【正文】 （ 4） 增減方式的對應(yīng)入賬科目 增減方式目錄 對應(yīng)入賬科目 增加方式 直接購入 100201，工行存款 減少方式 毀損 1701，固定資產(chǎn)清理 應(yīng)收款 （ 1） 控制參數(shù) 控制參數(shù) 參數(shù)設(shè)置 應(yīng)收款核銷方式 按單據(jù) 單據(jù)審核日期依據(jù) 單據(jù)日期 壞帳處理方式 應(yīng)收余額百分比法 代墊費用類型 其他應(yīng)收單 應(yīng)收帳款核算模型 詳細(xì)核算 受控科目制單方式 明細(xì)到客戶 非受控科目制單方 式 匯總方式 控制科目依據(jù) 按客戶 銷售科目依據(jù) 按存貨 月末結(jié)帳前是否全部制單 是 預(yù)收沖應(yīng)收是否生成憑證 是 是否起用客戶權(quán)限 否 是否根據(jù)單據(jù)自動報警 否 是否根據(jù)信用額度自動報警 否 （ 2） 設(shè)置科目 科目類別 設(shè)置方式 基本科目設(shè)置 應(yīng)收科目（本幣）： 1122 預(yù)收科目（本幣）： 2203 應(yīng)交增值稅科目： 22210105 銷售收入科目： 5101 銷售退回科目： 6001 銀行承兌科目： 1121 商業(yè)承兌科目： 1121 現(xiàn)金折扣科目： 6603 票據(jù)利息： 6603 票 據(jù)費用： 6603 收支費用： 6601 結(jié)算方式科目設(shè)置 現(xiàn)金結(jié)算：幣種：人民幣；科目： 1001 支票結(jié)算：幣種：人民幣；科目： 1002 (3)壞賬準(zhǔn)備設(shè)置 控制參數(shù) 參數(shù)設(shè)置 提取比例 % 壞賬準(zhǔn)備期初余額 0 壞賬準(zhǔn)備科目 1141 對方科目 6701 資產(chǎn)減值損失 （ 4）賬齡區(qū)間 序號 起止天數(shù) 總天數(shù) 01 0— 30 30 02 31— 60 60 03 61— 90 90 04 91 以上 應(yīng)付款 應(yīng)付款系統(tǒng)參數(shù) 控制參數(shù) 參數(shù)設(shè)置 應(yīng)付款核銷方式 按 單據(jù) 單據(jù)審核日期依據(jù) 單據(jù)日期 壞帳處理方式 應(yīng)收余額百分比法 代墊費用類型 其他應(yīng)收單 應(yīng)付帳款核算模型 詳細(xì)核算 受控科目制單方式 明細(xì)到供應(yīng)商 非受控科目制單方式 匯總方式 控制科目依據(jù) 按供應(yīng)商 采購科目依據(jù) 按存貨 月末結(jié)帳前是否全部制單 是 預(yù)付沖應(yīng)付是否生成憑證 是 是否起用供應(yīng)商權(quán)限 否 是否根據(jù)單據(jù)自動報警 否 是否根據(jù)信用額度自動報警 否 初始設(shè)置 科目類別 設(shè)置方式 基本科目設(shè)置 應(yīng)付科目（本幣）： 2201 預(yù)付科目（本幣）： 1123 采購科目： 1402 應(yīng)交增值稅科目： 22210101 銷售收入科目： 5101 銷售退回科目： 6001 銀行承兌科目： 2201 商業(yè)承兌科目： 2201 現(xiàn)金折扣科目： 6603 票據(jù)利息： 6603 票據(jù)費用： 6603 收支費用： 6601 結(jié)算方式科目設(shè)置 現(xiàn)金結(jié)算：幣種：人民幣；科目： 1001 支票結(jié)算：幣種：人民幣；科目： 1002 賬齡區(qū)間 序號 起止天數(shù) 總天數(shù) 01 0— 30 30 02 31— 60 60 03 61— 90 90 04 91 以上 工資系統(tǒng) 工資 賬套參數(shù) （ 1） 工資類別個數(shù)為“多個”；工資核算本位幣為人民幣；不核算計件工資 （ 2） 自動代扣個人所得稅 （ 3） 進行扣零設(shè)置且扣零至角 （ 4） 人員編碼長度為 3 人員類別 包括“管理人員”、“財務(wù)人員”、“銷售人員”、“采購人員”、“倉管人員”。 2 1 月 31 日，轉(zhuǎn)出本期未交增 值稅。 1 1 月 16日，分配應(yīng)支付的職工工資 3000000 元（不包括在建工程應(yīng)負(fù)擔(dān)的工資），其中生產(chǎn)人員薪酬 275000，車間管理人員薪酬 100000，行政管理部門人員薪酬 150000. 1 1 月 17 日，提取職工福利費 420xx0，（不包括在建工程應(yīng)負(fù)擔(dān)的福利費 280000）其中生產(chǎn)人員福利費 385000 元，車間管理人員福利費 14000，行政管理部門福利費 21000. 1 1 月 18 日，基本生產(chǎn)車間領(lǐng)用原材料，計劃成本為 7000000，領(lǐng)用低值易耗品，計劃成本 500000，采用一次攤銷法攤銷。 1 月 8 日，購入工程物資一批用于建造廠房，收到的增值稅專用發(fā)票上注明的物資價款和增值稅進項稅額合計為 1500000，款項已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。 4. 對磁性介質(zhì)保存的會計檔案，要定期進行檢查，定期進行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞，而使會計檔案丟失。 2. 會計軟件的使用、升級、更新以及硬件設(shè)施的調(diào)整必須征得電算主管的同意，需上級有關(guān)保密審批的，必須獲得批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。 2. 操作會計軟件登記銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬。 2. 管理機內(nèi)會計數(shù)據(jù)，定期檢查計算機病毒。 （二）軟件操作崗位 1. 負(fù)責(zé)所分管業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)輸入，按照會計制度和會計軟件的要求輸入記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)。 會計電算化制度 會計電算化管理制度 為了加強醫(yī)院會計電算化管理，逐步實現(xiàn)會計工作現(xiàn)代化，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計電算化管理辦法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化》等有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，特制定本制度。 工資包括：基本工資、崗位工資、職務(wù)津貼、工齡工資、住房補貼、誤餐補貼、交通補貼。對審核中發(fā)現(xiàn)的問題，及時予以制止或者糾正。 (六 )財務(wù)費用 的審核 的審核參見納稅調(diào)整審核中利息支出的審核，并將審核中發(fā)現(xiàn)的問題反映在利息支出審核表中。 (四 )銷售費用的審核 ，對異常變動的情形，應(yīng)追蹤查明原因。 。 的審核。 (1)審核制造費用中的重大數(shù)額項目、例外項目是否合理。實施截止性測試。 主要公司制度 公司稽核制度、 本公司針對資產(chǎn) =負(fù)債 +所有者權(quán)益，對相關(guān)科目進行稽核： (一 )主營業(yè)務(wù)成本的審核 審核明細(xì)賬與總賬、報表是否相符；審核 主營業(yè)務(wù)收入 與主營業(yè)務(wù)成本等 帳戶 及其有關(guān)原始憑證 ，確認(rèn)企業(yè)的經(jīng)營收入與 經(jīng)營成本 口徑是否一致。 四、生產(chǎn)經(jīng)營部門按計劃領(lǐng)用的物品，必須先填寫領(lǐng)料單（一式三份），內(nèi)容（領(lǐng)料單位、領(lǐng)料人、數(shù)量等）必須清楚、完整和準(zhǔn)確無誤。 參與制定和改進銷售政策、規(guī)范、制度，使其不斷適應(yīng)市場的 發(fā)展。 1做到每周一小結(jié) ，每月一總結(jié)，每年一審核。 負(fù)責(zé)公司生產(chǎn)所需材料的采購工作。所有的采購人員及相關(guān)人員均應(yīng)以本制度為依據(jù)開展工 作。 A組由會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人、分管副礦長、金信財務(wù)部經(jīng)理、礦長順序簽批，適用于經(jīng)有權(quán)機構(gòu)批準(zhǔn)的預(yù)算范圍內(nèi)的單筆 5 萬元以上的資本性支出、單筆費用3000 元以上的支出，員工因公借款一次性 5000元以上的支出，工資福利性支出 ，往來應(yīng)付帳款帳齡 2 年以上的支出，超出標(biāo)準(zhǔn)一定范圍內(nèi)的其他費用支出。 第 十六 條 各項費用的報銷程序 （一）日常生產(chǎn)用原材料支出，由供應(yīng)經(jīng)辦人員將附有材料驗收單的原始憑證，由經(jīng)辦人簽字、部門負(fù)責(zé)人審查，經(jīng)財務(wù)部相關(guān)崗位審核蓋章，財務(wù)負(fù)責(zé)人審查、分管財務(wù)副總經(jīng)理或總會計師審批； （二）日常的差旅費、通訊費、運輸費用及計劃內(nèi)購買的辦公用品支出，由部門負(fù)責(zé)人審查，綜合部登記后，經(jīng)財務(wù)部相關(guān)崗位審核蓋章，財務(wù)機構(gòu)負(fù)責(zé)人審查、由財務(wù)副總經(jīng)理或總會計師審批，報總經(jīng)理審批； 各級員工到所屬單位出差，由被訪單位負(fù)責(zé)安排食宿及駐地交通，報銷往返路費及途中的出差補助，其他時間不再計發(fā)出差補助。 第 十四 條 轉(zhuǎn)帳支出的管理 （一）月初由各用款部門提報支出計劃，財務(wù)部在此基礎(chǔ)上編報當(dāng)月資金收支計劃，本著 “量入為出、先急后緩 ”的原則，與各部門綜合平衡，安排當(dāng)月全公司實際支出數(shù)額。 下列開支不受 20xx 元限額限制： 工資、獎金、辦公用品、差旅費、招待費、培訓(xùn)費、撫恤金、喪葬補助、救濟費、業(yè)務(wù)提成以及與個人之間的勞務(wù)費、運輸費等。 （五）在與各單位帳目、清理欠款的過程中，財務(wù)部有權(quán)要求該業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員提供資料，介紹情況以及協(xié)助清理帳目，經(jīng)辦人員有義務(wù)積極協(xié)助工作。 （二）及時性原則：凡通過往來帳戶結(jié)算后形成成本或費用的業(yè)務(wù)，必須及時結(jié)算并計入當(dāng) 期損益，避免因結(jié)算不及影響經(jīng)營成果的真實性。 （五） 一切款項的支出，必須經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核、總會計師簽字，總經(jīng)理簽批。 （二） 特殊開支 產(chǎn)品宣傳費、廣告費、展覽費、攤位費等與銷售有關(guān)的費用；支付給新聞媒介的費用以及社會捐贈、贊助費、社會救濟、 IS9000 質(zhì)量體系認(rèn)證費、各種罰款等支出，須經(jīng)總會計師、總經(jīng)理批準(zhǔn)。各部門借款在 10000 元以上的，必須提前一天通知財務(wù)部。 總經(jīng)理辦公會形成的意見，用《總經(jīng)理辦公會議紀(jì)要》下發(fā)執(zhí)行。 總經(jīng)理會議研究決定問題遵循民主集中制原則，在發(fā)揚民主的基礎(chǔ)上，由總經(jīng)理集中多數(shù)成員意見作出會議決議。對資產(chǎn)、負(fù)債、損益等有較大影響，并進而影響財務(wù)會計報告使用者據(jù)以作 出合理判斷的重要會計事項，必須按照規(guī)定的會計方法和程序進行處理，并在財務(wù)會計報告中予以充分、準(zhǔn)確地披露；對于次要的會計事項，在不影響會計信息真實性和不至于誤導(dǎo)財務(wù)會計報告使用者作出正確判斷的前提下，可適當(dāng)簡化處理。 (九 )企業(yè)在進行會計核算時，收入與其成本、費用應(yīng)當(dāng)相互配比，同一會計期間內(nèi)的各項收入和與其相關(guān)的成本、費用，應(yīng)當(dāng)在該會計期間內(nèi)確認(rèn)。 (三 )企業(yè)提供的會計信息應(yīng)當(dāng)能夠反映企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，以滿足會計信息使用者的需要。 本制度所稱的期末和定期，是指月末、季末、半年末和年末。 第三條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)會計法律、行政法規(guī)和本制度的規(guī)定，在不違反本制度的前提下，結(jié)合本企業(yè)的具體情 況，制定適合于本企業(yè)的會計核算辦法。 第六條 會計核算應(yīng)當(dāng)以企業(yè)持續(xù)、正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動為前提。 在境外設(shè)立的中國企業(yè)向國內(nèi)報送的財務(wù)會計報告，應(yīng)當(dāng)折算為人民幣。 (五 )企業(yè)的會計核算應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的會計處理方法進行，會計指標(biāo)應(yīng)當(dāng)口徑一致、相互可比。除法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度另有規(guī)定者外，企業(yè)一律不得自行調(diào)整其賬面價值。 二、總經(jīng)理議事規(guī)則 公司總經(jīng)理研究決定問題可召開總經(jīng)理會議或總經(jīng)理辦公會 。 提交總經(jīng)理會議研究的議題，分管 總經(jīng)理、副總經(jīng)理應(yīng)事先召集有關(guān)部門進行研究，提出意見；對意見分歧較大的問題，應(yīng)向會議說明。公司辦公室負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和檢查落實。 （二） 下列開支不受 20xx 元限限制： 工資、獎金、辦公用品、差旅費、招待費、培訓(xùn)費、撫恤金、喪葬補助、救濟費、業(yè)務(wù)提成以及與個人之間的勞務(wù)費、運輸費、運輸費、其他經(jīng)濟往來等。發(fā)票有涂 改現(xiàn)象不予受理。 第八條 轉(zhuǎn)帳結(jié)算的審批 （一）供應(yīng)部、項目部等用款部門，要根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃和資金需求，預(yù)測用款時間、所需金額，報財務(wù)部。 第十條 往來核算管理的帳戶與核對 （一）使用統(tǒng)一科目編碼和規(guī)范化的帳戶名稱，并要求一個業(yè)務(wù)單位一個明細(xì)帳戶，原則上不允許一個單位設(shè)兩個以上明細(xì)帳戶，避免錯付以及人為增加對帳成本。 強化管理， 嚴(yán)格審批程序。發(fā)票有涂改現(xiàn)象不予受理。由于特殊情況或計劃不周出現(xiàn)的臨時計劃外用款，生產(chǎn)經(jīng)營確實需要的，用款單位必須提前三天追加用款計劃，并由分管財務(wù)副總經(jīng)理或總會計師審核后報總經(jīng)理批準(zhǔn)。 （三）禮品支出、招待費支出， 由部門負(fù)責(zé)人審查，綜合部登記后，經(jīng)財務(wù)部相關(guān)崗位審核蓋章，財務(wù)機構(gòu)負(fù)責(zé)人審查、由分管財務(wù)副總經(jīng)理或總會計師審查、總經(jīng)理審批； （四）參加會議的會議費、參加會議的差旅費、乘坐飛機的差旅費等，由部門負(fù)責(zé)人審查，經(jīng)財務(wù)部相關(guān)崗位審核蓋章，財務(wù)機構(gòu)負(fù)責(zé)人審查、由分管財務(wù)副總經(jīng)理或總會計師審查、總經(jīng)理審批； （五）生產(chǎn)性工資支出：由企管部、財務(wù)部審核后，報人事部審核，經(jīng)分管財務(wù)副總經(jīng)理或總會計師審查、總經(jīng)理審批； 非生產(chǎn)性工資支出：由人事部審核后，報財務(wù)負(fù)責(zé)人審查、經(jīng)分管財務(wù)副總經(jīng)理或總會計師審查、總經(jīng)理審批； （ 六）福利性支出：由相關(guān)部門提報申請計劃，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后購買發(fā)放，報銷時，由分管領(lǐng)導(dǎo)審查，財務(wù)部門審核后、經(jīng)分管財務(wù)副總經(jīng)理或總會計師審查、總經(jīng)理審批； （七）固定資產(chǎn)，低值易耗品的購買、維修等支出需提前提交報告，分管副總、總經(jīng)理審批（電機維修除外），報銷時經(jīng)財務(wù)部相關(guān)崗位審核蓋章，財務(wù)機構(gòu)負(fù)責(zé)人審