基本科目設(shè)置 應(yīng)收科目（本幣）： 1122 預(yù)收科目（本幣）： 2203 應(yīng)交增值稅科目： 22210105 銷售收入科目： 5101 銷售退回科目： 6001 銀行承兌科目： 1121 商業(yè)承兌科目： 1121 現(xiàn)金折扣科目： 6603 票據(jù)利息： 6603 票 據(jù)費(fèi)用： 6603 收支費(fèi)用： 6601 結(jié)算方式科目設(shè)置 現(xiàn)金結(jié)算：幣種：人民幣；科目： 1001 支票結(jié)算：幣種：人民幣；科目： 1002 (3)壞賬準(zhǔn)備設(shè)置 控制參數(shù) 參數(shù)設(shè)置 提取比例 % 壞賬準(zhǔn)備期初余額 0 壞賬準(zhǔn)備科目 1141 對(duì)方科目 6701 資產(chǎn)減值損失 （ 4）賬齡區(qū)間 序號(hào) 起止天數(shù) 總天數(shù) 01 0— 30 30 02 31— 60 60 03 61— 90 90 04 91 以上 應(yīng)付款 應(yīng)付款系統(tǒng)參數(shù) 控制參數(shù) 參數(shù)設(shè)置 應(yīng)付款核銷方式 按 單據(jù) 單據(jù)審核日期依據(jù) 單據(jù)日期 壞帳處理方式 應(yīng)收余額百分比法 代墊費(fèi)用類型 其他應(yīng)收單 應(yīng)付帳款核算模型 詳細(xì)核算 受控科目制單方式 明細(xì)到供應(yīng)商 非受控科目制單方式 匯總方式 控制科目依據(jù) 按供應(yīng)商 采購科目依據(jù) 按存貨 月末結(jié)帳前是否全部制單 是 預(yù)付沖應(yīng)付是否生成憑證 是 是否起用供應(yīng)商權(quán)限 否 是否根據(jù)單據(jù)自動(dòng)報(bào)警 否 是否根據(jù)信用額度自動(dòng)報(bào)警 否 初始設(shè)置 科目類別 設(shè)置方式 基本科目設(shè)置 應(yīng)付科目（本幣）： 2201 預(yù)付科目（本幣）： 1123 采購科目： 1402 應(yīng)交增值稅科目： 22210101 銷售收入科目： 5101 銷售退回科目： 6001 銀行承兌科目： 2201 商業(yè)承兌科目： 2201 現(xiàn)金折扣科目： 6603 票據(jù)利息： 6603 票據(jù)費(fèi)用： 6603 收支費(fèi)用： 6601 結(jié)算方式科目設(shè)置 現(xiàn)金結(jié)算：幣種：人民幣；科目： 1001 支票結(jié)算：幣種：人民幣；科目： 1002 賬齡區(qū)間 序號(hào) 起止天數(shù) 總天數(shù) 01 0— 30 30 02 31— 60 60 03 61— 90 90 04 91 以上 工資系統(tǒng) 工資 賬套參數(shù) （ 1） 工資類別個(gè)數(shù)為“多個(gè)”；工資核算本位幣為人民幣；不核算計(jì)件工資 （ 2） 自動(dòng)代扣個(gè)人所得稅 （ 3） 進(jìn)行扣零設(shè)置且扣零至角 （ 4） 人員編碼長度為 3 人員類別 包括“管理人員”、“財(cái)務(wù)人員”、“銷售人員”、“采購人員”、“倉管人員”。 2 1 月 31 日，月末結(jié)轉(zhuǎn)本期相關(guān)費(fèi)用。 1 1 月 21 日，報(bào)銷職工王強(qiáng)上月的出差費(fèi)用 500 元。銷售產(chǎn)品的實(shí)際成本為 420xx00 元。 1 月 10 日，一項(xiàng)工程完工，交付生產(chǎn)使用，已辦理竣工手續(xù)，固定資產(chǎn)價(jià)值 14000000. 1 月 11 日，基本生 產(chǎn)車間一臺(tái)機(jī)床報(bào)廢，原價(jià) 20xx000，已計(jì)提 1800000，清理費(fèi)用 5000，殘值收入 8000，均通過銀行存款收支。 1 月 6 日，收到銀行通知，用銀行存款支付到期的商業(yè)承兌匯 票 1000000 元。 20xx 年 1 月發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù) 及相關(guān)分錄 一、發(fā)生業(yè)務(wù) 20xx 年 1 月 1 日，購入原材料一批，收到增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款 1500000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 255000，款項(xiàng)已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，材料尚未驗(yàn)收入庫。 2. 計(jì)算機(jī)輸出的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等介質(zhì)會(huì)計(jì)檔案的管理按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》執(zhí)行。 4. 每天做好數(shù)據(jù)的備份工作，定期打印輸出會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)（記賬憑證、報(bào)表及時(shí)輸出，賬簿至少一年輸出一次），防止系統(tǒng)故障時(shí)造成數(shù)據(jù)丟失。 5. 建立上機(jī)操作記錄制度，記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容和故 障情況等內(nèi)容。 二、 會(huì)計(jì)電算化操作管理 1. 所有上機(jī)操作人員需經(jīng)過培訓(xùn)，經(jīng)電算主管認(rèn)可后方可上機(jī)操作。 3. 督促各電算化的密碼更換及檢查上機(jī)記錄的登記情況。 4. 對(duì)軟件操作人員使用、操作計(jì)算機(jī)硬件進(jìn)行指導(dǎo)、培訓(xùn)。 3. 對(duì)打印出來的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)。 3. 打印輸出記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表，每天及時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。 3. 定期檢查電算化系統(tǒng)的運(yùn)行日記。基本會(huì)計(jì)崗位和電算會(huì)計(jì)崗位在不違反內(nèi)部牽制制度的情況下可以交叉設(shè)置。部門經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理每月對(duì)員工進(jìn)行考核，確定績效工資發(fā)放比例并報(bào)人力資源部審核、總經(jīng)理審批后予以發(fā)放。固定工資在工資總額中占 40％。本制度所指工資，是指每月定期發(fā)放的工資，不含獎(jiǎng)金和風(fēng)險(xiǎn)收入。 審核各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的增減變動(dòng)和結(jié)存情況，并與帳面記錄進(jìn)行核對(duì)，確定帳實(shí)是否相符。 ，判斷該項(xiàng)費(fèi)用的合理性。 (1)獲取利息收入分析表，初步評(píng)價(jià)計(jì)息項(xiàng)目的完整性。 ，計(jì)算的金額是否準(zhǔn)確。 的傭金 ，是否符合稅法的有關(guān)規(guī)定。 ，驗(yàn)證其按稅法規(guī)定稅前扣除的金額。 (2)審核存貨、固定資產(chǎn)、 無形資產(chǎn) 、 長期投資 發(fā)生永久性或?qū)嵸|(zhì)性損失，是否已經(jīng)過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定。 (三 )營業(yè)外支出的審核 稅前扣除 的項(xiàng)目。 (2)審核成本項(xiàng)目的設(shè)置是否合理，各項(xiàng)費(fèi)用的歸集與分配是否體現(xiàn)受益性原則。 “生產(chǎn)成本”、“制造費(fèi)用”明細(xì)賬借方發(fā)生額并與領(lǐng)料單相核對(duì)，以確認(rèn)外購和委托加工收回的 應(yīng)稅消費(fèi)品 是否用于 連續(xù)生產(chǎn) 應(yīng)稅消費(fèi)品，當(dāng)期用于連續(xù)生產(chǎn)的外購 消費(fèi)品 的價(jià)款數(shù)及委托加工收回材料的相應(yīng)稅款數(shù)是否正確。 (3)必要時(shí)，應(yīng)對(duì)制造費(fèi)用實(shí)施截止性測(cè)試。核實(shí)材料費(fèi)用的分配對(duì)象是否真實(shí)，分配方法是否恰當(dāng)。 (2)確認(rèn)材料計(jì)價(jià)是否正確。 (1)審核直接材料耗用數(shù)量是否真實(shí)。 采購成本的審核 (1)審核由購貨價(jià)格、購貨費(fèi)用和稅金構(gòu)成的 外購存貨的實(shí)際的成本 。 七、倉庫是財(cái)物重地，非保管人員不得隨意進(jìn)出停留，不允許代存私人物品，不得私自拿用、外借物品，不得白條抵庫。對(duì)易燃、易爆、易潮、易腐、易損物品或貴重物品要特殊保管，保證做到不霉不爛，嚴(yán)防失火、爆炸、失盜等事故的發(fā)生。 二、采購員按計(jì)劃采購的實(shí)物，填寫入庫單，（一式三份）交保管員簽字驗(yàn)收后，一份采購員留存，一份交財(cái)會(huì)記帳，一份為保管員登記實(shí)物保管帳的依據(jù)。 協(xié)助上級(jí)做好市場(chǎng)危機(jī)公關(guān)處理。 招募、培訓(xùn)、激勵(lì)、考核下屬員工，以及協(xié)助下屬員工完成下達(dá)的任務(wù)指標(biāo)。 銷售部規(guī)范制度 一、 銷售主管 崗位職責(zé) 堅(jiān)決服從執(zhí)行銷售總經(jīng)理工作安排。 及時(shí)協(xié)助財(cái)務(wù)部對(duì)照欠款數(shù)額或者合同要求安排對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行付款。 負(fù)責(zé)供應(yīng)商的開發(fā)、管理及維護(hù)工作。 編制采購計(jì)劃。 可作為公司領(lǐng)導(dǎo)考核供應(yīng)部工作業(yè)績的衡量依據(jù)。各單位在執(zhí)行過程中如有修改意見和建議，應(yīng)按程序書面向財(cái)務(wù)部反映。 第 十八 條 各簽字人應(yīng)負(fù)責(zé)任： 經(jīng)辦人及其部門經(jīng)理應(yīng)對(duì)支出事項(xiàng)的真實(shí)性、價(jià)格的合理性負(fù)責(zé)； 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理（副經(jīng)理）應(yīng)對(duì)支出事項(xiàng)是否符合公司利益、是否符合國家及公司有關(guān)法規(guī)制度、是否符合公司規(guī)定的操作流程負(fù)責(zé)； 礦長、經(jīng)理、董事長應(yīng)對(duì)支出事項(xiàng)是否符合公司的戰(zhàn)略方向、經(jīng)辦人員是否在授權(quán)范圍內(nèi)行事、是否符合集團(tuán)公司利益負(fù)責(zé)。（無論何種事項(xiàng)，支出時(shí)應(yīng)先由經(jīng)辦人及其部門經(jīng)理簽字。未享受通訊補(bǔ)貼的員工，按出差天數(shù)給予 10 元 /天的電話費(fèi)補(bǔ)助。 （三）不得對(duì)外單位借款，特殊情況，確需外借的，需由總經(jīng)理審批。 （三） 轉(zhuǎn)帳支付的審批 供應(yīng) 部、項(xiàng)目部等用款部門，要根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和資金需求，預(yù)測(cè)用款時(shí)間、所需金額，報(bào)財(cái)務(wù)部。借款期最長不得超過一個(gè)月，超期按銀行同期貸款利率從當(dāng)月工資中扣罰利息，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可免收或減收逾期利息。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律政策、經(jīng)濟(jì)法規(guī)和手續(xù)不全的開支一律拒付。 第 十二 條 企業(yè)之間的經(jīng)濟(jì)往來均需銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，并需有往來單位蓋章的收款收據(jù)。 注重實(shí)效，提倡勤儉節(jié)約。 （四）財(cái)務(wù)、銷售人員應(yīng)定期與對(duì)方單位核對(duì)帳目，保證公司與往來單位帳帳相符。算好每一筆帳，加速資金周轉(zhuǎn)，減少資金占用。 （三）經(jīng)總經(jīng)理簽批的急付款項(xiàng)，自貨款支付之日起，一般限期 10 天內(nèi)憑取得