【正文】 本領(lǐng)用新本不得亂領(lǐng)用有關(guān)單據(jù)。 （二）計劃財務(wù)部建立會計檔案目錄，嚴格檔案調(diào)閱手續(xù)。 銷售部：應(yīng)對本部門管理費、差旅費的申請及報銷進行初審，其中涉及到的辦公費用、員工費用、車輛費用，由行政后勤部復(fù)審后交計劃財務(wù)部審核報銷，其余直接由計劃財務(wù)部審核報銷。 技術(shù)部門申請審批 1）人民幣 300 元以內(nèi)（含 300 元），須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。 后勤部門申請審批 1）人民幣 300 元以內(nèi)（含 300 元），須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。 技術(shù)部門報銷審批 1）人民幣 300 元以內(nèi)（含 300 元），須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。 后勤部門報銷審批 1）人民幣 300 元以內(nèi)（含 300 元），須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。 第四條費用報銷流程 費用發(fā)生均應(yīng)事先申請，按各類費用具體管理辦法的要求填寫《費用申請單》，由費用發(fā)生部門或分管總監(jiān)對所轄范圍先進行申請審批。 培訓(xùn)費：由申請培訓(xùn)部門申報預(yù)算，并經(jīng)部門負責(zé)人或分管總監(jiān)進行申請審批，借款或報銷時憑批件辦理。 報銷憑證根據(jù)對應(yīng)的金額，依照相應(yīng)的審批權(quán)限，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，方可提交報銷。 在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符處，審核部門應(yīng)退回，由經(jīng)辦人補辦后重新提交審核。報銷單據(jù)填寫后先由部門部長審核簽字，再送財務(wù)審核無誤后經(jīng)總經(jīng)理簽批后到出納員報銷結(jié)算。 維修費用報銷應(yīng)由經(jīng)手人持維修清單及發(fā)票，總經(jīng)理簽批后到財務(wù)審核、報銷。 按銷售合同應(yīng)由公司承擔(dān)的運費，由業(yè)務(wù)員填制借款單及運費清單，運費清單要填寫具體：銷售單位名稱、地址、產(chǎn)品數(shù)量、運費單價、金額、運輸單位名稱、時間，經(jīng)部門主管簽字后，總經(jīng)理簽批后到財務(wù)審核、報銷結(jié)算。 所有報銷費用經(jīng)逐級審批后，必須由經(jīng)手人親自領(lǐng)取貨幣資金，杜絕代領(lǐng)代報，計劃財務(wù)部有權(quán)拒絕代領(lǐng)代報。 技術(shù)部因工作需要，按照入庫程序辦理入庫登記，倉庫管理員將入庫單第三聯(lián)交于計劃財務(wù)部，作為核算費用依據(jù)。 倉庫管理員對常用或每日有變動的物資要隨時盤點，若發(fā)現(xiàn)誤差須及時找出原因并上報計劃財務(wù)部部長。 倉庫管理員根據(jù)進貨時間必須遵守先進先出的原則。 出庫時間規(guī)定如下：辦公用品和日常用品出庫時間定為每周二、四的上午 10： 30amp。4： 00；化學(xué)試劑可根據(jù)每周的工作提前領(lǐng)取，特殊情況除外。 認真配合各部門做好各項材料（試劑）管理和保護工作。要求會計人員做老實人，說老實話，辦老實事，執(zhí)業(yè)謹慎，信譽至上，不為利益所誘惑，不弄虛作假，不泄露秘密。要求會計人員端正態(tài)度，依法辦事，實事求是，不偏不倚，保持應(yīng)有的獨立性。要求會計人員增強提高專業(yè)技能的自覺性和緊迫感，勤學(xué)苦練，刻苦鉆研，不斷進取，提高業(yè)務(wù)水平。要求會 計人員樹立服務(wù)意識，提高服務(wù)質(zhì)量，努力維護和提升會計職業(yè)的良好社會形象。財務(wù)部部長的主要職責(zé)是： a）主持財務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財會人員完成各項會計業(yè)務(wù)的工作； b）制訂財務(wù)計劃，搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考 核計劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務(wù)分析報告； c）參與投資、重大經(jīng)濟 合同的可行性研究； d）負責(zé)編制會計報表，主持清查財產(chǎn)； e）執(zhí)行財經(jīng)法令、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益； f）監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單 證，杜絕貪污、浪費及不合理開支 . 、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。 （二）財務(wù)會計管理的基本任務(wù)和方法： 籌集資金和有效的使用資金，監(jiān)督資金的正常運行，維護資金的安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。 按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析和考核工作。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。 ，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計賬薄。編制會計憑證、報表時，應(yīng)由專人復(fù)核，重大事項由財務(wù)負責(zé)人復(fù)核。 ，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部交給接替人員，會計人員辦理交接手續(xù)，必 須有監(jiān)交人負責(zé)監(jiān)交。 會計憑證的傳遞程序和簽收手續(xù)； 編制和提供會計報表的要求； 會計檔案的保管要求； 委托人、受托人終止委托合同應(yīng)當辦理的會計交 接事宜。 代理記帳人員未得到客戶認可，公司必須根據(jù)客戶要求另行委派至用戶滿意為止。 承接代理記帳業(yè)務(wù)時，必須向客戶說明代理范圍、代理責(zé)任、雙方權(quán)利義務(wù)和收費標準，不得以個人名義承接業(yè)務(wù)或擅自收費。沒有辦理交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。 公司日常經(jīng)營性開支，業(yè)務(wù)往來及營銷差旅費用，均以節(jié)儉和控制成本為原則，報由總經(jīng)理簽字批準后再合理支配使用。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。 六、內(nèi)部稽核制度 本制度所涉及的范圍包括：會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料的審核，以及對收入記帳、支出報銷、費用收支、成本核算、資金劃撥及各項利潤稅金的解繳等會計事項是否符合財務(wù)會計制度。必要時要向財務(wù)負責(zé)人反映。 a）負責(zé)組織制定和完善單位的稽核制度，促使稽核工作的有效全面的展開。 e） 簽署各項稽查報告，并對報告承擔(dān)責(zé)任。 ： a）所有的固定資產(chǎn)、材料，在產(chǎn)品、產(chǎn)成品，未完工程及其它物資。 e）受托加工或保管的財產(chǎn)物資。日常清查重要指現(xiàn)金出納人員每日清核，銀行存款每月一次的核對。 b）制定有關(guān)的財產(chǎn)清查計劃，確定財產(chǎn)清查的對象、時間范圍，配備必要的工作人員，并明確各個職責(zé)。在出納人員在場的情況下核實庫存金額，再與現(xiàn)金日記帳，以及會計帳進行核對查明帳實是否相符。 d）固定資產(chǎn)的清查要在保管人員在場的情況下，對其進行數(shù)量的清查和質(zhì)量的評估，同時編制固定資產(chǎn)盤 存表。 ，并由專人保管，內(nèi)容包括：用戶概況、代理記帳協(xié)議、原始憑證、會計憑證、會計帳冊、會計財務(wù)報表等交接驗收記錄。 ，應(yīng)當及時辦理更正手續(xù)。 ，安排專人負責(zé)發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對工作。 ，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計帳簿，應(yīng)專人負責(zé)妥善保管，至少 15 年。 嚴格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。 進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。 負責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。 組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。 （三）會計職責(zé) 按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時； 發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報； 會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作； 完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其 他工作。 三、現(xiàn)金管理制度 所有現(xiàn)金收支由公司出納負責(zé)。 出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計各留存一聯(lián)。 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷。 支票的使用必須填寫支票領(lǐng)用單，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。 財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負責(zé)保管。 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 公司 二 0xx 年 xx 月 xxx 日 財務(wù)會計管理制度模板【四】 總則 第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。 （四）厲行節(jié)約，合理使用資金。 第三條公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。 第六條會計的主要工作職責(zé)是 : （一）按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚，按期報賬。 第七條出納的主要工作職責(zé)是 : （一）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 （五）積極配合銀行做好對賬、 報賬工作。 （二）監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。 （六）針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。 第十一條財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計報表每月由會計編制并上報一次。 第十五條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作 出處理。 第十七條財務(wù)審計每季一次。 支票管理 第十九條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。 現(xiàn)金管理 第二十五條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金 : （一）職員工資、津貼、獎金； （二）個人勞務(wù)報酬； （三）出差人員必須攜帶的差旅費； （四）結(jié)算起點以下的零星支出； （五）總經(jīng)理批準的其他開支。 第二十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為 2021 元。 第三十條財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當填寫 現(xiàn)金領(lǐng)用單，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準后提取。 第三十三條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。會計審核有關(guān)憑證。 第三十九條會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。 第四十三條出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。 第二條公司財務(wù)部門的職能是： （一）認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。 （五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)由會計兼任承擔(dān)。 （二）按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。 （二）嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。