代理記賬財務(wù)會計管理制度-閱讀頁
2025-01-27 01:24本頁面
【正文】 條審批規(guī)定報批。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。 1嚴禁公司為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個人擔保貸款。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。 1有關(guān)資金使用的審批，當審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。 六、 內(nèi)部稽核制度 本制度所涉及的范圍包括：會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料的審核，以及對收入記帳、支出報銷、費用收支、成本核算、資金劃撥及各項利潤稅金的解繳等會計事項是否符合財務(wù)會計制度。對其它會計業(yè)務(wù)的處理也要認 真依照企業(yè)會計制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行辦理。必要時要向財務(wù)負責人反映。 會計人員、復核人員、稽核人員，對于違法的收支，不予制止，不予糾正，又不向有關(guān)領(lǐng)導提出書面意見的應(yīng)承擔相應(yīng)責任。 a) 負責組織制定和完善單位的稽核制度，促使稽核工作的有效全面的展開。 c) 組織并參與不定期的抽查審核工作。 e) 簽署各項稽查報告，并對報告承擔責任。 2. 第二十四條 通過財產(chǎn)清查可以及時發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)管理 方面的存在的問題，健全財產(chǎn)的保管和核算制度，以及保護財產(chǎn)的完整與安全。 4. 第二十六條 財產(chǎn)清查的范圍包括： a) 所有的固定資產(chǎn)、材料，在產(chǎn)品、產(chǎn)成品，未完工程及其它物資。 c) 各種結(jié)算款項等。 e) 受托加工或保管的財產(chǎn)物資。財產(chǎn)全面清查一般在年終決算時進行。日常清查重要指現(xiàn)金出納人員每日清核，銀行存款每月一次的核對。 7. 第二十九條 我單位的財產(chǎn)物資實行“實地盤存制”。 b) 制定有關(guān)的財產(chǎn)清查計劃，確定財產(chǎn)清查的對象、時間范圍，配備必要的工作人員，并明確各個職責。 d) 準備好各種必要的檢測工具和檢測標準，同時準備好有清查表冊。在出納人員在場的情況下核實庫存金額，再與現(xiàn)金日記帳，以及會計帳進行核對查明帳實是否相符。同時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 d) 固定資產(chǎn)的清查 要在保管人員在場的情況下，對其進行數(shù)量的清查和質(zhì)量的評估，同時編制固定資產(chǎn)盤存表。 八 、 會計 檔案管理制度 1. 對委托單位提供的原始憑證等會計資料負有保管的責任。 2. 對每一客戶建立檔案，并由專人保管，內(nèi)容包括：用戶概況、代理記帳協(xié)議、原始憑證、會計憑證、會計帳冊、會計 財務(wù)報表 等交接驗收記錄。對弄虛 作假、嚴重違法的原始憑證，在不歸檔的同時，應(yīng)當予以扣留，并及時向單位領(lǐng)導人報告，請求查明原因，追究當事人的責任。 4. 歸檔過程中如果發(fā)現(xiàn)對外送報的 財務(wù)報告 有錯誤，應(yīng)當及時辦理更正手續(xù)。錯誤較多的，應(yīng)當重新編報。 6. 公司必須加強對發(fā)票的管理，安排專人負責發(fā)票的登記、領(lǐng)用、清理、核對工作。 7. 會計憑證必須內(nèi)容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準確、不得涂改、挖補，如事后發(fā)現(xiàn)差錯，也必須由經(jīng)辦人負責劃雙紅線并蓋章進行更正。 9. 采用電子計算機記帳的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計帳簿，應(yīng)專人負責妥善保管，至少 15 年。 九 、 會計電算化管理 1. 負責公司會計憑證的數(shù)據(jù)錄入工作； 2. 各種電算化的操作，以及軟件的維護； 3. 負責會計帳表的生 成以及存檔編號； 4. 負責會計檔案的保管查詢工作； 5. 負責會計稽核與事后
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