代理記賬財務會計管理制度-全文預覽
【正文】 批準簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書現(xiàn)正式委托，也不準改變收款單位（人） 凡委托其他單位（人）代付款的， 一律上報總經(jīng)理批準。 公司銀行帳戶往來應逐筆登記入帳 ，各單位應按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。 銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄 。接替人員應當認真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。 不得在委托單位或通過委托單位獲取代理收費以外的任何利益。 定期向客戶了解代理記帳人員工作情況，提出合理化建議，并加以改進。 （二）雙方的義務責任及權(quán)利 代理記帳 委托人應履行的義務 （ 1）對本單位發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務，必須填制或者編制取得符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的原始憑證； （ 2）應當配備專業(yè)人員負責日常貨幣收支和保管； （ 3）及時向本公司提供合法、真實、準確、完整的原始憑證和相關資料； （ 4）對本公司退回的，要求按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī) 定進行更正、補充的原始憑證，應當及時予以更正、補充； （ 5）承擔《代理記帳委托協(xié)議》中約定的責任。交接人員及監(jiān)交人應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。 實物、 貨幣資金 、 有價證券 、 往來賬 的單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符，賬實相符，賬表相符。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行。 、編制 記賬憑證 。 （三）財務會計管理的基本內(nèi)容 經(jīng)營管理 的一個重要方面，公司財務部門負責人對財務會計管理負有組織、實施檢查的責任。 做好 財務管理 的基礎工作，建立健全財務會計管理制度，認真做好財務收支計劃、控制、核算、分析和考核工作。 二、內(nèi)部 財 產(chǎn)物資 管理制度 為加強本 公司財務 會計管理、規(guī)范會計工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展， 提高公司的 經(jīng)濟效益 。 14．財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項 經(jīng)濟活動。 9．公司聘請專職財務人員和會計師及出納人員。 。 。 。代理記賬 財務會計管理制度 一、從業(yè)人員的 職業(yè)道德 規(guī)范 、崗位職責及人員交接制度 。要求會計人員做 老實人 ，說老實話，辦老實事，執(zhí)業(yè)謹慎，信譽至上，不為利益所誘惑，不弄虛作假，不泄露秘密。要求會計人員端正態(tài)度，依法辦事，實事求是，不偏不倚，保持應有的獨立性。要求會計人員增強提高專業(yè)技能的自覺性和緊迫感，勤學苦練，刻苦鉆研，不斷進取，提高業(yè)務水平。要求會計人員樹立 服務意識 ，提高服務質(zhì)量，努力維護和提升會計職業(yè)的良好社會形象。財務部部長的主要職責是： a) 主持財務部的工作，領導財會人員完成各項會計業(yè)務的工作； b) 制訂財 務計劃，搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務分析報告； c) 參與投資、重大經(jīng)濟合同的可行性研究； d) 負責編制會計報表，主持清查財產(chǎn)； e) 執(zhí)行財經(jīng)法令、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益； f) 監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及帳
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