【正文】 賠償責任。 1業(yè)務費用的使用和支配，按利潤的適當比例提取，由總經理掌握使用，提取的比例由總經理確定。 根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經收款單位書現(xiàn)正式委托，也不準改變收款單位 凡委托其他單位（人）代付款的，一律上報總經理批準。 公司銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，各單位應按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節(jié)表逐筆調節(jié)平衡。 銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不 準外泄。接替人員應當認真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。 不得在委托單位或通過委托單位獲取代理收費以外的任何利益。 定期向客戶了解代理記帳人員工作情況，提出合理化建議，并加以改進。 （二）雙方的義務責任及權利 代理記帳委托人應履行的義務 （ 1）對本單位發(fā)生的經濟業(yè)務，必須填制或者編制取得符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的原始憑證； （ 2）應當配備專業(yè)人員負責日常貨幣收支和保管； （ 3）及時向本公司提供合法、真實、準確、完整的原始憑證和相關資料； （ 4）對本公司退回的，要求按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定進行更正、補充的原始憑證，應當及時予以更正、補充； （ 5）承擔《代理記帳委托協(xié)議》中約定的責任。交接人員及監(jiān)交人應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。 數(shù)據(jù)與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來賬的單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符，賬實相符，賬表相符。會計核算應以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行。 、編制記賬憑證。 （三）財務會計管理的基本內容 ，公司財務部門負責人對財務會計管理負有組織、實施檢查的責任。 做好財務管理的基礎工作，建立健全財務會計管理制度，認真做好財務收支計劃、控制、核算、分析和考核工作。 二、內部財產物資管理制度 為加強本公司財務會計管理、規(guī)范會計工作，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展，提高公司的經 濟效益。 ，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟活動。 。 。 。 。 財務會計管理制度模板【二】 一、從業(yè)人員的職業(yè)道德規(guī)范、崗位職責及人員交接制度 。 第四條由于工作更改而引起領用的物資剩余時，應及時退庫并辦理退庫手續(xù)。mdash。 倉庫管理員隨時掌握庫內物資情況，發(fā)現(xiàn)物資不足時，倉庫管理員應及時通知計劃財務部部長，并按要求填寫《采購審批表》，經批準后交由物資管理部采購；試劑庫內的化學試劑由試驗室人員根據(jù)實際使用情況及時做好采購計劃。 庫存信息要及時呈報。 倉庫管理員要嚴格把關，有以下情況時可拒絕驗收或入庫： （ 1）未經總經理或部門主管批準的采購； （ 2）與采購審批表中不相符的采購物資； （ 3）與使用要求不符合的采購物資； （ 4）質量不符合要求的物資； （ 5）因工作急需或其他原因不能形成及時入庫的物資，倉庫管理員要到現(xiàn)場核對驗收，并及時補填《入庫單》。 每人每次報銷費用只允許填寫一份費用報銷單，不允許填寫多張費用報銷單，以此杜絕辦公用品的浪費。 第十條招待費報銷 公司招待客人應由負責人填寫報銷單，經總經理簽批后到計劃財務部報銷。 第九條運費報銷 原材料運費報銷應填寫運費清單。 第七條原材料采購報銷 原材料采購需先填寫采購計劃或借款單，報請總經理簽批后，財務方可辦理（予付貨款）付款。 第六條差旅費報銷 出差費用使用公司《差旅費報銷單》，按照費用項目：機車船費、住宿費、公交費、其他雜費等分類。經本部門審核或經管理部門復審的報銷憑證，可提交計劃財務部門審核報銷。 車輛費用：車輛修理費、油費、養(yǎng)路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費等車輛費用需要行政總監(jiān)審批。 費用申請需辦理現(xiàn)金預借的及申請轉賬支票的，填寫《借款單》；連同《費用申請單》由計劃財務部審核，計劃財務部按上述審批權限授權審批后辦理借款。 2）人民幣 3002021 元（含 2021 元），須由部門長初審、分 總監(jiān)最終審批。 2）人民幣 3003000 元（含 3000 元），須由部門長初審、分總監(jiān)最終審批。 2）人民幣 3002021 元（含 2021 元），須由部門長初審、分總監(jiān)最終審批。 2）人民幣 3003000 元（含 3000 元），須由部門長初審、分總監(jiān)最終審批。 行政后勤部：負責辦公費用、員工費用及車輛費用的復審及制定相關管理辦法。 （三）企業(yè)財務人員、保管員調動工作時必須辦理會計檔案移交手續(xù)、移交清單分清前后責任，確保會計檔案的連續(xù)完整。 （五）銷貨發(fā)票（含普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、）要專人到稅務機關領取，開票、制單、保管、登記實行專人負責制。 第五條財務 報表、會計科目和發(fā)票的管理 （一）根據(jù)會計工作一致性和可比性原則，本公司結賬時間為每月 30 日下午 4： 30 分為結賬時間，資產負債和損益表及有關附注報表應于次月 8 號前上報公司總經理及有關部門。 （三）核算方法結合分步法進行成本核算； （四）工作部要與計劃財務部積極配合，產品工作通知單應按購貨單位、產品規(guī)格、型號下發(fā)工作批號。 因特殊原因臨時借用工具或材料，屬工作用，由工作負責人簽批。 外出材料加工完畢后，由業(yè)務經 辦人員持發(fā)票到使用部門檢驗后由倉庫部門辦理委托加工材料驗收入庫手續(xù)，然后持有關單據(jù)到計劃財務部辦理報賬及核銷事宜。 （八）委托加工材料的管理 公司設置委托加工材料會計科目核算外協(xié)加工材料成本、加工費、運費、裝卸費等實際成本費用。 企業(yè)應加強對已銷產成品退貨、返修制度的管理，建立完善的退貨、返修審批制度。 月末在產品的管理，月末工作部和成本會計要搞好在產品或自制半成本品的盤點登記工作，及時編制報送盤點登記表，確保月末成本核算的真實性和準確性。產成品入庫單一式三聯(lián)（注明工作批號）一聯(lián)倉庫記賬；一聯(lián)送交財務；一聯(lián)送交成本會計據(jù)以核算工資等各項考核指標。倉庫留存一聯(lián)據(jù)以入賬，一聯(lián)交財務處理賬務，月初用紅字入庫單沖回估價入庫，待發(fā)票到達時填制正式入庫單。購回商品后持購貨發(fā)票、購銷合同（協(xié)議）、合格證書等同工作使用部門負責人進行質量檢驗，檢驗合格后簽發(fā)一式兩聯(lián)檢驗報告單隨發(fā)票到倉庫部門辦理入庫手續(xù)。 原材料的出庫以加權平均法計算出庫材料的成本。 支付預付賬 款必須有合同，協(xié)議書等書面文件，根據(jù)合同需預付賬款時必須經辦人簽字，經總經理批準后方可付款（若總經理出差可電話告知，得到允許后方可辦理預付款手續(xù)，等總經理回來后補齊手續(xù)），并同時向計劃財務部提供有關合同協(xié)議書等有關材料。 各項債權、債務要定期進行清理核對，每年最少一次發(fā)函或派人核對，每季度末要編制賬齡分析表，并上報總經理。出現(xiàn)長期未達賬項時要查明原因，上報領 導。辦理領用登記手續(xù)，要建立支票領用登記薄。要做到上一張借條不清下一張借條不借，各種借款條月底必須入賬，以便及時處理賬務。 有關人員因公外出差時要做好出差登記，方可到計劃財務部預借差旅費。 收付款憑證的內容必須完整、合法；報銷的憑證必須是國家印制的發(fā)票及單據(jù)，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報銷各項費用憑證經審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記賬。 （一）現(xiàn)金管理 現(xiàn)金出納要認真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關《現(xiàn)金管理規(guī)定》要嚴格控制費用報銷和個人借款、對外付款等實行總經理一支筆簽字批準制度。 各崗位人員必須具備相應任職條件，持證上崗。計劃財務部職責：在公司總經理的領導下，具體負責全公司的財務管理工作和會計核算工作；包括財務人員的管理，指導檢查各獨立核算工作，協(xié)助領導籌集資金、合理分配使用資金，做好與倉庫部的對賬工作。財務會計管理制度模板 財務會計管理制度模板 財務會計管理制度模板【一】 第一條總則 為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財務管理體系。 第二條會計機構、會計人員的管理 公司設立計劃財務部作為會計機構。為公司領導決策提供各種信息資料，當好領導的參謀。 第三條流動資產的管理 流動資產包括現(xiàn)金、各種存款、應收賬款及預付款、其他應收款、存貨等。 出納人員不得兼管有關債權、收入、費用的 賬務登記工作和會計檔案的管理工作。出現(xiàn)長短款且無法查明原因的長款歸公，短款由責任人賠償。 企業(yè)職工報銷費用時，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長期占用企業(yè)資金。不準攜帶空白支票外出，確保攜帶空白支票外出者，經領導批準。 銀行存款日記賬逐筆逐日登記，每日結出余額，定期與銀行對賬單相核對，并編制銀行余額調節(jié)表，調整未達賬項。 計劃財務部門要會同供應商、銷售部門建立健全的銷售商、供應商的戶口檔案。 企業(yè)要嚴格控制內部職工的業(yè)務借款和生活借款，健全借款的審批制度，職工調離時計劃財務部應當與其他部門搞好各種債權債務的清算工作。 存貨的計價，按實際成本計價； 原材料的購入價格包括：買價、裝卸費、包裝費、運輸途中的損耗、入庫前的挑選費，市外運輸費、保險費及繳納的稅費等。 物資管理部按采購申請單所購材料送達部門后，須持總經理簽字或總經理委托授權人簽字后得以采購。 對于貨以到發(fā)票未到的材料，倉庫部門可以根據(jù)檢驗單辦理臨時入庫，做好入庫材料臺賬登記工作，填制好一式三聯(lián)的估價入庫單。 產品入庫管理，車間產成品工作完畢要會同倉庫、質監(jiān)部門填制檢驗合格單，倉庫據(jù)以填制產品入庫單。 倉庫部門要做到見單付貨，及時登記有關賬簿，設立材料、產品收發(fā)、存貨明細賬、暫收貨臺賬，嚴禁白條頂庫現(xiàn)象。對于能多次周轉使用或長期使用的低值易耗品；如辦公用品（桌、椅、檔案櫥等）、各種工具等，必須在領用時由部門負責人負責簽批，綜管部按部門人員進行登記，并建立在用低值易耗品登記簿，做到誰使用誰負責，誰丟失誰賠償原則。 企業(yè)存貨必須定期或不定期盤點，最少在年中、年末進行兩次財產全面清查，對盤盈、盤虧或報廢的存貨，要分類填制盤盈、盤虧表，對于出現(xiàn)盤盈、盤虧的材料要及時查明原因，報總經理批準后及時調整賬務，以保證賬實相 符；對于盤虧的貨物能查明原因的由當事人負責賠償。 業(yè)務人員到受托單位后，應將外出材料加工通知單交由受托單位簽收后帶回交給計劃財務部成本會計。 氧氣、乙炔等出入庫手續(xù)，按原材料的有關出入庫手續(xù)辦理。 第四條成本費用的核算管理 （一）本公司按照制造成本法核算產品成本； （二）本公司產品按工程訂單工作，以工作部下發(fā)的工作通知單為核算依據(jù)。 （七）有關費用報銷程序按照財務報銷制度執(zhí)行； （八）已銷售產品的降價，必須由總經理等有關領導簽批后方可到計劃財務部辦理出、沖賬手續(xù)。 （四）企業(yè)收入庫單、收據(jù)等有關憑據(jù)采取領用登記制度，用完的有關單據(jù)存根及時交回計劃財務部，計劃財務部要認真檢查，憑就